逾期应收账款责任追溯管理细则

公司逾期应收账款管理细则1. 引言逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时结清应付款项的情况。

逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。

为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。

2. 定义2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收到相应款项的金额。

2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能结清的金额。

2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付款截止日期。

3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期提醒3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归类为逾期应收账款。

3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。

3.2 电话催收3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。

3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。

3.3 上门催收3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。

3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。

3.4 委外催收3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。

3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。

4. 逾期应收账款风险控制4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。

4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。

4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。

应收帐款催收工作细则为规范我公司应收账款管理工作，控制债权、降低公司经营风险，保持生产经营活动现金流量平衡，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本细则。

一、应收账款的催收准备1.1对项目的资料进行收集、汇总：①合同、②银行回款凭据、③交验货凭证、④欠款明细、⑤询证函或欠款确认书、⑥其他资料。

1.2目标计划：催收前，先弄清造成拖欠的原因。

是对产品有异议，是资金紧张原因等等，应针对不同的情况采取不同的催收策略。

预计达到的效果、费用的支出以及具体实施的方案做出预判，并落实执行。

二、应收账款的催收2.1根据组织的催收资料与项目单位进行往来账目核对，取得核对记录。

2.2根据合同执行情况与产品交货情况催收尚欠款项。

2.3将催收情况向公司收款工作办公室做出汇报。

三、对应收账款的催收小结3.1由催收人员编写书面报告书对单个项目的收款进度与工作情况做出小结。

3.2根据目标计划与实施计划的情况找出差异提交催收工作报告。

3.3做好每周、每月的催收汇报工作。

四、针对前期应收账款清收工作的要求4.1依据项目合同签约代表落实责任人，对该项目的合同执行进度，工程进度、前款为何未回、所遇困难提交书面详细说明报收款办公室。

4.2签约代表须配合收款办公室查明待解决原因，积极配合收款办公室的催收工作。

五、新增合同应收账款的控制点5.1严格执行新增项目合同的付款方式。

5.2采用控制点来控制收款进度：合同签订收取定金或预付款、产品产成收取产成款、产品到货收取到货款或交验款、产品验收收取安装款项等等的手段来控制新增欠款的产生。

六、质量保证金清收6.1针对质量保证金，必须要确定质保的期间。

按照质量保证金的到期时间来做好催收工作。

6.2质量保证金到期前的一定期限内应通知客户做好付款准备。

6.3质保期到期，如客户未按期付款，应马上与客户取得联系，并开展正常的收款行为、做好催款记录。

6.4质量保证金的收取需要工程、售后人员的大力配合：分析用户拖欠的原因。

应收账款追踪管理制度1. 引言应收账款追踪管理制度是为了有效地管理和控制公司应收账款，确保账款及时回收并降低坏账风险。

本制度旨在规范应收账款追踪的流程和责任，提高公司的收款效率和财务风控水平。

2. 追踪管理流程2.1 记录应收账款信息公司应建立统一的应收账款信息管理系统，记录客户名称、欠款金额、欠款期限等必要信息。

在每次销售过程中，销售人员应及时将相关信息录入系统。

2.2 欠款催收提醒根据欠款期限，公司应设定合理的催收提醒周期。

若客户逾期未付款，财务部门应及时发送催款提醒函或电话进行催收。

2.3 欠款登记及分类当客户逾期付款超过规定期限后，财务部门应将该笔欠款登记为坏账，并进行相应的分类。

根据不同的情况，可以将坏账分为暂时无法收回、部分不可收回和全额不可收回等。

2.4 坏账核销经过一段时间的催收工作后，对于暂时无法收回的坏账，公司可以将其进行核销。

核销过程中应进行相应的申请和审批，并将核销后的账款清零。

2.5 坏账风险分析公司应定期进行坏账风险分析，评估和控制不同客户的坏账风险。

根据评估结果，制定相应的风险防控策略，降低坏账发生的可能性。

3. 责任分工3.1 销售部门销售部门负责录入和更新客户的应收账款信息，并及时与客户沟通和催收。

3.2 财务部门财务部门负责监控和追踪应收账款的情况，进行催收工作，并对逾期账款进行登记和风险评估。

3.3 风险控制部门风险控制部门负责对客户进行风险分析和评估，提出风险防控建议，并协助其他部门实施风险控制措施。

4. 监督和评估公司应建立监督和评估机制，定期对应收账款追踪管理制度的执行情况进行检查和评估。

发现问题和不足时，应及时采取纠正和改进措施。

5. 附则本制度的解释权归公司所有，并可根据需要进行修订和完善。

修订和完善的内容应及时通知相关部门，并在公司内部进行宣传和培训。

公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。

第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。

2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。

第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。

2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。

第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。

2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。

第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。

2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。

第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。

2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。

第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。

2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。

第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。

第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。

公司名称：制定日期：生效日期：。

逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。

二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。

2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。

三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。

对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。

跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。

2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。

分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。

协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。

3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。

对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。

四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。

2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。

3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。

五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。

向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。

2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。

暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。

应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。

2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。

3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。

4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。

5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。

6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。

7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。

总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。

同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。

公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。

逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是指债务人未按时偿还应收账款的情况。

对于企业来说，逾期应收账款可能给财务状况和经营风险带来不利影响。

为了有效管理逾期应收账款，制定和执行逾期应收账款管理制度至关重要。

本文将重点介绍逾期应收账款管理制度的相关内容。

二、逾期应收账款管理流程1. 监测与预警为了及时掌握逾期应收账款的情况，企业应设立专门的监测与预警机制。

具体操作包括：- 建立逾期应收账款的分类指标体系，明确逾期阶段的划分；- 设立逾期账款监控系统，实时跟踪账款的付款情况；- 定期分析逾期账款的原因和趋势，提前预警可能的风险。

2. 逾期账款催收一旦发现逾期账款，企业应迅速采取催收措施，以尽快收回欠款。

催收流程可以分为以下几个步骤：- 确定催收责任人，负责具体的催收事务；- 联系债务人，了解逾期原因，并要求尽快偿还；- 发送催收函或短信，正式通知债务人归还欠款；- 如逾期时间过长，考虑采取法律手段进行催收。

3. 逾期账款核销在催收过程中，有一部分逾期账款可能无法收回。

为了准确反映企业的财务状况，需要对这些逾期账款进行核销。

核销流程如下：- 定期评估逾期账款的追回可能性；- 针对无法追回的逾期账款，进行核销处理；- 将核销后的金额计入损失准备。

三、逾期应收账款管理的注意事项1. 风险评估在与客户建立业务关系之前，应进行有效的风险评估。

评估过程应考虑客户的信用状况、经营能力以及支付能力等因素，以避免未来出现较大的坏账风险。

2. 约定明确的付款期限与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中明确规定逾期还款的后果和责任。

这样一来，一旦发生逾期，企业可以依据合同要求进行催收和追偿。

3. 建立良好的客户关系建立良好的客户关系可以提高逾期账款的回收率。

积极与客户沟通，妥善处理问题，维系良好的合作关系，有助于减少逾期风险。

4. 适用法律手段尽管企业希望通过催收措施解决逾期账款问题，但在某些情况下，可能需要采用法律手段来保护企业的权益。

应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理公司的应收账款追收工作，确保公司的资金安全和经营效益。

二、适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。

三、管理标准1. 应收账款追收流程1.销售部门在与客户签订销售合同后，将应收账款信息录入财务系统，并与客户确认。

同时，交付财务部门备案。

2.财务部门根据销售合同和相关凭证，制发应收账款发票，并将其发送给客户。

3.合同约定的支付期限到期后，财务部门通过电话、邮件或书面方式提醒客户尽快支付。

4.若客户未能按时支付应收账款，财务部门将在支付期限后试图与客户沟通，了解延迟支付的原因并尽快解决。

5.若客户无正当理由未能按时支付，财务部门将根据公司规定的违约条款进行催收，并将其纳入应收账款追收管理流程。

6.财务部门定期对应收账款进行核对和追踪，并与销售部门、法务部门等相关部门共同解决出现的问题。

2. 应收账款追收管理责任分工1.销售部门负责与客户签订销售合同并确认应收账款信息。

2.财务部门负责制发应收账款发票，并提醒客户按时支付。

3.法务部门负责处理客户违约情况，包括催收和法律行动。

4.监察部门负责监督和检查各部门的应收账款追收工作，并提出改进建议。

5.公司领导层负责监督和审批重要的应收账款追收事项。

3. 应收账款追收措施1.财务部门应建立完善的应收账款追收档案系统，记录应收账款的详细信息，包括合同、发票、付款凭证等。

2.财务部门应定期对应收账款进行核对和追踪，及时发现问题并与相关部门协作解决。

3.法务部门应催促客户按时支付应收账款，并根据需要采取法律行动，包括起草律师函、申请仲裁或诉讼等。

4.法务部门与财务部门合作，建立与律师事务所的合作关系，以便追收欠款时的法律支持。

5.监察部门应定期对应收账款追收工作进行检查，发现问题并向管理层报告。

四、考核标准1. 应收账款追收工作情况考核1.财务部门将按照公司设定的指标对应收账款的追收情况进行考核，包括追收率、追收周期等指标。

逾期追款管理制度规定范文逾期追款管理制度规定一、背景介绍逾期追款是指借款人未按照合同约定的时间将借款偿还的行为。

逾期追款对于企业的资金流动性有较大影响，为了提高企业资金的回收效率和降低坏账的风险，制定一套逾期追款管理制度是非常必要的。

二、目的和范围本制度的主要目的是明确逾期追款管理的流程和责任分工，确保追款工作的高效有序进行。

适用范围包括企业内部各部门、职能单位及其相关合作伙伴。

三、基本原则1. 依法追款原则：追款工作必须依据国家相关法律法规进行，严守法律底线。

2. 守信追款原则：尊重借款人的合法权益，依法依规追款，同时保护企业自身利益。

3. 全程追款原则：追款工作不能中途放弃，必须全程跟进，确保追款事项全部落地。

4. 合理追款原则：追款方法和手段必须合法合规，并合理适度。

四、追款流程1. 逾期追款提醒：借款人逾期之后，应首先通过短信、电话、邮件等方式进行提醒，并告知借款违约金和逾期利息的计算标准。

2. 展期或协商还款：如果借款人有还款困难，可酌情考虑展期或协商还款方案，但需依照公司内部相关制度进行审核和批准。

3. 调取担保措施：如果借款人拒绝还款或无法达成协商，可依法调取担保措施，如解除对抵押物的限制、提起诉讼等。

4. 委托催收：如果公司内部追款工作无法达到预期效果，可委托专业的催收机构进行逾期追款工作。

5. 诉讼追偿：在实施了上述措施之后，若借款人仍拒绝还款，可依法提起诉讼追偿。

五、责任分工1. 财务部门：负责逾期追款的跟进工作，及时进行催收提醒，并记录追款的进展情况。

2. 客户服务部门：负责借款人的还款提醒工作，如果借款人有还款困难，则与其进行协商，并提交给财务部门进行审核。

3. 法务部门：负责调取担保措施和提起诉讼等法律手段，保障公司利益。

4. 外部催收机构：负责逾期追款的外包工作，通过专业的催收手段进行追款，并及时向公司汇报追款情况。

六、奖惩措施对于逾期追款工作的责任人，根据其抓追款效果进行奖励或惩罚。

第一章总则第一条为加强公司逾期账款的管理，提高资金回笼效率，降低财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有逾期账款的管理和催收工作。

第三条本制度旨在规范逾期账款的处理流程，明确各部门职责，确保账款及时回收。

第二章责任与分工第四条财务部门负责逾期账款的统计、分析、报告及催收工作的监督。

第五条销售部门负责逾期账款的日常管理，包括客户信用评估、账款回收进度跟踪等。

第六条客服中心负责与客户进行沟通，催收逾期账款，并做好相关记录。

第七条各部门应相互配合，共同推进逾期账款回收工作。

第三章账款管理第八条账款逾期判定标准：1. 账款到期后，客户未在约定时间内支付款项；2. 账款到期后，客户未按约定支付部分款项。

第九条逾期账款分类：1. 逾期1-30天；2. 逾期31-60天；3. 逾期61-90天；4. 逾期91天以上。

第十条逾期账款处理流程：1. 账款逾期后，客服中心应及时通知客户，要求其尽快支付；2. 客服中心根据逾期天数，将逾期账款分类，并按照分类制定催收计划；3. 销售部门协助客服中心与客户进行沟通，催收逾期账款；4. 财务部门对逾期账款进行统计分析，定期向公司领导汇报。

第四章催收措施第十一条催收措施：1. 电话催收：通过电话与客户沟通，了解逾期原因，督促客户尽快支付；2. 信函催收：发送逾期账款催收函，明确还款期限及逾期利息；3. 现场催收：针对逾期严重的客户，派专人前往现场催收；4. 法律途径：对拒不还款的客户，可采取法律手段进行催收。

第五章账款回收第十二条账款回收要求：1. 各部门应密切配合，确保账款及时回收；2. 对回收的逾期账款，应及时入账，并做好相关记录；3. 财务部门对回收的逾期账款进行统计分析，定期向公司领导汇报。

第六章责任追究第十三条对逾期账款回收不力的部门和个人，公司将进行责任追究。

第十四条责任追究方式：1. 对逾期账款回收不力的部门，公司将给予通报批评；2. 对逾期账款回收不力的个人，公司将根据情节轻重给予相应处罚。

逾期应收账款责任追溯管理细则第一章总则第一条为做好逾期应收账款责任追溯管理工作，明确工作流程及各部门工作职责，根据股份公司《应收账款管理办法》，特制定本细则。

第二条本细则适用于应收账款逾期未收回的责任追溯。

第二章工作职责第三条市场部负责组织对应收账款逾期未收回的原因、影响程度进行深入分析。

根据项目实际执行情况，配合财务部确认逾期应收账款时间及金额。

并负责核算逾期应收账款清收过程中产生的超过正常货款清收的其他清收费用。

第四条企管部负责组织制造部、质量管理部等职能部门对导致应收账款逾期未收回的原因、影响程度进行确认，确定责任部门，拟写和发布考核通报。

第五条财务部根据市场部确认情况，编制逾期应收账款明细表。

并负责核算应收账款未及时收回产生的资金成本。

第三章工作流程第六条财务部每月在应收账款会议前，组织市场部等相关部门对应收账款逾期情况进行确认，编制逾期应收账款明细表，并按同期贷款利率核算应收账款未及时收回产生的资金成本，发至市场部。

第七条市场部组织各销售合同收款部门（销售部、客服中心、、国际贸易成套分公司）填报逾期未收回的原因。

同时，核算逾期应收账款清收过程中产生的超过正常货款清收的其他清收费用。

第八条各销售合同收款部门应认真对应收账款逾期收回的原因进行分析，并在收到通知后1日内完成原因填报，经部门领导审核后报市场部。

第九条市场部汇总各销售合同收款部门填报的原因后，在应收账款会议上进行通报，并组织深入分析各项逾期款尤其是大额逾期款形成的原因及这些原因的影响程度，确保填报的客观性。

第十条企管部根据应收账款会议上分析确认的逾期应收账款原因，组织质量管理部、制造部等相关职能部门进行原因调查，明确责任部门、责任人，并核实是否已考核及考核额度等，出具考核意见。

第十一条对经调查确认，属于内部原因导致应收账款逾期未收回的，按第四章进行考核。

第十二条对经调查确认，属于外部原因导致应收账款逾期未收回的，由企管部指定相应的部门收集整理相关材料并依据相关制度或合同提出考核意见。

公司财务逾期应收账款管理制度一、制度目的和依据1.1目的该制度旨在规范公司财务逾期应收账款的管理，提高应收账款的回收效率，降低逾期账款损失，保证公司经营资金的稳定和安全。

1.2依据该制度的制定依据包括但不限于相关法律法规、公司内部管理制度及相关政策、财务管理原则、会计准则等。

二、逾期应收账款管理流程2.1逾期账款的监测和提醒2.1.1财务部负责监测和跟踪客户应收款项的支付情况。

2.2催收措施2.2.1首次提醒：在距离账款逾期的第一个月底之前，向客户发出催款提醒函，要求客户尽快支付欠款，并提醒其支付逾期将产生的利息和滞纳金。

2.2.2第二次提醒：在距离账款逾期的第二个月底之前，若客户未及时支付，再次向客户发出催款提醒函，明确账款及滞纳金的金额，并告知将采取进一步法律措施的可能性。

2.2.3逾期利息和滞纳金的计算：按照公司规定的逾期利息和滞纳金率计算，具体金额在催款提醒函中明确说明。

2.2.4第三方催收：若客户在上述提醒函发出后仍未支付欠款，财务部可委托第三方催收公司进行催收工作，并承担相应的费用。

2.2.5诉讼维权：若客户拒绝支付逾期账款，财务部可立即向法院提起诉讼，维护公司合法权益。

2.3预防和控制措施2.3.1风险评估：对于新客户及财务状况不明的客户，财务部门在与其签订业务合同前，应进行风险评估并采取相应措施，如要求提供担保或提前支付一定比例的款项。

2.3.2信用额度管理：对于老客户，财务部门应根据其信用状况，设定合理的信用额度，并进行定期评估和调整。

2.3.3严格催款政策：对于出现欠款的客户，公司应采取坚决的催收措施，不能放任逾期欠款。

三、相关责任和权益3.1财务部门的责任和权益财务部门负责逾期账款的监测、催收和法律维权工作，并有权向逾期客户收取逾期利息和滞纳金。

3.2相关部门的责任和权益其他部门在收到财务部门的催款提醒后，应积极参与催收工作，配合财务部门的工作，并有权要求财务部门提供相关的催收信息。

企业逾期应收账款管理制度第一章总则为了加强企业对逾期应收账款的管理，规范逾期应收账款的处置程序，防范企业逾期应收账款风险，保障企业财务稳健，制定本制度。

第二章逾期应收账款的界定本制度所称逾期应收账款是指客户未在合同约定的付款期限内支付货款或服务费用的账款。

逾期应收账款包括逾期未收回的应收账款和预收账款。

第三章应收账款的跟踪和监控1. 每月对应收账款的计提与核销情况进行监控，并定期编制逾期应收账款清单，了解逾期应收账款的金额和持有人，及时了解必要的详细信息，并向相关负责人汇报。

2. 每半年对逾期应收账款进行一次全面检查，对逾期应收账款及时做出相应的调整。

第四章逾期应收账款的追讨程序1. 对于逾期应收账款，应及时与客户进行沟通，了解拖欠原因，并尝试通过友好协商的方式解决。

2. 若客户无法偿还逾期应收账款，应立即向法律部门报备，并启动法律程序进行追讨。

3. 若客户恶意拖欠，企业有权向客户采取法律手段，包括但不限于法院起诉、律师函威胁等方式进行追讨。

第五章逾期应收账款的减值准备1. 对逾期应收账款进行审计后，如认为有必要计提减值准备的，应及时在财务报表中予以体现。

2. 逾期应收账款计提减值准备需经财务部门和总经理办公会审核，获得同意后方可进行。

3. 对已计提减值准备的逾期应收账款，应及时进行核销或追讨，以减少对企业资金流动的影响。

第六章逾期应收账款的管理要求1. 对逾期应收账款的处理应建立相应的档案，包括客户应收账款台账、追讨记录、沟通记录、法律程序记录等，以备查阅审计。

2. 对逾期应收账款的处置程序应规范化，明确流程，确保追讨工作的有序进行。

3. 对逾期应收账款的风险评估应及时更新，根据风险程度对逾期应收账款进行分类管理，提高追讨效率。

第七章逾期应收账款管理的监督与考核1. 设立逾期应收账款管理专门小组，负责监督和协调逾期应收账款的处置工作。

2. 定期对逾期应收账款追讨工作进行考核，将逾期应收账款管理情况纳入年度绩效考核指标。

物业公司应收账款追缴管理规程一、总则本规程旨在规范物业公司对应收账款的追缴管理，确保物业公司的收入得以合法、及时地回收。

二、应收账款的确认1. 物业公司应依据签订的合同、协议或相关文件，准确确认应收账款的金额和期限。

2. 对于未在合同中明确规定还款期限的账款，物业公司应与债务人协商确定合理的还款时间。

三、应收账款的催缴1. 物业公司应及时向债务人发出书面催款通知，明确应付金额和付款截止日期。

2. 催缴通知应以挂号信、快递或电子邮件等方式进行发送，以确保催款通知的到达。

3. 物业公司可以根据情况，采取口头通知或电话催收等措施，加快应收账款的回收进程。

四、应收账款的追偿1. 若债务人逾期未还，则物业公司可采取法律手段进行追偿。

2. 物业公司应根据相关法律法规，正确、合法地进行追偿程序，包括起诉、申请强制执行等步骤。

3. 物业公司应保留与案件相关的证据材料，并确保证据完整、真实可信。

五、应收账款的催收记录和统计1. 物业公司应建立完善的应收账款催收记录，包括催收通知、催收方式、催收结果等内容。

2. 物业公司应定期对应收账款的催收情况进行统计和分析，及时调整催收策略，提高追缴效率。

六、追缴管理的监督和反馈1. 物业公司应建立健全的追缴管理制度，并确保其有效执行。

2. 物业公司应定期对追缴管理的执行情况进行审查，并对存在的问题和不足进行及时反馈。

3. 物业公司应根据反馈意见，不断完善追缴管理规程，提升管理水平。

七、附则1. 本规程自发布之日起生效。

2. 物业公司应向相关部门和人员宣传本规程的内容和执行要求，确保规程的有效落实。

3. 物业公司的相关人员应接受相关培训，了解本规程的要求和执行方式。

以上为物业公司应收账款追缴管理规程的内容，适用于本公司所有的应收账款管理工作。

各部门和人员应严格遵守本规程的规定，确保应收账款的催收和追缴工作顺利进行，维护公司的利益和形象。

逾期应收账款管理制度一、制度背景与目的逾期应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未按约定期限支付的款项。

逾期应收账款管理制度旨在规范企业对逾期应收账款的处理，以确保企业的资金回收和经营稳定。

二、逾期应收账款的分类1. 欠款期限分类：a. 短期逾期：逾期期限小于30天；b. 中期逾期：逾期期限在30天至90天之间；c. 长期逾期：逾期期限大于90天；2. 拖欠方式分类：a. 无合理解释的欠款：客户无正当理由未履行支付义务；b. 有合理解释的欠款：客户因特殊原因未能按期支付，如自然灾害、资金紧张等。

三、逾期应收账款管理流程1. 提醒与催收：a. 确定逾期账款款项的具体金额、到期日和逾期天数；b. 第一次催收：电话通知或发出催款函提醒客户；c. 第二次催收：电话、短信或上门拜访，强调逾期情况的严重性；d. 第三次催收：采取法律手段，委托律师发起法律程序。

2. 利益调整：a. 若客户提供了有效的合理解释，可以与客户商议调整付款方式或期限；b. 针对拖欠较久的长期逾期应收账款，可以考虑与客户签订还款协议，明确还款计划。

3. 记账与关注：a. 将逾期应收账款列入应收账款坏账准备，将损失纳入成本；b. 定期核对逾期应收账款，关注拖欠较长时间的账款，及时采取相应的行动。

四、逾期应收账款管理的原则与要求1. 依法经营：企业应遵守相关法律法规，合法催收逾期应收账款；2. 公平公正：对待不同类型的逾期应收账款要进行分类处理，公平公正地进行催收；3. 风险控制：加强对客户信用评估，降低逾期应收账款的风险；4. 及时反馈：对逾期情况要及时报道给相关部门，确保信息畅通；5. 多元化催收策略：采取多种催收手段，如电话通知、短信提醒、上门拜访等；6. 忠诚与稳定：维护与客户的良好关系，解决问题应以合作为前提；7. 规范操作：按照制度要求，建立完善的逾期应收账款管理制度。

五、管理制度的执行与监督1. 执行责任人：指定专人负责逾期应收账款的管理与催收工作；2. 监督与考核：建立监督制度，对逾期应收账款管理工作进行监督，并对执行情况进行考核；3. 风险排查：定期开展风险排查，及时识别可能出现的逾期风险；4. 整改与审计：对逾期应收账款管理工作进行定期自查与内部审计，及时发现问题并进行整改。

逾期追款管理制度规定一、总则为加强公司对逾期账款的管理，确保公司资金的回笼，规范逾期追款流程，特制定本规定。

二、适用范围本规定适用于公司所有客户和合作伙伴的账款管理，包括但不限于采购欠款、销售欠款、租赁欠款等，适用于所有部门。

三、逾期追款流程1. 逾期提醒(1) Finance部门会在账期到期后的第3个工作日内发送账单到客户邮箱，并进行电话提醒。

(2) 若客户在账期到期后仍未付款，Finance部门将在账款逾期10天内通过邮件、电话等方式再次提醒客户。

2. 逾期催款(1) 财务部门将在账款逾期15天内向客户发起正式催款通知，并抄送相关销售部门负责人和客户负责人。

(2) 若客户在催款通知发出后仍未付款，财务部门将继续加大力度进行电话催款，并向销售部门汇报逾期情况。

3. 法律追索(1) 在账款逾期30天后，财务部门将与法务部门协商启动法律追索流程。

(2) 法务部门将派遣律师函通知客户，要求其在法定时限内履行付款义务，若客户仍不履行付款义务，则将启动诉讼程序。

4. 增加追款成本(1) 在账款逾期60天后，公司将向客户加收违约金和逾期利息，并将逾期名单报送公司高层。

(2) 公司高级管理人员将对逾期客户进行专项督促，若客户仍不履行付款义务，则公司将考虑停止合作关系或采取其他惩罚措施。

四、执行细则1. 财务部门负责逾期追款工作的具体执行，并定期向公司高层报告逾期账款情况和追款进度。

2. 销售部门负责对客户进行信用评估，严格控制信用额度和账期，并协助财务部门进行逾期追款工作。

3. 法务部门负责协助财务部门起草律师函和其他法律文件，并跟踪诉讼程序的进行。

4. 公司高层负责对逾期账款进行监督和督促，决策是否对逾期客户停止合作关系或采取其他惩罚措施。

五、奖惩制度1. 对于有效履行付款义务的客户，公司将给予一定的奖励或优惠政策，以激励其长期合作。

2. 对于频繁逾期或拒绝履行付款义务的客户，公司将考虑停止合作关系或采取其他惩罚措施，并将其列入公司黑名单，限制其在公司的业务范围。

公司财务逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。

1、欠款到追收。

对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。

对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。

对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。

应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。

2、总量控制，分级管理。

财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。

销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。

追款三步骤：①、联系：电话联系沟通，债务分析，分析拖款征兆销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。

②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。

并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。

③、走访：资信调查合适的催讨方式销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。

即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。

遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。

3、对已拖欠款项的处理事项：①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；③、追讨文件：建立账款催收预案。

根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行业务往来中，客户未按照约定的时间支付账款的情况。

逾期应收账款对企业经营和资金流动造成一定的影响，因此建立一套有效的逾期应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。

一、管理目标逾期应收账款管理的目标是确保企业能够按照约定时间收回款项，有效降低坏账风险，保障企业的经济利益和资金流动。

二、责任部门1. 财务部门：负责制定逾期应收账款管理制度，监督并协调各部门执行相关政策和制度，计提坏账准备。

2. 销售部门：负责与客户签订合同，并在合同中明确付款期限和方式。

3. 客户关系部门：负责与客户保持良好的沟通，及时催收逾期账款。

三、逾期账款管理流程1. 确定付款期限：销售部门在与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中注明。

2. 发送付款提醒：在离付款期限还有一段时间时，客户关系部门通过电话、邮件或信函等方式提醒客户支付逾期账款，并提供付款方式的信息。

3. 催收逾期账款：如果客户未按照期限支付账款，客户关系部门应及时与客户联系，了解付款原因，并协商解决方案。

可以采取电话催收、上门拜访等方式进行催收。

4. 计提坏账准备：如果在催收的过程中无法收回逾期账款，财务部门应及时将其列为坏账，并计提相应的坏账准备。

5. 建立黑名单：对于多次逾期未支付账款的客户，应将其列入黑名单，暂停与其进行业务往来。

四、逾期账款管理的注意事项1. 良好的合同管理：销售部门在与客户签订合同时，要确保合同条款明确，包括付款期限、付款方式等。

2. 及时的催收措施：对于逾期账款，要及时采取催收措施，与客户保持良好的沟通，以提醒和督促其支付账款。

3. 风险评估和控制：在与客户开展业务往来之前，要进行风险评估，了解客户的信用状况和还款能力，并根据评估结果决定是否与其合作。

4. 坏账准备计提：及时计提坏账准备，保持财务报表的准确性。

五、总结逾期应收账款管理制度是企业管理中不可或缺的一部分，它对于企业的健康发展和资金流动至关重要。