增值税月末不结转下月再结转可以吗

进了进项税额后续又要转出的会计分录科目吗话题：税务局要求做的进项税转出怎么做会计分录？问：税务局预警，我们税负率偏低，要我们做进项税转出，该怎么做分录？是不...推荐回答：税务局要求做的进项税转出会计分录如下：借：应交税金-应交增值税-进项税转出贷：应交税金-应交增值税-进项税是因为不允许抵的原因，要将原做的会计分录“应交税金-应交增值税-进项税”冲销，转入“应交税金-应交增值税-进项税转出”中。

话题：进项税转出科目月末需要结转吗？推荐回答：理论需要结转。

月末需要把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转，这样你才知道你要交多少税分录应该是这样：借：应交税金/应交增值税/销项税应交税金/应交增值税/进项税额转出贷：应交税金/应交增值税/进项税应交税金/应交增值税/转出...话题：应交税费－应交增值税－进项税、销项税的余额在年...推荐回答：在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的，其实，只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里，年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。

月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部...话题：本月的留底进项税额怎么做会计分录，直到结转，越...推荐回答：当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可（不需要做凭证结转，到下个月财务软件会默认上月余额为期初数）当销项税大于进项税的时候，表示当月实现了...话题：进项税转出年底如何结转问：一般纳税人，进项税转出一般是在年底还是在月末，具体的分录怎么做？如...推荐回答：进项税转出年底结转：1.年结：看12月份增值税是应交还是留底。

2.应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。

3.留底：将销项税、转出...话题：进项税额转出的结转分录怎么做？转去哪个科目？问：我们公司航天金税元可以全额抵扣税额其中有两张发票是全额抵扣的。

一、背景介绍增值税是一种以商品或劳务增值额为征税对象的税种，其特点是税负由生产、销售、服务等环节依次递增，最终由消费者承担。

在我国的税收体系中，增值税是一种重要的税种。

月末增值税不结转是指在月末，企业未将应纳税的增值税进行结转，导致账目未能真实反映企业的税务状况。

以下是对月末增值税不结转的账务处理流程的详细阐述。

二、月末增值税不结转的原因1. 会计人员操作失误：在月末结账过程中，会计人员可能由于操作失误，未将应纳税的增值税进行结转。

2. 会计核算不规范：企业会计核算不规范，导致月末增值税未结转。

3. 税务申报错误：企业在进行税务申报时，由于申报错误导致月末增值税未结转。

4. 企业内部管理问题：企业内部管理不善，导致月末增值税未结转。

三、月末增值税不结转的账务处理流程1. 检查原因首先，企业应检查月末增值税未结转的原因，是会计人员操作失误、会计核算不规范、税务申报错误还是企业内部管理问题。

2. 确定处理方法根据检查出的原因，企业应确定相应的处理方法。

以下为几种常见的处理方法：（1）会计人员操作失误：重新进行结账操作，确保增值税结转正确。

（2）会计核算不规范：对企业会计核算进行规范，确保月末增值税结转的准确性。

（3）税务申报错误：及时更正税务申报，确保增值税结转的准确性。

（4）企业内部管理问题：加强企业内部管理，提高会计人员的业务水平，确保月末增值税结转的准确性。

3. 账务处理（1）调整增值税账目根据确定的处理方法，对企业增值税账目进行调整。

以下为调整方法：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入（或其他相关科目）（2）结转增值税借：主营业务收入（或其他相关科目）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）4. 税务申报根据调整后的账目，进行税务申报。

以下为税务申报流程：（1）准备税务申报材料：包括增值税纳税申报表、附列资料等。

（2）填写税务申报表：根据调整后的账目，填写增值税纳税申报表及相关附列资料。

增值税结转的正确方法增值税是一种流转税，是指在商品或服务流转过程中对附加值进行征税的一种税费。

对于纳税人来说，了解并正确进行增值税结转是非常重要的，因为结转税款的正确性直接关系到企业的税收合规和财务运营的顺利进行。

本文将介绍增值税结转的正确方法，以便帮助企业合规操作和提高财务效益。

1. 确定增值税结转的时间增值税结转应根据企业的纳税期限进行。

一般情况下，纳税期限是每月一次，也有可能是每季度一次。

企业需要根据自身纳税周期来确定增值税结转的时间，以免延误纳税和罚款。

2. 按照规定的公式计算销售额和可抵扣进项税额增值税的计算公式是销售额减去进项税额，其中销售额是指纳税期间内的销售收入，进项税额是指购买商品或接受服务时支付的增值税额。

企业在进行增值税结转时，应准确计算销售额和可抵扣进项税额。

3. 检查增值税发票的真实性和合法性企业在结转增值税时，必须确保所购买的商品或服务有相应的增值税发票，并且发票的真实性和合法性得到了确认。

如发现虚开发票等违法行为，企业应及时报告税务机关，并依法处理。

4. 填写增值税结转纳税申报表在进行增值税结转时，企业需要填写增值税结转纳税申报表，并按照相关要求填写各项内容，包括销售额、可抵扣进项税额等。

填写时应仔细核对，确保准确无误。

5. 及时缴纳已结转的税款增值税结转后，企业应根据相关规定及时缴纳已结转的税款。

未按时缴纳税款将产生滞纳金等后果，对企业的财务运营将造成不良影响。

6. 做好增值税报税资料的保存企业在进行增值税结转后，应妥善保管相关的报税资料，并按照法律规定的时限保存备查。

这样可以在税务机关要求核查时提供相应的证明材料，保证企业的合规性。

正确进行增值税结转对企业的经营和财务运营至关重要。

企业应根据纳税期限确定结转时间，并按照规定的公式计算销售额和可抵扣进项税额。

同时，要确保增值税发票的真实性和合法性，并填写准确无误的纳税申报表。

结转后，企业要及时缴纳税款，并做好报税资料的保存。

月末和年末应交增值税如何结转一、科目设置“应交税费－应交增值税”1、在“应交税费”科目下设置“应交税费—应交增值税”和“应交税费—未交增值税”两个明细科目。

2、“应交税费—应交增值税”设置如下明细科目：进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进项税额转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税”等。

其中：“进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税是设在借方的五个栏目；销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税”是设在贷方的四个栏目。

二、月份终了1、企业应将当月发生的应交未交增值税税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“应交税费—未交增值税”。

借；应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税2、将本月多交的增值税自“应交税费—应交增值税”科目转入“应交税费—未交增值税”。

借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税3、上交本月增值税时，借：应交税费—应交增值税—已交税金贷：银行存款4、当月上交上月应交未交的增值税，借：应交税费—未交增值税贷：银行存款“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税。

“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税，贷方余额反映未交的增值税。

6、“进项税额转出”的处理月末只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过“转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方，或将本月多交的增值税通过“转出多交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的借方。

这个过程并不涉及“进项税额转出”专栏的结转，如果没有留抵税额的话，结转后，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0，如果有留抵税额，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为留抵税额。

“进项税额转出”是在“应交税费—应交增值税”明细科目下设置的一个进项税额转出专栏，其发生额在贷方，作为“进项税额”专栏的备抵，不足转到了未交增值税里面，而足转到“已交税金”科目，月末余额应为0。

新版会计月末结转流程
所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。

结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。

这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。

下面是yjbys小编为大家带来的新版会计月末结转流程，欢迎阅读。

一、月末结转流程：
1成本归集与结转(纯销售型企业忽略前三步)
(1)结转本月领用的原辅材料
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
(2)结转本月制造费用(后文有此部分的细节补充)
借:生产成本
贷:制造费用
(3)结转本月完工产品成本(后文有此部分的细节补充)
借:库存商品
贷:生产成本
(4)结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
2结转增值税
(1)月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

增值税科目结转的正确做法
增值税是国家财政政策的重要组成部分，它是一种从生产环节收取的税收。

因此，企业应在记账时了解增值税的正确结转办法。

本文将主要讨论增值税科目结转的正确做法。

首先，要明确增值税的基本规定。

增值税应当按照下列原则来结转：首先，增值税应结转在应税项目和税款科目上，应税项目应包括销售、收入和外币兑换等，税款科目应包括应缴上税、应补退税以及增值税和进项税等；其次，增值税应当按照历史创造税法来结转，按月累计销售额的增值税应当在税款期限内结转并缴纳。

其次，要正确使用增值税科目。

在实现增值税科目结转前，应当以可行的方式设立增值税科目。

它们应该包括相关税款的收入和支出、应缴上税、应补退税、增值税和进项税等。

此外，增值税科目应当根据税法、税收征收制度和会计原则等因素进行设立，以确保准确记账。

最后，要注意增值税科目的审计。

审计是实现增值税科目结转的重要步骤，因此企业应当尽可能由专业的专业人士进行审计，以确保科目结转的准确性和可靠性。

在总结以上内容时，增值税科目结转的正确做法包括：首先，明确增值税的基本规定；其次，正确使用增值税科目；最后，注意增值税科目的审计。

由于增值税是国家财政政策的重要组成部分，因此企业在记账时应当特别关注增值税科目结转的正确做法，以保证增值税的准确性和可靠性。

- 1 -。

月末增值税结转的账务处理一、月末增值税结转的定义增值税是指在产品生产和流通的过程中，按照增值来计税的一种税收制度。

在每个纳税周期结束时，企业需要通过纳税申报表来对本期的增值税进行结算和缴纳。

而月末增值税结转，则是指将当月累计的进项税额和销项税额进行比较，抵扣掉应纳税额后，将多余的税额或者少缴的税额转结到下一个纳税周期中的账务操作。

二、月末增值税结转的流程1. 确定进项税额企业需要在每个纳税周期内清理自己的采购票据，并将符合发票认证条件的进项税额加总起来。

这里需要注意，纳税人只能认证符合法定条件的发票，同时需要按照发票交期的顺序认证。

2. 确定销项税额销项税额是指企业依照增值税的税率和税法规定缴纳的税额。

企业需要将销售票据按照交期的顺序进行备案，并确定本期应缴纳的销售税额。

3. 比较进销项税额企业需要将本期的进项税额和销项税额进行比较，计算出本期的应纳税额。

4. 确定抵扣税额企业需要依照税法规定，将当期的进项税额和应纳税额进行比较，确定本期可以抵扣的税额。

5. 税额差异的处理如果企业本期应纳的税额大于本期可以抵扣的税额，则需要向国家财政缴纳税额差异；如果本期可以抵扣的税额大于本期应纳的税额，则需要将差额作为税金预提入下一个纳税周期。

三、月末增值税结转的账务处理1. 增值税应交账户的借方根据当期的纳税申报表，将应纳税额记在增值税应交账户的借方。

2. 银行存款账户的贷方根据当期纳税申报表中的应交增值税额，将应交税额从企业的银行存款账户中划出，记在银行存款账户的贷方。

3. 预提税金账户的借方如果本期可以抵扣的税额大于本期应纳的税额，则需要将差额作为税金预提入下一个纳税周期，记在预提税金账户的借方。

4. 预提税金账户的贷方如果企业本期应纳的税额大于本期可以抵扣的税额，则需要向国家财政缴纳税额差异，记在预提税金账户的贷方。

四、结论在日常企业的运营中，增值税的税种是最重要的税收之一。

而月末增值税结转的账务处理则是税务部门要求企业必须遵守的财务处理规定。

请问缴纳增值税的实缴税额和应缴税额的关系请问缴纳增值税的实缴税额和应缴税额的关系请问缴纳增值税的实缴税额和应缴税额的关系请问缴纳增值税的实缴税额和应缴税额的关系,因为税票上有三个指标1 已缴或扣除2 实缴金额我知道怎么计算"应缴税额"但是不知道这三个指标的计算得出关系.如何检验,税票金额有没有问题,高人指点.回答好还加分哦问题补充：实缴税额=应缴税额-已缴税额或扣除怎么样计算已交税额或扣除最佳答案如果是小规模纳税人：100000/1.03x0.03=2912.62 如果是一般纳税人：100000/1.17x0.17=14529.91各种税金的核算方法（如果执行新会计准则，将“应交税金”“其他应交款”科目改为“应交税费”科目就可以了）一、会计工作中，并不是所有的税金都通过“应交税金”科目来核算的。

二、通过“应交税金”科目核算的有：（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款2、所得税1、季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金3、增值税（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款4、消费税（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交消费税（2）上交时借：应交税金——应交消费税贷：现金或银行存款三、不通过“应交税金”科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金2、代扣代缴个人所得税（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款。

实用的「会计月末结转流程」，会计必备！！！1成本归集与结转（纯销售型企业请忽略前三步）（1）结转本月领用的原辅材料,借:生产成本(主要材料)借:制造费用(辅助材料) ,贷:原材料（2）结转本月制造费用（后文有此部分的细节补充）借:生产成本贷:制造费用（3）结转本月完工产品成本（后文有此部分的细节补充）借:库存商品贷:生产成本（4）结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品2结转增值税（1）月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税（2）月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）（3）月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税（《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）新增此科目（4）当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款转出未交增值税=销项税额+进项税额转出—进项税额3计提费用及税金计提固定资产折旧、无形资产摊销分录：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加借：税金及附加（原名营业税金及附加，财会[2016]22号文件作出了调整）贷：应交税费—消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等（其中土地使用税、车船税和印花税调整税金及附加科目核算，原为管理费用）4结转当期损益（此分录一般可自动生成）结转损益(收入)借:主营业务收入借:营业外收入贷:本年利润结转损益(费用)借:本年利润贷:主营业务成本贷:营业外支出贷:管理费用贷:销售费用贷:财务费用等等5利润分配（仅年末)一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。

增值税的纳税周期及申报时间要点增值税是一种按照商品的增值额计算税款的一种税收形式。

在我国，增值税属于间接税，适用于销售货物、提供劳务和进口货物的企业。

为了确保纳税人能够按时、准确地申报和缴纳增值税，税务部门规定了纳税周期和申报时间要点。

本文将详细介绍增值税的纳税周期和申报时间要点。

一、增值税的纳税周期增值税的纳税周期一般是按月纳税，即纳税人每月需申报和缴纳当期发生的增值税。

具体的纳税周期为自然月，即从每月的1日开始，终止于当月的最后一日。

在增值税的纳税周期里，纳税人需要进行两个重要的环节，即申报和缴纳。

二、增值税的申报时间要点纳税人需在每月的纳税申报期内，按照规定的时间要点进行申报。

1. 申报截止时间增值税的申报截止时间一般是每月的15日。

纳税人必须在每个月的15日之前完成对上一个月的增值税申报工作。

值得注意的是，如果15日遇到节假日或休息日，纳税人的申报截止时间将顺延至下一个工作日。

因此，纳税人需要提前了解当月是否存在节假日或休息日，以避免错过申报时间。

2. 申报方式增值税的申报方式主要有两种，一种是线下申报，一种是线上申报。

线下申报是指纳税人亲自前往税务机关办理纳税申报手续，将纳税申报表格提交给税务部门的工作人员。

这种方式需要确保纳税申报表格的准确性和完整性，并在规定的时间内到达税务机关。

线上申报是指纳税人通过互联网、手机APP等电子渠道进行纳税申报。

纳税人需要先注册和登录相关网站或APP，按照要求填写增值税申报表格并进行提交。

无论是线下申报还是线上申报，纳税人都需要保留好申报记录和相关凭证，以备税务机关核查。

3. 申报内容增值税申报表格通常需要包括以下内容：（1）销售货物、提供劳务的发票销售额（2）进口货物的增值税进口税额（3）纳税人购买货物、接受劳务支付的增值税额（4）其他需要申报的增值税相关交易额纳税人在填写申报表格时，需要仔细核对业务数据，确保准确无误。

同时，加强内部会计管理，做好账务记录，以便核对和备查。

“应交税费－未交增值税”明细科目“应交税费－未交增值税”明细科目期末应交税费-应交增值税明细科目怎么结转？你是不是没有用应交税费的专用帐簿，销项税、进项税、进项税转出在同一账页上，不应有进项余额、销项余额和进项转出余额。

在结完账后只有一个余额。

应交税费--应交增值税，在月末时如果是借方余额，表明有进项税留抵，就不用结转，月末结出借方余额，下月备抵。

如果月末是贷方余额，表明有增值税要交，这时要做转帐。

借：应交税费----转出未交增值税贷：应交税费----未交增值税下月交完税，拿回税单作借：应交税费-----未交增值税贷：银行存款一般纳税人期末账务处理问题在开展税收咨询和税收审计过程中，我们发现不少企业（增值税一般纳税人）对期末增值税会计账务处理把握不清，多数企业不知道怎样运用“应交税金—未交增值税”明细科目。

为了进一步规范期末增值税会计账务处理问题，做如下阐述。

根据《关于增值税会计处理的规定》和《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》，对增值税的会计处理规定如下：企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”明细科目。

在“应交增值税”明细科目下增设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人企业月终转出未交或多交的增值税：“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人企业月终时转入的应交未缴增值税额，转入多交的增值税也在本明细科目核算。

一、月份终了：1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金———应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金———应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金———未交增值税”科目。

2.将本月多交的增值税自“应交税金———应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金———未交增值税”科目，贷记“应交税金———应交增值税（转出多交增值税）”科目。

3.当月上交本月增值税时，借记“应交税金———应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。

期末月末结转增值税的会计分录账务处理
从收到进项开始，一直到月末《应缴税费-- 应缴增值税》科目结转到《应缴税费-- 未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理。

你看完了就知道咋样做时正确的了。

1、收到进项：借：应缴税费-- 应缴增值税-- 进项税
2、开出增值税发票：贷：应缴税费-- 应缴增值税-- 销项税
销项- 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应缴税费-- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。

月末都要将余额转入：《应缴税费
-- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费-- 应缴增值税》科目余额应该是0）
3、如果，月末《应缴税费-- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应缴税费-- 应缴增值税-- 转出未交增值税
贷：应缴税费-- 未交增值税
4、如果，月末《应缴税费-- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：
借：应缴税费-- 未交增值税
贷：应缴税费-- 应缴增值税--转出未交增值税
如果月末《应缴税费-- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；
如果月末《应缴税费-- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；
5、缴税后：
借：应缴税费-- 未交增值税-- 已交增值税
贷：银行存款
所以，你月末《应缴税费-- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是：。