房地产集团公司资金预算平衡管理制度

房地产公司资金管理制度第一章总则笫一条房地产公司（以下简称公司）资金管理制度（以下简称本制度），是根据《公司法》、《会计法》、会计准则，以及国家税收法规政策，并结合公司的实际情况而制定。

笫二条本制度是规范公司在资金收支管理和会计核算程序的管理制度。

本制度采取事前计划、事中监管、事后报告的管理原则制订。

第三条制定本制度，主要是为了落实投资方对资金管理的要求,加强对公司内部资金使用的监督和控制，确保资金安全完整、规范有序、稳健高效地运行。

第二章资金管理的组织机构第四条公司依据《公司法》的相关规定，设立由股东会、董事会、经营班子组成的资金管理体系，按《公司法》和公司章程的有关约定，行使相应的职责权力，对公司资金实行分级管理。

公司财务管理部是公司资金管理的执行机构，对公司的资金实施筹措和使用，并对公司各部门的资金运用实行有效的监督管理。

第三章资金计划的管理第五条资金计划是指公司货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的经营、投资、开发、销售等计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

第六条公司实行年度资金预算管理及月度预算管理。

年度资金预算须经公司董事会批准后实施，月度资金预算须经总经理批准后执行。

第七条年度资金预算审批流程为：公司各业务部门分别编制各自部门的年度预算，经分管领导审核后，报财务管理部审查汇总填表,经财务分管领导审核后，报总经理审核，最终报董事会审批。

月度资金预算审批流程为：各部门分别编制月度预算，经分管领导审核后,报公司财务管理部汇总填表，经财务分管领导审核后，报总经理审批。

日常资金支付须严格按年度资金预算、月度资金预算进行控制。

第四章资金审批的管理第八条公司的所有资金支付及费用开支事项必须经过审批程序，未经审批的支付事项，公司财务管理部不得支付。

第九条资金支付及费用开支的审批程序为（根据相应权限）：经办人根据相关资料填制资金（费用）支付审批表一经办人所在部门负责人审核一相关会签部门负责人审核一财务管理部负责人复核一经办人所在部门分管领导审核一监事会主席（签署意见）一总经理审批（审核）一董事会或授权董事长审批。

房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。

二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。

三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。

（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。

（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。

（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。

（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。

（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。

（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。

（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。

五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。

2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。

（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。

2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。

3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。

融创集团房地产：财务管理制度融创集团房地产财务管理制度一、总则1.1 目的本财务管理制度的目的是规范融创集团房地产公司的财务管理活动，确保财务工作的正常运行，保障公司财务安全和合规性。

1.2 适用范围本财务管理制度适用于融创集团旗下的房地产公司，包括但不限于子公司、分公司等相关部门和人员。

二、财务结构与职责2.1 财务部门财务部门负责融创集团房地产公司的整体财务管理工作，包括财务规划、资金管理、会计核算、财务分析等。

财务部门由财务总监/财务经理领导，并设立资金管理组、会计核算组等。

2.2 财务部门职责2.2.1 资金管理组负责公司的资金计划、资金调拨、银行结算等工作。

2.2.2 会计核算组负责公司的日常会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

2.2.3 财务分析组负责公司的财务分析、投资决策支持等工作。

三、财务管理流程3.1 预算编制3.1.1 财务部门根据公司战略规划和业务计划，编制年度财务预算。

3.1.2 预算编制包括资金预算、收支预算、成本预算等各项指标的制定和分配。

3.2 资金管理3.2.1 资金计划：财务部门根据预算编制结果和业务需求，进行资金计划，确保资金需求和流动性的平衡。

3.2.2 资金调拨：财务部门根据资金计划，对公司内部各个项目和部门进行资金调拨。

3.2.3 银行结算：财务部门负责公司与银行之间的日常结算工作，包括付款、收款、资金汇划等。

3.3 会计核算与报表编制3.3.1 日常会计核算：会计核算组负责公司的日常会计核算，包括凭证录入、账目调整、凭证审核等。

3.3.2 财务报表编制：会计核算组根据会计准则和规定，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.4 税务管理3.4.1 税务申报：会计核算组负责公司的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等各项税金的申报。

3.4.2 税务合规：会计核算组与税务部门合作，确保公司在税务方面的合规性，遵守相关法律法规。

四、附件本文档涉及以下附件：1、公司财务流程图3、财务报表编制指南4、税务申报表格样本五、法律名词及注释1、会计准则：指中华人民共和国现行的会计准则体系。

第一章总则第一条为规范公司资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金等。

第二章资金管理组织第三条公司设立财务部，负责资金管理的日常工作，并对资金管理制度的执行情况进行监督。

第四条财务部设立资金管理岗位，负责资金收支、结算、预算等工作。

第三章资金收支管理第五条公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理规定执行。

第六条公司资金收支实行预算管理，各部门应根据年度经营计划和资金需求编制资金收支预算，经财务部审核后报公司领导批准。

第七条公司资金收支应遵循以下原则：（一）合规合法：资金收支活动必须符合国家法律法规及公司内部规定。

（二）安全可靠：确保资金安全，防止资金损失和风险。

（三）高效运作：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）公开透明：资金收支情况应公开透明，接受公司内部和外部监督。

第八条公司资金收支流程：（一）部门提出资金申请，经部门负责人审批后报送财务部。

（二）财务部对资金申请进行审核，确保符合预算、合规合法等要求。

（三）财务部将审核通过的申请报送公司领导审批。

（四）公司领导审批通过后，财务部办理资金支付手续。

第四章资金结算管理第九条公司资金结算应遵循以下原则：（一）及时准确：确保资金结算及时、准确。

（二）安全可靠：防止资金风险。

（三）简化手续：简化结算手续，提高效率。

第十条公司资金结算方式：（一）现金结算：适用于小额、临时性资金支付。

（二）银行转账：适用于大额、长期性资金支付。

（三）支票结算：适用于银行账户间的资金支付。

第五章资金监督与审计第十一条公司内部审计部门对资金管理制度的执行情况进行定期或不定期的审计。

第十二条公司领导对资金管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

第六章附则第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

房地产开发公司资金管理制度一、总则房地产开发公司资金管理是指对公司的资金进行有效的规划、组织、调配、使用和监督，确保公司资金安全、合理、高效地使用，以实现公司的长期发展目标。

本制度的制定是为了规范公司的资金管理行为，保护公司和投资者的利益，增强公司的竞争力和抗风险能力。

二、资金规划1.公司应设立专门的资金规划部门，负责资金计划的编制和执行。

2.资金规划应根据公司的战略目标、发展计划和市场需求进行合理安排，确保资金的流动性和利用效率。

4.资金规划应采用科学的方法和工具，如现金流量预测、资本预算等，确保资金的合理配置和有效利用。

三、资金组织1.公司应建立完善的资金组织机构，明确各部门的职责和权限。

2.资金组织应实行集中管理和分级授权相结合的原则，确保决策的效率和透明度。

3.各部门应根据公司的资金需求和预算计划提前申请资金，并按照预算执行情况进行调整和使用。

4.公司应建立健全的审批制度，对于超出预算的资金申请要经过相应的审批程序，确保资金的合理分配和使用。

四、资金调配1.资金调配应按照公司的经营规模、盈利能力和风险承受能力进行合理的分配。

2.资金调配应综合考虑不同项目的投资回报率、风险和市场需求，以最大化投资效益为目标。

3.资金调配应定期进行风险评估和收益预测，及时进行调整和优化。

4.资金调配应遵循规避风险、保证安全和稳定的原则，同时充分利用外部资本市场的资源。

五、资金使用1.资金使用应遵循经济效益、合法合规、风险控制和社会责任的原则。

2.资金使用应按照合同和支付计划进行，确保合同的履约和资金的安全。

3.资金使用应加强内部控制和监督，确保资金的流向和使用符合公司的战略目标和利益。

4.资金使用应建立健全的绩效考核机制，激励和约束管理人员的行为，提高资金使用的效率和风险控制能力。

六、资金监督1.资金监督应建立健全的内部和外部监督机制，确保资金使用的合法性和合理性。

2.内部监督应包括财务部门、内审部门和监事会的监督，以及公司内部的互相监督机制。

XXX资金预算平衡管理制度XXX资金预算平衡管理制度一、项目公司资金预算平衡机制1、总体思路房地产项目的资金平衡能力是通过“预算”来衡量的。

根据投资估算、项目的开发特点及规律，分阶段（开发阶段、年度、季度等）量化资金流指标，明确各阶段的平衡比例或金额，作为预算平衡指标。

2、数学模型计划收入减去计划支出等于计划净现金流，实际收入减去实际支出等于实际净现金流，可支配支出等于实际收入减去计划净现金流。

如果实际支出超支，则无法保证计划净现金流，必须控制实际支出，才能使目标现金流得到保障。

因此，可支配支出是考核项目公司调控资金平衡能力的高压线，它根据现金流预算目标值（即计划净现金流）和实际收入进行平衡和控制。

在可支配支出范围内的实际支出为合理支出，实际支出超过可支配支出范围的视为借款，并计算其资金成本。

3、年度资金预算平衡及控制（狭义平衡）1）年度/季度计划收入的确定流程计划收入即销售回款，一般根据年度销售计划和根据项目实际计算或核定的回款比例等来确定年度销售回款，并分解到季度。

集团下达年度合同销售额和销售回款额总指标，项目公司营销部据此安排销售计划和回款计划（季度），报项目财务部审核备案，报项目总经理审核，集团营销管理中心审核，营销总监审核，事业部财务管理中心审核，财务副总审核，常务副总审核，董事长审批，下达各相关部门和领导备案。

2）年度/季度计划支出的确定流程计划支出坚持“以收定支”的原则，在收入预算的基础上对资金支出进行预算。

3.房地产总公司有权制定各项目公司的资金预算，对预算和计划内资金的支付做出合理的安排，并在特殊情况下对各项目公司的资金预算进行合理调整。

5.季度考核过程中，第一季度可支配支出为第一季度实际收入减去第一季度计划净现金流。

如果第一季度实际支出大于第一季度可支配支出，则差额部分被视为项目公司向集团的借款，项目公司需向集团支付资金占用费；如果第一季度实际支出小于第一季度可支配支出，则差额部分算作在集团的存款，集团需向项目公司支付资金占用费。

公司资金平衡管理制度
公司资金平衡管理制度是指公司为了保持资金平衡，确保资金的充足和合理运用而建立的一套管理制度。

公司资金平衡管理制度主要包括以下几个方面：
1. 预算管理：公司制定预算计划，明确资金的收入和支出情况，以及各项费用的开支范围和限额，确保资金使用在可控范围内。

2. 资金流动管理：公司对资金的流入、流出进行监控和管理，确保资金的流动性。

包括及时核对账目，加强财务监管，避免资金滞留或浪费。

3. 资金调度管理：公司设立专门的财务部门或资金管理部门，负责对资金进行调度和管理，确保各个部门和项目之间的资金平衡和合理分配。

4. 风险控制管理：公司建立风险管理机制，及时评估和应对资金风险，防范资金损失和浪费。

包括制定风险控制措施，建立应急资金，定期进行风险评估和监测。

5. 盈余管理：公司对盈余资金进行合理的管理和运用，包括投资项目选择、资金投资渠道选择等，实现盈余资金的增值和长期稳定收益。

公司资金平衡管理制度的建立和执行需要公司高层的重视和支持，同时还需要健全的内部控制机制和专业的财务管理团队来保障其有效性和可行性。

集团公司资金管理制度一、引言本文档旨在规范和管理集团公司的资金流动，确保资金使用的合理性、透明性和高效性，提高集团公司的财务管理水平和资金运营效率。

二、资金管理目标集团公司资金管理的目标是确保资金的安全性、流动性和收益性，同时保护股东权益、提升企业价值，并合法、合规地进行资金运作。

三、资金管理职责及权限3.1 资金管理部门职责集团公司设立资金管理部门，负责资金的日常管理和运营。

其职责包括但不限于： - 制定资金集中管理方案； - 编制资金预算及管理计划； - 控制资金流动风险，防范内外部诈骗风险； - 监督资金运营合规性； - 定期向上级报告资金运营情况和成果。

3.2 资金管理权限分配根据岗位职责和职级，对资金管理人员的权限进行分配，确保合理授权和岗位职责的对应。

四、资金流动管理4.1 收款管理•建立收款账户，并定期核对账户余额；•设立收款权限制度，明确收款权限边界；•监督收款信息的准确性，确保资金来源合法及追溯，防范洗钱风险。

4.2 付款管理•设立付款权限制度，明确付款审批流程及权限边界；•定期审查供应商信息，确保供应商真实可靠；•控制付款风险，加强对付款流程的监控。

4.3 资金调拨管理•设立资金调拨审批流程，保证资金调拨的合理性；•监控资金调拨过程，加强调拨审核和内部控制。

五、资金使用管理5.1 资金预算管理•制定年度资金预算，确保资金对企业运营和发展的支持；•按照预算执行，定期进行资金使用与预算的核对和分析。

5.2 资金投资管理•根据资金策略和投资回报率，合理配置资金的投资组合；•定期评估投资项目，控制投资风险。

5.3 资金借贷管理•设定合理的资金借贷额度，明确借贷利率及还款期限；•加强借贷合同和风险披露的管理，确保借贷行为的合规性。

六、资金运营监督6.1 资金审计•定期进行资金的内部审计，检查资金管理的合规性和有效性；•跟踪审计结果，及时纠正存在的问题。

6.2 资金风险管理•建立风险预警和监控体系，及时发现和应对资金风险；•加强对外部金融市场、投资环境和宏观经济的监测和分析。