规避信用证结算中的另类风险：OFAC制裁

ofac经济制裁执行准则
OFAC 是美国财政部下属的一个机构，全称为“外国资产控制办公室”（Office of Foreign Assets Control）。

该机构是美国执行对外经济制裁的主要负责机构之一，其工作职责是负责执行美国政府针对其他国家、组织和个人实施的各种经济制裁措施，以保护美国国家安全和利益。

OFAC 经济制裁执行准则是指 OFAC 在执行经济制裁措施时所遵循的规范和操作程序。

这些准则包括以下方面：
1. 制裁对象的识别和确认：OFAC 根据国家安全和外交政策等方面的考虑，对需要制裁的对象进行识别和确认，并将其列入相关的禁止名单中。

2. 禁止名单的公布和更新：OFAC 定期公布和更新禁止名单，以确保制裁措施的有效实施。

3. 制裁措施的执行和监督：OFAC 对被列入禁止名单的对象实施一系列经济制裁措施，包括禁止与其进行贸易往来、资金和财产冻结等。

同时，OFAC 还对这些措施的执行和监督进行严格的管理。

4. 制裁豁免和解除：OFAC 可以根据特定情况对某些对象实施豁免措施，或者解除其被列入禁止名单的限制。

5. 合规和报告要求：OFAC 要求美国国内的金融机构、企业和个人遵守经济制裁措施，并向其提供相关的合规和报告要求。

总之，OFAC 经济制裁执行准则是 OFAC 在执行经济制裁措施时所遵循的一系列规范和程序。

这些准则的实施旨在确保经济制裁措施
的有效性和合法性，同时保护美国国家安全和利益。

信用证结算方式下出口企业面临的风险与防范信用证结算方式作为国际贸易结算方式的一种，在国际贸易收支结算过程中发挥出非常大的作用，根据有关数据显示，我国目前有超过60%的外贸企业正使用信用证结算方式。

但是由于受金融危机和全球经济发展放缓等诸多因素的影响，这种传统的以银行信用为基础的交易结算方式正面临诸多挑战。

在部分境外企业流动资金遭遇困难、资金链出现断裂，甚至是企业发生破产倒闭等问题的时候，境外企业进口商出现恶意违约、拒付货款等问题经常发生，给我国出口企业带来了许多麻烦，出口创汇风险增加。

本文主要分析信用证结算方式下存在的主要问题，并就问题提出相应的解决措施。

标签：信用证结算；出口企业；风险；防范一、引言如今，信用证结算方式已经成为企业间贸易结算的一种较为广泛的方式，企业间采用信用证结算，利于收款单位能够较安全的收到货款，因为这种结算方式，其中有银行信用的支持将传统的商业信用转化成了银行信用，可信性较高。

尽管信用证结算方式在交易过程中发挥着很大的作用，但是信用证结算本身也存在一些不足和缺陷。

比如，银行为了提高效率或是受客观条件的限制，一是在对单证审核的过程中难免会出现审核不仔细或是不清楚的情况而把款项支付出去，造成的损失；其次如果供货方是不法商人，有意伪造或是变造假单证，或是发出的货物存在问题等，假如银行在审核过程中没有发现，极易给进口企业造成较大损失。

因此，在现实交易过程中，出口企业应该不断增强信用证结算的风险意识，并采取必要措施来保障交易的安全性。

二、信用证结算方式信用证结算方式的概念。

信用证结算的前提是交易主体双方事先都在同一银行开有账户，而交易双方又不在同一地点的时候，一方将款项预交给银行，委托银行签收信用证并通知异地收款单位所在地开户行通知收款方，收款单位获知信息后，按照交易双方事先的约定俗成或是签订的合同要求，将货物发给购买方，随后销售方开户银行立即将款项代付给收款单位。

三、信用证结算方式下出口企业面临的主要风险1.开证银行破产倒闭的风险在我国目前的金融体制下，银行发生破产倒闭的事件是很难发生的，主要是我国当前的金融市场还未完全放开，但是随着我国市场经济体制改革的不断深入和推进，以及金融市场的不断放开，银行可能自身经营不善或是受金融危机的影响，出现破产倒闭的问题就很可能发生，这在2008年美国次贷危机引发的全球金融危机就是最好的例证，此次金融危机让部分已有上百年历史的金融机构轰然倒闭，根据相关报道显示，2007年至2009年，美国就有84家金融机构破产倒闭；这使信用证结算方式的风险更加直观的暴露在我们的面前，这就告诉我们银行的信用并不是完全安全可靠的，也是存在一定风险的。

浅谈国际贸易中结算业务面临的风险和建议作者：李晶来源：《今日财富》2020年第24期近年来国际贸易及银行结算业务面临外部形势变化和风险挑战的情况日益激烈，本文着重介绍国际贸易中敏感地区结算业务可能涉及的制裁、汇率等风险和应对措施，为银行处理相关业务提供防控风险的建议。

一、引言敏感地区一般指战乱或受制裁的国家和地区。

毋庸置疑，敏感地区结算业务面临的最大风险就是国家风险，也就是交易对方所在国因经济、政治和社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性，进一步细化有制裁风险、汇率风险等常见表现，本文将逐一展开讨论。

二、制裁风险（一）常见制裁介紹1.OFAC制裁OFAC制裁是美国发起的经济贸易领域制裁。

经济制裁分为两类：一级制裁和二级制裁。

一级制裁所涉交易具有美国因素：如物的联系，即使用美国的产品、技术、商品、金融系统、服务或供应链等;人的联系，即美国公民、非美国籍的永久公民、以及根据美国法或美国境内任何管辖权设立的实体（包括其在国外的分支机构）或者在美国境内的任何个人。

二级制裁专门制裁非美国公司和个人，而且适用于与美国不存在联系的非美国公司和个人。

此类制裁对中国企业影响最大，但并非所有行业都受影响，如食品、药品、人道主义物资等是被制裁豁免的领域，制裁也常根据不同的过渡期执行不同的标准。

2.欧盟制裁自欧盟成立以来，伴随着对外政策一体化的发展，经济制裁逐渐被纳入其共同外交与安全政策范畴，且使用频率明显增多。

与其他主权国家相比，欧盟的对外经济制裁具有其独特性，主要表现在两个方面：首先是其超国家性。

欧盟本身是一个具有显著超国家特征的国家联合体，而对外政策的一体化一直是其追求的目标，有鉴于此，对外经济制裁作为欧盟共同外交与安全政策（CFSP）框架下的一个政策工具也就具有一定的超国家性。

欧盟对外经济制裁的另一个主要特性体现在“欧洲理念与方式”。

欧洲理念主要指的是欧盟在实施对外经济制裁时坚持动机上的国际规范与价值观追求以及运用多边主义方式解决矛盾。

信用证结算方式的风险分析与防范内容摘要：信用证结算是国际经贸活动中最为广泛使用的一种结算方式。

虽为广泛应用但并不意味着最安全。

本文首先分析了信用证结算给进出口双方带来的风险，然后有针对性地提出了防范风险的措施。

关键词：信用证结算进口方出口方风险信用证结算是国际经济活动中最广泛使用的一种结算方式。

由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式。

但实际上无论对出口商、还是对进口商来说，都存在着一定的风险。

信用证结算的风险分析出口方面临的风险进口方伪造信用证进口方窃取银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱出口方发货，以骗取货物，使出口方货款两空，损失惨重。

进口方从一些资信不良的小银行开出信用证在外经贸实际业务中，不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结，故意开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证，致使出口方收汇困难，或造成单据不符而被迫主动降价的结局。

进口方不按合同规定开立信用证信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。

但在实际业务中，进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。

进口方开出有“陷阱”的信用证在实际业务中，常见的“陷阱”有：信用证中有出口方无法办到的要求。

按照信用证的特点，出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据，银行才保证付款。

但如果信用证上规定的某种单据是信用证受益人（出口方）无法出具的（比如买方领事签证）；或是由开证申请人（进口方）或其指定的人出具的，而其又故意不提供或不及时提供该单据时，实际上信用证受益人就无法满足开证行的单据要求，银行就可以拒绝付款。

买方指定检验机构。

若信用证上明确规定由买方指定检验机构，则受益人很可能会受到该检验机构的限制，该检验机构有可能会对受益人进行为难挑剔，使受益人因此遭受任人摆布的危险。