公司资金收支及账户管理制度

公司资金收支及账户管理制度(2)一、资金收入管理1.1 营业收入（1）公司营业收入主要包括产品销售、提供服务、租赁收入等，营业收入应严格按照国家相关法律法规及公司内部规定进行核算。

（2）财务部门应建立完善的营业收入核算体系，确保营业收入的准确性、完整性和及时性。

1.2 投资收益（1）公司投资收益包括股权投资收益、债权投资收益、理财产品收益等。

（2）财务部门应加强对投资收益的监控，确保投资收益的合规性、安全性和有效性。

二、资金支出管理2.1 经营性支出（1）公司经营性支出包括原材料采购、人工成本、营销费用、管理费用等。

（2）各部门应按照公司预算管理制度，合理控制经营性支出，提高资金使用效率。

2.2 投资性支出（1）公司投资性支出包括股权投资、债权投资、固定资产购置等。

（2）投资性支出应严格按照公司投资决策程序进行，确保投资项目的合规性和可行性。

三、账户管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具有资质的金融机构开设银行账户，并报财务部门备案。

（2）银行账户的开立、使用、变更和撤销应遵循公司内部规定，确保账户安全、合规。

3.2 支付宝、微信支付等第三方支付账户管理（1）公司使用第三方支付账户进行资金收付时，应确保账户安全、合规。

（2）财务部门应定期对第三方支付账户进行审计，防范资金风险。

四、资金审批与授权4.1 资金支付审批（1）公司实行资金支付审批制度，各部门提交资金支付申请时，应提供完整、合规的凭证。

（2）财务部门应对资金支付申请进行审核，确保资金支付的合规性、准确性。

4.2 资金授权（1）公司实行资金授权制度，明确各部门、各岗位的资金审批权限。

（2）超出授权范围的资金支付，需报公司高层审批。

五、资金风险控制5.1 定期进行资金盘点（1）财务部门应定期对公司资金进行盘点，确保资金安全。

（2）对发现的资金风险，应及时采取措施予以化解。

5.2 加强内部审计（1）公司应建立健全内部审计制度，对资金收支情况进行定期审计。

公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。

第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。

2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。

第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。

2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。

3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。

4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。

第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。

2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。

3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。

4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。

第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。

2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。

3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。

第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。

2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。

3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。

第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。

2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。

公司资金收支及账户管理制度参考以下是一个公司资金收支及账户管理制度的参考：1. 经费申请和批准：- 所有对公司资金的使用都需要提前申请和获得批准。

- 经费申请表必须包含详细的费用预算和使用说明，并由相关部门经理或负责人签字批准。

2. 银行账户管理：- 公司应在可靠的银行开设多个账户，以分别管理不同类型的资金。

- 资金账户的开设和关闭必须经过授权人员的严格审核和批准。

3. 资金收支记录：- 公司应建立完善的资金收支记录系统，确保每一笔资金的流动都能够被记录下来。

- 所有收入应及时录入系统，并进行核对和审查。

- 所有支出必须有相关的付款凭证和发票，并存档备查。

4. 资金支付：- 所有资金支付都必须通过公司指定的支付渠道进行，例如银行转账或支票支付。

- 所有支付必须经过授权人员的审批，并由相关部门经理或负责人签字确认。

- 支付金额超过一定数额的必须经过高级管理层的批准。

5. 账户监管：- 公司应定期对所有的资金账户进行检查和监管，确保账户余额的准确性。

- 公司应与银行保持及时的通信，确保账户信息的安全和正确性。

- 对于账户异常情况，公司应立即采取措施进行调查和解决。

6. 财务报告：- 公司应定期编制和提交财务报告，包括资金收支情况、账户余额、费用预算和实际支出等。

- 财务报告应由专业的财务人员进行审计和核实，并提供给高级管理层和相关部门进行评估和决策。

以上制度仅供参考，具体的公司资金收支及账户管理制度可根据公司的情况和需求进行定制和调整。

公司资金收支及账户管理制度参考（二）公司资金收支及账户管理制度一、引言在公司经营中，资金的收支与账户管理是非常重要的环节，对于公司的正常运营和财务稳定至关重要。

为了规范公司的资金管理，节约成本，防范风险，特制定本制度。

二、目的与适用范围本制度的目的是规范公司资金的收支管理和账户管理，确保资金的合理使用与保管，加强公司财务监管和防范风险的能力。

本制度适用于公司中所有涉及资金收支和账户管理的部门、岗位及人员。

公司资金收支及账户管理制度模版一、总则本制度是为了规范公司资金收支和账户管理行为，保障公司资金安全，提高资金使用效益，减少资金风险，确保公司财务运作的正常进行。

所有公司员工都应遵守本制度，严格执行相关规定。

二、资金收支管理1. 资金收入1.1 公司资金收入包括销售收入、投资收益、借款等。

所有资金收入都应当及时入账，并按照规定进行登记和核对。

1.2 公司财务部门应建立完善的资金收入管理制度，确保资金收入的准确、完整和安全。

2. 资金支出2.1 资金支出应经过严格审核、审批程序，并进行合理安排。

公司各部门、项目和人员应按照预算和合同要求进行支出，并记录相关凭证。

2.2 资金支出的审核和审批程序应符合公司财务控制要求，确保资金使用的合法性和透明度。

2.3 公司财务部门应建立资金支出管理制度，对资金支出进行监督和控制，避免挥霍浪费，保证资金使用的效益和合理性。

三、账户管理1. 银行账户管理1.1 公司应根据实际需要开立必要的银行账户，包括基本账户、备用账户和专项账户等。

1.2 公司应与所选银行建立良好的合作关系，确保账户安全和资金流动的便捷性。

1.3 公司财务部门应对银行账户进行定期核对，确保账户余额的准确性和安全性。

2. 资金调拨账户管理2.1 公司应设立专门的资金调拨账户，用于集中管理和调配资金。

2.2 资金调拨账户的使用应遵循规定的流程和权限，确保资金调配的合理性和安全性。

3. 现金管理3.1 公司应建立现金管理制度，对现金收支进行规范管理。

3.2 现金应当及时存放到安全的保险柜或银行，确保现金的安全性和完整性。

3.3 现金收支应进行登记和核对，确保现金的使用和流动的记录清楚和准确。

四、审计与监管1. 内部审计1.1 公司应建立内部审计体系，对公司资金收支和账户管理进行定期检查和审计。

1.2 内部审计应由公司独立的审计机构或部门进行，确保审计结果的客观、公正和可信性。

2. 外部监管2.1 公司应按照相关法律法规的要求，接受外部机构对资金收支和账户管理的监管和检查。

公司资金收支及账户管理制度一、引言公司资金收支及账户管理是企业运营和管理的重要部分，有效的资金管理能够保障企业的正常运转和稳定发展。

因此，制定一套科学合理的资金收支及账户管理制度是非常必要的。

二、资金收支管理1.资金预算在每个财政年度开始之前，公司应制定年度资金预算，明确资金需求和分配计划。

预算应考虑企业的战略目标和市场环境，合理分配资金资源，确保资金的有效利用。

2.资金调度公司应建立健全的资金调度机制，根据资金需求和优先级，及时调配资金。

调度应以资金利用效率和风险控制为原则，确保企业经营活动的顺利进行。

3.资金收款公司应建立明确的收款流程，确保收款信息准确无误。

收款信息应及时登记并核对，确保款项的准确入账。

4.资金支付公司在支付款项之前，应进行严格的审批和核对。

款项支付必须符合公司内部各项规定和政策，确保款项支付的合规性。

5.资金管理公司应建立完善的资金管理制度，包括现金管理、银行账户管理等。

资金管理应强调安全性和高效性，确保企业资金的安全和有效运作。

三、账户管理制度1.账户的设立公司应根据需要设立不同的账户，包括主账户、备用账户、专项账户等。

账户的设立和取消应经过内部审批，并及时进行备案登记。

2.账户使用公司在账户的使用上应建立严格的审批和核对机制，确保账户的使用符合公司规定。

账户的使用应遵循合法合规的原则，禁止违规操作。

3.账户管理公司应定期对各类账户进行核对和管理，确保账户余额的准确性和账户的正常运转。

账户管理应包括账户日常登记、账户安全措施等方面。

4.账户授权公司应建立账户授权制度，确保账户的操作权限和责任的明确。

凡涉及账户操作的人员必须经过授权，并按照授权范围进行操作。

5.账户审计公司应定期进行账户审计，对账户的收支情况进行核对和审计，以确保账户的准确性和安全性。

审计结果应及时报告并采取相应措施。

四、结论公司资金收支及账户管理制度的建立和完善，对于保障公司资金的安全和有效运作非常重要。

公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。

二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。

2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。

3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。

4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。

三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。

2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。

3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。

4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。

四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。

2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。

3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。

4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。

五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。

2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。

3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。

4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。

六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。

2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。

七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。

2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。

公司资金收支及账户管理制度范文集团下属分子公司资金账户管理制度第一章总则第一条目的为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作，强化各分子公司银行账户管理，保证资金安全，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于集团各级分子公司。

第二章银行开户设立第三条银行账户审批所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。

第四条银行账户类型根据集团资金收支两条线的原则。

分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。

第五条大额账户分子公司的大额账户包括。

收入账户、贷款专户。

分子公司原则上只开立一个收入账户。

第六条收入账户分子公司开立____个或____个以上收入账户的，须按功能明确区分为收入归集账户与一般收入账户。

收入归集账户用于归集一般收入户的资金，一般收入账户只用于经营收款。

分子公司只能设立一个收入归集账户第七条支出账户分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。

分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的，须按功能明确区分为基本支出账户、纳税专用户。

基本运营账户开立原则上最多不超过____个，即基本支出账户、国税纳税专户、地税纳税专户。

第八条结算卡管理____分子公司原则上不允许开通银行结算卡功能，经集团总部申批同意后，可开通一个银行支出账户的结算卡功能。

收入账户禁止开通结算卡功能。

第三章银行账户印鉴管理第九条银行账户印鉴设立分子公司银行账户至少预留两枚印章，即财务专用章加私人印章(或手签)。

第十条大额账户印鉴管理大额账户的银行预留私人印章由集团总部指定。

第十一条支出账户印鉴管理分子公司支出账户的预留私人印章为顶目公司负责人(或集团指定)。

第十二条银行账户印鉴保管银行账户财务专用章和私人印章不得由同一人保管。

(一)财务专用章分子公司财务专用章由财务负责人保管。

使用时须登记印章使用台账。

(二)私人印章1.大额账户分子公司大额账户私人印章由集团总部保管。

____分子公司支出账户，其预留私人印章由顶目公司负责人或其授权人保管。

公司资金收支及账户管理制度为加强公司银行账户网络支付业务的管理，适应新时期财务管理需要，特制定本办法。

第一章网银功能开通因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡，便于库存资金查询、支付、转账，由公司财务部提出书面申请，经公司法人代表授权，董事长批准由法人代表在公司指定银行结算账户进行办理。

第二章网银相关密匙、口令的保管一、公司账户和专用借记卡账户，原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密u盘)及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。

二、网银密匙三级管理。

本着高效和强化资金安全审核的原则，资金支付线下审批手续办理完结后，需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督，即出纳制单、会计复核、主管批准模式。

(一)具有基本权限的网银密匙。

出纳。

配备具有基本权限的网银密匙(设置____)。

持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，可以提交办理银行支付指令。

(二)具有复核权限的网银密匙。

会计。

在审核支付单据上，明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金。

账户配备具有复核权限的网银密匙(设置____)，必须对网上银行支付指令进行复核，查询网上银行支付记录，做到有效复核和监督。

(三)具有审批权限的网银短信。

财务主管人。

随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况，通过审核和批准两级监督的方式，达到公司资金实时监督的动态管理目的。

三、登录口令，数字证书(加密u盘)由公司财务部出纳员和会计分别保管；短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人____号码。

四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。

第三章网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律按公司资金支付审批程序规定，由经办人办妥付款申请审批手续，方可转交财务部出纳员进行办理。

二、出纳员对支付款的原始票据，要认真核对确认无误；会计按照拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。

第1篇第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有资金账户，包括但不限于银行账户、资金托管账户、其他支付账户等。

第三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防范风险；2. 合规性原则：严格遵守国家法律法规，遵守公司内部控制制度；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明性原则：确保资金使用情况的公开、透明。

第二章资金账户的开设与变更第四条公司资金账户的开设应遵循以下程序：1. 部门提出开设资金账户的申请，包括账户名称、账户性质、开户行、账户用途等；2. 财务部门对申请进行审核，确保符合公司资金管理制度要求；3. 财务部门与开户行进行协商，办理开户手续；4. 开户完成后，财务部门将开户信息录入公司资金账户管理系统。

第五条资金账户的变更应遵循以下程序：1. 部门提出变更申请，包括变更原因、变更内容等；2. 财务部门对申请进行审核，确保符合公司资金管理制度要求；3. 财务部门与开户行进行协商，办理变更手续；4. 变更完成后，财务部门将变更信息录入公司资金账户管理系统。

第六条资金账户的撤销应遵循以下程序：1. 部门提出撤销申请，包括撤销原因、撤销时间等；2. 财务部门对申请进行审核，确保符合公司资金管理制度要求；3. 财务部门与开户行进行协商，办理撤销手续；4. 撤销完成后，财务部门将撤销信息录入公司资金账户管理系统。

第三章资金账户的使用与监督第七条公司资金账户的使用应遵循以下规定：1. 资金收支应严格按照公司财务制度执行，不得违规使用资金；2. 资金支付应通过公司资金账户管理系统进行，不得直接从个人账户支付；3. 资金支付前，需经过审批程序，审批权限根据公司规定执行；4. 资金支付后，财务部门应及时进行核对，确保支付正确无误。

第八条资金账户的监督应遵循以下规定：1. 财务部门应定期对资金账户进行核对，确保账户余额与系统记录相符；2. 财务部门应定期向公司管理层汇报资金账户使用情况，包括账户余额、资金流向等；3. 公司审计部门应定期对资金账户进行审计，确保资金使用合规、安全；4. 公司管理层应加强对资金账户的监督，及时发现和纠正违规行为。

公司资金收支及账户管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的资金收支及账户管理，加强财务风险管理，提高资金运作效率，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条公司资金收支及账户管理应遵循合法、规范的原则，确保资金安全、正常流转和高效运作。

第三条公司内部不得有私自银行账户、影子账户的行为，一切资金收支应当统一纳入公司财务管理体系中。

第四条公司资金收支及账户管理应当通过完善的内控制度、风险控制措施及专门的财务人员来保障。

第五条在制定公司资金收支及账户管理制度时，应参照公司的规模、业务特点等因素进行合理订立。

第六条公司高级管理人员应具备良好的财务管理知识和能力，并且要带头遵守公司的资金管理制度。

第二章资金收支管理第七条公司资金收支应当遵循预算管理和合理支出的原则，确保资金的有效利用和达到公司经营目标。

第八条公司应当建立财务预算制度，通过财务预算编制、审批和执行来规范资金的支出。

第九条公司财务预算应根据公司经营计划、业务发展需求和风险控制等因素确定，预算额度由公司高级管理人员进行审批。

第十条公司财务预算应定期进行动态调整，根据实际经营情况适时修订。

第十一条公司应建立资金支付审批流程，确保各项支出经过合法审批，避免闲置和挪用资金。

第十二条公司资金支付审批流程应包括申请、审批、支付和报销等环节，并由专人负责跟踪和监督。

第十三条公司应建立严格的收付款管理制度，确保支付和收款手续合规、完整。

第十四条公司收款应按照合同约定和财务管理规定进行，不得违反合同约定或拖欠支付。

第十五条公司支付和收款应当及时入账，并及时核验银行对账单，确保资金的准确性和流转。

第十六条公司内部不得有挪用、虚假报销资金的行为，一经发现，将严肃处理并追究责任。

第三章账户管理第十七条公司应建立完善的账户管理制度，确保资金安全和正常流转。

第十八条公司应根据实际需要开立相应的银行账户，统一进行资金收支管理。

第十九条公司应对银行账户进行定期监管，及时核实银行存款余额与财务记录的一致性。