中国核工业集团公司内控与风险管理

XX集团有限公司风险管理与内部监控方法第一章总则第一条为全面提升公司风险管控能力，加快构建以法律管控为主的大风控体系，健全风险信息的收集、分析、应用机制，牢牢守住不发生重大风险的底线，把风险管理、内部监控、法律合规与公司中心工作、业务工作深度融合，遵循"实事求是、守正创新、行稳致远”工作方针，依据《中华人民共和国公司法》《中心企业全面风险管理指引》《企业内部监控基本规范》及配套指引、《中心企业合规管理指弓1（试行）》等相关政策、法律法规，结合公司实际，制定本方法。

第二条本方法适用于XX集团有限公司、XX有限公司（以下简称公司）及所属各单位，包括公司控股和具有实际监控权的单位。

第三条风险是指将来的不确定性对公司实现战略及经营管理目标的影响。

风险管理应围绕战略及经营管理目标，明确风险管理要求,提升风险意识，确定风险偏好和承受度，规范管理流程，健全工作协同和信息共享机制，突出重大风险全方位管控，削减各类风险损失和威胁。

第四条内部监控是指公司董事会、监事会、经理层和全体职工或员工实施的、旨在实现监控目标的过程。

内部监控旨在合理保证公司经营管理依法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。

第五条大风控体系与运行应突出集团管控，强调全员、全面、全过程，覆盖所有单位、部门和职工或员工，包括各业务领域、环节及各类风险，坚持事前防范、事中监控为主，事后救济为辅，始终将重大风险防控作为重中之重，做到提前预见、提前发觉、提前管控，推动资源整合、信息共享、同防共治、不断提升，以实现公司高质量量稳健进展。

第六条工作原则：（一）健全组织、明确责任。

贯彻"横向到边、纵向究竟”的工作要求，各单位健全并连续完善风险内控组织体系，明确细化风险管控责任。

（二）统一领导、分级负责。

公司总部负责风险内控工作的统筹规划，各单位结合自身实际，分类别、分阶段、分层级推动落实。

（三）全面覆盖、突出重点。

国企内部控制与风险管理的有效策略国企内部控制和风险管理是保障国企健康稳定运营的重要手段，对于提高国企的管理效能、防范和控制风险具有重要意义。

下面将提出几个有效的策略。

建立健全内部控制制度。

内部控制制度是国企运营的基础和前提，对于防范和控制内部风险具有重要作用。

国企应制定内部控制制度，包括审计制度、财务管理制度、采购制度、人力资源管理制度等，明确各个环节的责任和权限，并建立相应的监督和反馈机制，确保内部控制制度的有效执行。

加强内部审计监督。

内部审计是国企风险管理的重要环节，通过对国企内部业务流程、财务状况、资产负债表、系统运行等进行审计，发现风险点和隐患，提出改进措施和建议。

国企应建立健全内部审计机构，明确其职责和工作范围，并加强对审计人员的培训和专业素质的提升，提高审计工作的质量和效率。

建立健全风险管理体系。

风险管理是国企内部控制的核心，国企应建立风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险应对等环节。

国企应制定风险管理的政策和准则，明确各个环节的责任和流程，建立风险管理的信息系统，及时收集、分析和处理风险数据，提高对风险的识别和判断能力。

第四，加强人才培养和引进。

人才是国企内部控制和风险管理的重要资源，国企应加强对内部控制和风险管理人才的培养和引进。

通过定期培训和学习交流活动，提高员工对内部控制和风险管理的认识和理解，增强执行力和专业素质。

国企要充分利用外部资源，引进专业的内部控制和风险管理人才，提高国企的内部控制和风险管理水平。

加强信息化建设。

信息化是国企内部控制和风险管理的重要手段，通过建立和完善信息系统，实现对国企内部运营状况、财务数据、风险点等的有效监控和管理。

国企应加强对信息技术的研究和开发，优化信息系统的设计和应用，提高信息系统的安全性和可靠性，提高信息化建设对内部控制和风险管理的支持能力。

国企内部控制和风险管理的有效策略是建立健全内部控制制度、加强内部审计监督、建立健全风险管理体系、加强人才培养和引进以及加强信息化建设等。

中国核工业集团合规操作手册中国核工业集团是一家拥有核武器制造和核能发电等多项业务的国有企业,其合规操作手册的编写不仅是公司管理和运营的重要保障,也是保障员工安全和公司稳健发展的基础。

正文:一、手册概述本手册是中国核工业集团制定的一份合规操作手册,旨在规范公司在核能行业领域的运营和管理,保障员工安全和公司稳健发展。

本手册主要包括以下内容: 1. 公司概况:介绍中国核工业集团的组织架构、业务范围、企业文化等基本情况。

2. 安全规范:详细介绍公司在核能行业领域的安全规范和标准,包括核安全政策、应急预案、安全培训和演练等方面。

3. 管理制度:详细介绍公司在核能行业领域的管理制度,包括项目管理、质量管理、设备管理、人员管理等方面。

4. 环境保护:详细介绍公司在核能行业领域的环境保护政策和措施,包括环境影响评价、资源综合利用等方面。

二、手册内容本手册共分为三个部分,分别介绍了公司在核能行业领域的运营和管理、管理制度和环境保护等方面的内容。

1. 公司概况这一部分主要包括以下内容:- 中国核工业集团的组织结构和业务范围;- 公司的企业文化和核心价值观; - 公司的历史和发展现状;- 公司的发展前景和展望。

2. 安全规范这一部分主要包括以下内容:- 核安全政策;- 应急预案;- 安全培训和演练;- 核安全管理体系;- 应急响应程序;- 辐射安全管理体系。

3. 管理制度这一部分主要包括以下内容:- 项目管理;- 质量管理;- 设备管理;- 人员管理;- 财务管理;- 环境保护。

4. 环境保护这一部分主要包括以下内容:- 环境影响评价;- 资源综合利用;- 废物处理和处置;- 环境监测和评估。

三、手册意义本手册的编制是中国核工业集团在核能行业领域合规运营和管理的重要保障,也是公司稳健发展的基础。

通过本手册的编制,公司将建立起一套完整的核能行业领域合规管理体系,实现核能行业的可持续发展,保障员工安全和公司稳健发展。

同时,本手册的编制也有助于提高公司的管理水平和员工的职业素养,为公司的可持续发展奠定坚实的基础。

国有企业内部控制和风险管理作者：委葆业来源：《今日财富》2022年第21期在复杂的市场竞争环境中，内部控制与风险管理是国有企业获得良好发展的基本保障，是国有企业日常工作的重中之重。

随着国有企业改革工作的日益深入，内部控制和风险管理的开展更加复杂，也面临着一些困境，如何高质量开展内部控制和风险管理是必须深究的问题。

基于此，本文对国有企业内部控制和风险管理的途径与策略进行较系统地分析论述，期望可以为从事此类研究的朋友们提供些许建设意见。

内部控制和风险管理本质上都是通过评估、防范、控制企业风险，促进企业内部管理，推动企业建立安全防线，从而促进企业管理任务的实现。

对于国有企业来说，在开展内部控制与风险管理时，应清楚地认识到这一点，即风险管理在于预防，内部控制在于补短板，必须逐步强化内部控制和风险管理，以求提升企业的品质与管理能力。

目前来看，国有企业在长时间的内部控制和风险管理中积累了较多的经验，取得了一些傲人的成效，为进一步落实内部控制和风险管理提供了支撑，值得推广应用。

一、国有企业内部控制与风险管理的相互关系内部控制是企业为了实现预期的经营管理目标，在内部实行的各种调节、计划、管制的方法与技术的总称。

通过实行全面且有效的内部控制，可以帮助企业各项运营战略和规章制度有序地落实，尤其是可以确保财产资产的安全。

风险管理是企业对生产经营管理中所存在的风险源加以识别、评估、监管、防控的总称，当前企业多实施全面风险管理，可以有效防控各类风险源。

对于国有企业来说，内部控制与风险管理之间有着紧密的联系，从本质上来讲，国有企业内控建设和风险管理主要关系表现在以下方面。

从联系这一角度来说，国有企业的内部控制和风险管理在实施主体、实施目标、组成要素这些方面均有联系。

具体来说，内部控制与风险管理主要有四个方面的联系。

一是虽然实施目标有所不同，但从本质上来说，内部控制和风险管理都是通过一系列的措施与手段，帮助国有企业控制风险，实现利润最大化;二是风险管理和内部控制不单单针对国有企业的管理层、领导层，均需要基层职工的共同参与，区别只是在于管理责任的不同;三是内部控制与风险管理都是动态化过程，在实施过程中均需要不断地反馈和调节;四是国有企业在开展全面风险管理工作时，会以健全有效的内部控制为基础，若是没有健全有效的内部控制制度和措施，则国有企业的风险监管无法顺利实现。

中国核工业集团公司内控与风险管理（3）中国核工业集团公司内控与风险管理中核集团着眼内部、打造集团内部风险管理专业支持服务机构、建立风险评估团队、推进集团风险管理工作的模式，很好地适应了军工企业集团业务复杂、保密要求高的特点，取得了良好的效果。

中核财务公司总结中核集团以内部力量为主开展风险评估工作的做法，开展的《依托财务公司的大型企业集团风险管理》项目，获得了“2017年度军工企业管理创新成果” 一等奖（省部级）、第十七届“企业管理现代化创新成果”二等奖（国家级）。

（四）上下协同，有效推进风险评估工作1.建立风险评估常态机制扎实推进年度、半年度风险评估。

中核集团加强了对集团整体层面的风险评估。

2012年，开展了集团年度风险评估，先后召开了核安全环保风险、现金流风险、退役治理工程风险、核电工程建设风险、海外开发风险等五个专题风险研讨会，组织召开了中核集团2012年全面风险管理研讨会，评估出集团2012年度高、中、低风险，将评估结果向总经理办公会进行了专题汇报，确定了集团2012年面临的十个重大风险，明确了风险管理策略，落实了风险管理责任部门。

2012年7月，完成了年中风险评估，对集团公司2012年十个重大风险的管控情况及其他风险变化情况进行了跟踪，并将重大风险管控结果向集团公司总经理办公会进行了专题汇报。

积极开展季度、月度风险分析。

在年度、半年度风险评估的基础上，中核集团结合经济活动分析等工作，开展了月度、季度风险分析，对经济运行过程中的重大风险进行跟踪、分析、预警，促进了风险评估的常态化。

加强重大项目专项风险评估。

中核集团对重大项目进行了及时的专项风险评估。

重点加强了海外开发项目、重大投资及并购项目、核安全环保项目、重大工程建设项目、质量管理项目等专项风险评估工作。

要求在项目可研阶段必须进行风险评估，由业务部门和单位提交项目风险分析及对策建议报告，作为可研报告的一部分提交项目决策机构，为防范和控制重大风险提供了重要依据。

工业审计与会计》2工作研究范工作作了部署，并及时组织力量进行资金安全自查，查看制度执行是否偏离，查看资金管控是否到位，查看资金账户有无潜在的风险等等。

通过自查虽然无一不规范现象发生，但风险意识有了极大地提高。

实践证明，加强反腐倡廉工作，对于推进企业改革和发展，增强企业核心竞争力，实现企业又好又快发展具有十分重要的作用。

我们将在新的一年里更好地坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的战略方针，不断加大预防力度，狠抓工作落实，努力取得党风廉政建设和反腐败斗争的新成效，确保集团“十二五”战略规划实施落地。

11111111111111111111111111111111111111111111风险管理建设与内部控制实现有机结合哈尔滨汽轮机厂有限责任公司按照国务院国资委和哈电集团全面风险管理体系建设的有关要求，哈尔滨汽轮机厂有限责任公司（以下简称哈汽公司）作为全面风险管理体系建设的试点企业之一，认真组织落实，成立了全面风险管理体系建设领导小组及工作小组，并以“十二五”发展规划为主线，围绕哈汽公司总体经营目标，在集团的正确领导和咨询专家的协助下，在全公司范围内积极推进全面风险管理体系建设各项工作。

哈汽公司针对内部管理工作的各个环节和经营过程风险管理的基本流程，开展了有针对性的问卷调研40余项，组织有关部门进行访谈20余次。

通过对风险管理体系、风险管理策略、风险管理组织体系、风险管理信息系统、风险管理文化和内部控制系统进行了全面了解和筛选，整理出哈汽公司15个重点风险项目，并提出了具体建议，为进一步推进哈汽公司全面风险管理体系建设总体目标的实现打下了良好的基础。

经过与咨询专家共同分析，从财务风险，经营风险，系统风险，政策风险，外汇风险等五个方面入手，确定了哈汽公司2011年库存风险的控制与管理作为试点风险项目中的重点，即风险管理建设的“亮点工程”。

这就要求哈汽公司结合前两年开展的内部控制体系建设推动全面风险管理体系建设，做到全面风险管理与内部控制的有机结合，这样才能在最短时间内准确高效地实施存货风险管理项目，这也是哈汽公司构建体现全面风险管理的内部控制新机制的必然要求。

企业风险内控和风险管理（精选5篇）第一篇：企业风险内控和风险管理一、风险内控基本知识和理念――3个“五”浓缩风险内控的核心内容１、五大目标－合规、真实、效益、战略、安全２、五大原则－全面、重要、制衡、适应、成本３、五大要素－环境、评估、管控、信息、监督二、企业风险内控实施的必要条件及风险内控的局限性１、顺利实施企业内控的四项必要条件１）组织保障２）制度健全３）执行效果４）有效监督２、风险内控的局限性三、风险内控发展的三个阶段１、萌芽期－－内部牵制２、发展期－－内部会计控制与内部管理控制３、成熟期－－风险内控结构和风险内控整体架构四、风险内控与全面风险管理１、法人治理结构２、COSO企业风险内控基本框架３、ERM2004全面风险管理４、ISO31000风险管理原则和方针（国际标准）五、我国企业的风险内控现状及原因分析１、我国内控现状：２、原因分析：六、企业的内控之惑１、量化之惑－缺少量化工具２、流程之惑－标准化流程缺失（标准流程图）３、违规之惑－有章不循４、舞弊之惑－集体违规５、报告之惑－理念误导制度错误６、动态之惑－风险处于动态变化之中，风险管理的有效性应当随时验证七、管理者必备的三种风险控制利器利器１：读懂财务报表－管理者每天五分钟阅读财务报表，让舞弊行为无处藏身利器２：科学指挥－管理者管理过程中要求风险管理（财务）部提供必要的数据支持利器３：锁定重大风险－锁定公司最重要的十大风险并确保对其控制的有效性八、企业管理者风险内控的五招必杀技第一招：风险转移第二招：风险规避第三招：风险分散第四招：风险对冲第五招：风险承担九、企业风险内控的基本思路和流程１、风险内控方案的制定２、风险内控方案的执行３、风险内控方案的评价４、风险内控方案的改进十、企业风险内控的10种方法1、组织规划法2、授权批准法3、全面预算法4、会计控制法5、财产保全法6、人力资源法7、风险防范法8、内部报告法9、管理信息系统挖控制法10、内部审计控制法十一、企业管理者在企业内控过程中应当处理好的几个关系１、处理好控与被控的关系２、处理好风险内控与内部监督的关系３、处理好风险内控制度与会计道德自律的关系４、处理好风险内控效果与控制成本的关系５、处理好风险内控层次与工作效率的关系十二、世界500强风险管理经验分享联合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的１、专业负责企业风险的团队２、风险和战略副总裁是这个流程的执行负责人３、自下而上的风险问卷调查４、对风险取得全面了解并应用定量的评估５、结果被编制成表格并进行优先排序６、团队将识别出20到25个关键风险，在副总裁或更高级别的管理层面上确定监督和风险应对措施的权责７、建立月度、季度和年度报告机制８、每次与董事会开会，我们都会审阅公司的风险域，特别关注新的风险和重大的变更公司的战略及风险副总裁每年与董事会就风险域大约进行8次讨论９、最重要的风险评估方法是面谈10、风险管理成为联合能源决策工具的一部分第二篇：内控风险管理风险的含义和特征一、对企业风险的认识企业要建立内部控制体系，需要建立在对企业进行风险管理的基础之上。

目录•国有企业内控管理概述•国有企业内控管理核心环节•国有企业面临的主要风险•风险防范措施•案例分析与启示国有企业内控管理概述目标确保企业财务报告的准确性与可靠性；保障企业资产的安全与完整；提高经营效率与效果；遵循国家法律法规和企业内部规章制度。

定义内控管理是企业为确保经营活动的合法性、合规性、有效性，以及资产的安全性、完整性，通过制定、执行、监督、评价和改进一系列内部控制措施，对企业各项经济业务活动进行风险管理的过程。

内控管理的定义与目标01产权结构特殊性国有企业由国家持股，产权结构相对复杂，需确保国有资产安全与保值增值。

02社会责任重要性国有企业承担较多社会责任，内控管理需兼顾经济效益与社会效益的平衡。

03监管环境严格性国有企业受到政府监管部门的严格监督，内控管理需满足相关法规和政策要求。

国有企业内控管理的特殊性风险防范提升管理水平内控管理有助于优化企业内部管理流程，提高管理效率和决策水平。

增强投资者信心完善的内控体系有助于提高企业财务透明度，增强投资者信心，吸引更多投资。

通过建立健全内控体系，有效防范和应对企业面临的各种风险，确保企业稳健发展。

树立企业良好形象内控管理有助于企业遵守法律法规，履行社会责任，树立良好企业形象。

内控管理对企业的重要性国有企业内控管理核心环节风险识别01企业应全面识别自身面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并对风险进行分类和归档。

02风险评估在风险识别的基础上，应对风险进行量化或定性的评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失。

03风险策略制定根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移等。

风险管理与评估对企业的核心业务流程进行设计和优化，确保业务流程的合规性和高效性，减少操作风险。

业务流程控制权限管理资产保护建立合理的权限管理体系，明确各岗位的职责和权限，防止权力滥用和内部舞弊。

建立完善的资产管理制度，确保企业资产的安全和完整，防止资产流失和浪费。

中国核工业集团公司大力推进风险评估提升风险管控能力中国核工业集团公司（以下简称“中核集团”）是中央直接管理的特大型国有独资企业，是国家核科技工业的主体，国家战略核力量的核心和中坚，国家核能发展和核电建设的主力军，核燃料专营供应商，核技术应用的骨干，肩负着确保国防力量建设和确保国有资产保值增值的重要职责。

在国资委对中央企业的考核中，中核集团于2005-2011年连续七年获得年度考核A级。

一、全面风险管理整体情况自2006年以来，中核集团全面风险管理工作根据国资委的要求，遵循“集团运作、专业经营” 的指导思想，确立了“整体规划、分步实施，点面结合、重点先行”，“重在防范、重在实效”的全面风险管理体系建设思路，并将集团全面风险管理体系建设分“局部试点、全面推广、整合优化”三个阶段，分步骤、分产业地推进，目前中核集团风险管理工作已经进入了“全面推广”阶段。

（一）风险管理组织得到完善中核集团总经理办公会是集团公司风险管理工作的决策机构，总经理办公会下设风险管理领导小组，负责对风险管理重大事项进行集中审议，协调解决跨部门风险管理重大事项。

风险管理领导小组办公室设在集团公司审计部，审计部主任兼任办公室主任。

集团公司审计部设立风险管理处，负责组织开展和协调风险管理日常工作。

（二）风险管理流程规范实施一是深入开展风险评估。

中核集团以风险评估为切入点，推动了全面风险管理体系的建设工作。

制定了《中国核工业集团公司全面风险管理风险评估操作手册》（以下简称《风险评估操作手册》），统一了评估方法。

明确了各单位开展风险评估工作的要求，要求所有成员单位在上报风险报告前必须开展全面风险评估。

按照国资委《关于2012年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知》，强化了对重大事项的专项风险评估。

二是落实风险管理责任。

中核集团按照“业务工作谁主管、风险管理谁负责”的原则，将具体风险责任分解到集团领导、具体业务部门和产业板块，明确了业务部门对于风险管控的具体职责，逐步促进风险管理流程与具体业务的融合。

国有企业内控管理及风险防范随着市场经济的发展，国有企业在我国经济建设中发挥着重要的作用。

然而，由于国有企业所有权归国家所有，企业管理处于政府的掌控下，往往存在着腐败、浪费等问题，这些问题严重损害着国有企业的管理和经营效率，制约着国有企业的健康发展。

因此，国有企业内控管理和风险防范显得尤为重要。

1.全要素内控管理国有企业内部控制管理必须从以下全要素进行把握:（1）风险评估企业内部控制管理必须对企业的风险进行评估，了解企业面临的风险情况，对各项业务活动风险进行评估，确定控制策略。

（2）目标设置从企业的战略、目标、规划出发，对内部控制进行设定，明确内控目标，结合风险评估结果制定不同的内部控制措施，确保目标实现。

（3）流程优化内部控制主要是对企业各个环节流程的控制和监督，必须对企业流程进行再优化，减轻不必要的环节和手续。

让条项、复合和反馈更加及时和方便。

（4）角色分工企业内部控制中，不同职能部门在不同环节都需要承担不同的责任和角色，必须进行科学合理的分工，确定各自的职责并确保责任落实到位。

（5）文化建设内部控制工作是需要员工共同参与和实施的，企业必须建设一种内部控制文化，使员工都认识内控的必要性，了解内控的基本概念，掌握内控的工作方法，切实落实内控工作。

2.内控措施的应用企业的内部控制是包括规章制度及其他措施所组成的一整套体系。

企业应该根据实际情况及权责分明的原则，建立健全的控制措施，并在企业日常经营活动中始终贯彻执行。

内部控制措施应符合以下特点：（1）设计合理，科学。

内部控制措施必须根据现有的规章制度及实施经验继续完善创新，发挥其应有的作用，确保实际操作效果。

（2）执行严格。

内部控制措施应该明确责任分工及员工的具体职责，并评估其控制水平的高、中、低，确保内部控制措施能够得到执行。

（3）应用方便。

每一项内控措施应能够快速的应用到企业的实际经营当中，以保障企业的正常运转。

3.内控监督和评估企业实行的内部控制方式和方法涉及到员工、机构、流程等多个方面，其完成程度和质量需要被监督和评估。