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20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909）《税法》在线作业-0003试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.根据企业政策性搬迁所得税管理办法的有关规定，下列说法正确的是（）。
A.企业迁出地和迁入地主管税务机关发生变化的，由迁出地主管税务机关负责企业搬迁清算B.企业的搬迁收入，包括搬迁过程中从本企业以外取得的搬迁补偿收入，以及本企业处置存货而取得的收入C.企业的搬迁支出，包括搬迁费用支出，但不包括由于搬迁所发生的企业资产处置支出D.企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无所得的，从搬迁年度次年起，至搬迁完成年度前一年度止，可作为停止生产经营活动年度，从法定亏损结转弥补年限中减除答案:D2.下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。
A.对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除B.企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，C.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额D.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税答案:C3.甲烟丝厂为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：10月5日销售200箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.8万元；10月20日销售300 1.6万元；10月25日用自产烟丝100箱抵偿债务。
已知烟丝适用的消费税税率为30%，甲烟丝厂当月共计应缴纳消费税（）万元。
A.84B.306C.244D.1010答案:B4.中国公民李某承包某企业经营，承包后未改变工商登记。
2013年度该企业税后利润50万元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每月取得固定收入7000元。
18春学期(1709、1803)《税法》在线作业1简介本文档将对18春学期(1709、1803)《税法》在线作业1进行解答和分析。
作业的要求是回答一系列问题，涉及税法中的各个方面。
问题1问题描述：请列举个人所得税法征收时间。
并说明为什么个人所得税法征收时间对于个人具有重要意义。
回答：个人所得税法的征收时间通常是每年一次，即税法对某一财务年度的个人所得征收于下一财务年度。
个人所得税法征收时间对于个人具有重要意义，因为它决定了个人需要履行纳税义务的时间点。
个人所得税作为一种直接税，对于个人的收入起到了调节和分配的作用。
个人所得税法征收时间的确定，直接影响个人纳税年限、纳税金额的计算和缴纳时间，对于个人的经济安排和理财规划具有重要影响。
问题2问题描述：请解释税法中的个人所得税起征点是什么，为什么要设立个人所得税起征点？回答：个人所得税起征点是指个人所得税法规定的一定金额，超过该金额的个人所得需要缴纳个人所得税。
个人所得税起征点的设立主要是为了减轻中低收入群体的税负。
对于低收入者来说，如果没有个人所得税起征点，即使是微薄的个人收入也要缴纳个人所得税，对其经济生活带来一定负担。
因此，个人所得税起征点的设立能够在一定程度上提高中低收入者的生活水平，促进经济社会的公平和可持续发展。
问题3问题描述：请解释税务机关和税务管理。
回答：税务机关是指负责税收征管和税务管理的政府部门或机构。
税务机关的主要职责包括征收税款、管理纳税人、处理税务纠纷和提供税务咨询等。
税务机关根据税法规定，对纳税人进行税务管理，包括登记、核算、申报、缴纳、检查和稽查等环节。
税务机关在税收征管中扮演着监督和指导的角色，确保税收制度的落实和税收收入的合法性。
税务管理是指税务机关对纳税人及其纳税行为进行管理和监督的活动。
税务管理涉及到纳税人的登记、核算、申报、缴纳和报表等方面，旨在维护税收的公平性、合法性和有效性。
税务管理的目标是确保纳税人按照税法规定履行纳税义务，并提供相应的税务服务和咨询。
18秋《税法》作业1下列不属于纳税人的权利的是＿。
A.申请减税B.申请免税C.拒绝纳税D.申请退税正确答案:C纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A.6年B.5年C.4年D.3年正确答案:B下列土地免征城镇土地使用税的是＿。
A.国家机关、人民团体、军队自用的土地B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地D.市政街道、广场、绿化地带等公共用地正确答案:ABCD下列属于土地增值税的特点的是＿。
A.增值多的多征税B.增值少的少征税C.无增值的也征税D.无增值的不征税正确答案:ABD营业税的征税范围包括在中国境内＿。
A.提供应税劳务B.销售不动产C.提供加工修理修配劳务D.转让无形资产正确答案:ABD税务机关依法征税的原则体现在＿。
A.只能依据法律、行政法规的规定征收税款B.不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款C.征收税款必须遵守法定权限和法定程序D.征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单正确答案:ABCD房产税的纳税人包括＿。
A.房屋产权的所有人B.经营管理单位C.承典人D.房产代管人正确答案:ABCD世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。
A.个人所得税制B.分类所得税制C.综合所得税制D.混合所得税制正确答案:BCD下列可以免征土地增值税的是＿。
A.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的B.个人之间互换自有居住房地产的C.因国家建设需要依法征用、收回的房地产D.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的正确答案:ABCD城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
南开18秋学期(1709、1803、1809)《税务会计》在线作业100分答案2 18秋学期（1709、1803、1809）《税务会计》在线作业-1试卷总分:100得分:100分一、单选题(共20道试题,共40分)1.下列环节既征消费税又征增值税的是（）。
A.卷烟的生产和零售环节B.金银首饰的生产和零售环节C.金银首饰的进口环节D.化妆品的生产环节[选择]D2.关于“递延所得税负债”账户,以下正确的说法是()。
A.“递延所得税负债”核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税负债B.“递延所得税负债”核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债C.根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，记入本账户的借记D.“递延所得税负债”账户期末借方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额[选择]B3.一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税商品和免税商品加以体系分类的一览表为()。
A.关税税则B.关税协定C.关税税率D.关税法[选择]A4.下列行为中不计算销项税额的是()。
A.委托他人代销货物B.销售代销货物C.将自产货物用于职工福利D.将外购货物用于非应税项目[选择]D5.2008年3月，甲企业取得乙公司的一项商标专利权用于抵偿货款，双方作价30万元。
10月份，甲企业将该项专利权以50万元的价格转让给丙企业，上述业务的产权过户手续均已办理。
则甲企业在上述业务中应缴纳的营业税是（）万元。
A.1B.2.5C.3.1D.4.1[选择]B6.某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，化妆品生产成本7元，无同类产品售价，则应消费税为（）元。
（消费税成本利润率为5％，税率为30％）。
A.3150B.3110C.7350D.[选择]A7.商贸企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）；本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额（）万元。
(单选题) 1: 下列关于企业所得税税前扣除项目的说法中，正确的是（）。
A: 企业因雇用临时工、实习生所实际发生的费用，不属于工资薪金支出，不得在企业所得税前扣除B: 企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额 2.5%的部分准予扣除，超过的部分准予结转以后纳税年度扣除C: 企业发生的职工福利费没有单独设置账册准确核算的，经税务机关责令限期改正逾期仍未改正的，其职工福利费不得在税前扣除D: 集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除正确答案:(单选题) 2: 以下关于特殊销售方式下的增值税一般纳税人的销售额的确定，说法不正确的是（）。
A: 采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格B: 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出C: 采取以物易物方式销售的，交易双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额D: 发生销售折让的，可以按照折让后的货款为销售额正确答案:(单选题) 3: 王某将自有的一套居住用房屋出租给李某用于居住，每月收取租金6000元，另将自己的一商铺出租，每月取得租金收入9000元，则王某上述出租行为应缴纳营业税（）元。
A: 90B: 450C: 540D: 360正确答案:(单选题) 4: 增值税一般纳税人的甲服装制造厂，业务需要购进运货用卡车2辆，取得机动车销售统一发票上注明价款共42万元；购进管理部门用小轿车1辆，取得机动车机动销售统一发票上注明价款30万元。
那么该服装制造厂就该项购进业务可以抵扣增值税进项税额（）万元。
A: 7.14B: 12.24C: 6.10D: 10.46正确答案:(单选题) 5: 甲房地产开发企业，2013年12月销售商品房取得收入4500万元，并签订商品房销售合同；以市场价格300万元的商品房与乙生产企业等价交换生产用原材料一批，双方签订合同；与丙建筑公司签订一份建筑安装工程承包合同，合同上注明承包金额1200万元。
XXX(XXX)18春学期(1709、1803)《大学英语(一)》在线作业100分答案2haveB.should haveC.must haveD.would have正确答案:B1.In the office。
there are three plants。
2.Unfortunately。
there is nothing that can be done。
3.The French restaurants are nice。
but they are too expensive。
4.If I don't exercise。
I will put on weight。
5.When it comes to TV programs。
I like XXX6.XXX on TV too。
7.How do I get to the gym。
8.Like you。
I also have a light breakfast early in the morning。
9.One of the most XXX in the electronic age has been the televising of college-level courses。
10.Now that she is sick with a cold。
I feel like I should have ped her from going out in the rain.11.How many people are coming for the party?12.We need to look into the matter carefully before we can draw any n.13.XXX.14.B。
Very well。
thank you。
And you?15.John is more XXX XXX.16.A: Would you like to come to my shop one day。
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 下列各项中可作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是（）。
A: 转让无形资产使用权的收入B: 因债权人原因确实无法支付的应付款项C: 转让无形资产所有权的收入D: 出售固定资产的收入正确答案:(单选题) 2: 出口货物关税完税价格计算公式为（）。
A: 离岸价格÷（1＋出口税率）B: 离岸价格÷（1－出口税率）C: 成交价格÷（1＋出口税率）D: 到岸价格÷（1－出口税率）正确答案:(单选题) 3: 下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的是（）。
A: 在中国境内居住满1年、不足5年的无住所的外籍个人B: 2012年2月14日——2013年2月14日始终在中国境内居住但无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港澳台同胞正确答案:(单选题) 4: 下列各项所得中，应当征收个人所得税的是（）。
A: 个人取得的国债利息B: 个人取得的国家发行的金融债券利息C: 个人取得的教育储蓄存款利息D: 个人拥有股权取得的股息正确答案:(单选题) 5: 纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。
A: 当时的市场价格B: 公允价值C: 账面价值D: 账面净值正确答案:(单选题) 6: 原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。
A: 协定税率B: 最惠国税率C: 特惠税率D: 普通税率正确答案:(单选题) 7: 以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。
A: 工资、薪金所得B: 报刊连载稿酬所得C: 财产转让所得D: 特许权使用费所得正确答案:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 8: 财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。
XXX 18秋学期(1709、1803、1809)《档案学》在线作业满分答案18秋学期（1709、1803、1809）《档案学》在线作业我国制定的档案工作标准《科学技术档案案卷构成的一般要求》属于国家标准。
档案基本涵义中的内容是历史性，指的是档案是已经形成的而不是尚未形成的东西。
在国家档案工作组织体系中最普遍、最大量、最基层的业务机构是档案室。
每个国家的档案既保留了过去活动的踪迹和走过的道路，又启发和指导当今的生活”这句话主要揭示了档案的情报价值。
关于开放历史档案的几点意见》属于档案行政法规。
据现有材料记载，“档案”一词最早出现在明末清初时期。
文件材料转化为档案一般是通过归档来实现的。
电子文件的管理以及应付电子时代赋予档案管理的诸多挑战都必须借助而不是背离来源原则。
全国最高的档案行政机关是XXX。
1806年，德国学者创办的档案馆学和登记室学杂志，首次在刊物名称上出现了“档案馆学”概念。
随着档案学与其他相关学科在研究领域方面的相互渗透，档案学不断分化出新的分支学科，这体现了档案学科体系的动态性。
档案对现实的社会实践活动所具有的有用性，称为档案的现实价值。
道德理想是档案职业道德建设的中心环节和活的灵魂，是档案职业道德行为和职业实践的动因和思想根基。
档案法律具有直接性的特点，能够直接调整和规范人们的档案管理与信息开发等行为。
XXX属于国家综合档案馆。
档案管理基本理论是关于档案管理活动的总体性、宏观性理论问题和基本方法、原则的理论探讨。
一般来说，档案机密性的强弱与保存时间的久暂成反比关系。
档案价值是指档案对国家、社会组织或个人的有用性。
档案发挥作用的范围与时间呈正比关系。
档案产生的前提条件是文字的发明。
存储压缩格式数据交换标准规范、数据加水印技术规范和系统软硬件设施技术标准属于档案业务技术标准，而网络安全等级划分标准不属于其中。
没有文字的青铜器属于文物范畴，而不是档案范畴。
新型档案管理机构一般属于商业化的档案中介机构。
XXX18秋学期(1709、1803、1809)《C语言程序设计》在线作业答案2 18秋学期（1709、1803、1809）《C语言程序设计》在线作业-1试卷总分:100得分:100分一、单选题(共40道试题,共80分)1.C语言中规定，if语句的嵌套结构中，else总是与( )配对A.与最近的if配套B.与第一个if配套C.按缩进位置相同的if配套D.与最近的且尚未配对的if配套满分答案:D2.for (i=2.i=0.) printf(“%d”。
i--)。
以上程序段的循环次数是( )。
A.2次B.无限次C.0次D.1次满分答案:B3.fgetc函数的作用是从指定文件读入一个字符，该文件的打开方式必须是( )A.只写B.追加C.读或读写D.答案B和C都正确满分答案:D4.变量的指针，其含义是指该变量的( )A.地址B.值C.名字D.标识总分值谜底:A5.下面4个选项中，均是C语言关键字的选项是( )。
A.auto enum includeB.switch typedef continueC.signed union scanfD.if struct type满分答案:B6.当把以下四个表达式用作if语句的控制表达式时，有一个选项与其它三个选项含义不同，这个选项是A.k%2B.k%2==0C.(k%2)!=0D。
(k%2==0)满分答案:B7.如果在C语言中一个int型数据在内存中占2个字节，则unsignedint型数据的取值范围为( )。
A.0～255B.0～32 767C.0～65 535D.0～2 147 483 647满分答案:C8.数组名作为实参通报给形参时，数组名被处理为( )A.该数组的长度B.该数组的元素个数C.该数组的首地址D.该数组中各元素的值满分答案:C9.若有定义char str[]=“very good”,则str的长度为( )A.8B.9C.10D.11总分值谜底:C10.下面4个选项中，均是不正当的用户标识符的选项是( )A.A P_0 doB.float a0 _AC.b－a 123 intD._123 temp INT总分值谜底:C11.设有如下程序#include<XXX>main()printf("%c\n",(ch1,ch2))。
秋北交《税法》在线作业二————————————————————————————————作者: ————————————————————————————————日期:北交《税法》在线作业二一、单选题（共30道试题，共60分。
）１. 从境外取得个人所得的纳税义务人,纳税期限为年度终了后( )内，申报纳税。
Ａ. １5日Ｂ. 2０日C．30日D．40日正确答案:2. 城建税的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节()。
A．一致B．不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案:3. 对于因减免税而需进行“三税”退库的,城建税( )。
A. 可同时退库Ｂ.不允许同时退库C.可退库减免税额的50%D. 以上答案均不正确正确答案：4．增值税是法国对原来阶梯式全额征收的( )进行改进而创立的。
Ａ. 消费税B．财产税Ｃ．所得税D. 营业税正确答案：5．二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是（)Ａ. 荷兰B．美国C.英国D.法国正确答案：6. 若几个国家组成关税同盟,就其成员国讲起( )。
A.关境大于国境B.关境小于国境C.关境等于国境D.不确定正确答案:７. 下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是(）A. 用外购已税化妆品生产的化妆品B．用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品C.用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎Ｄ. 用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)正确答案:８.纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起（)内申报纳税。
A. 20日B. 30日Ｃ．６０日D．90日正确答案:9. 我国的个人所得税采用了( )征收方式。
Ａ. 代扣代缴Ｂ．自行申报纳税C.代扣代缴和自行申报纳税相结合Ｄ. 以上答案均不正确正确答案：10. 从微观方面理解,增值额相当于生产经营者( )。
A．销售收入Ｂ．新增加价值C. 营业收入Ｄ. 新增加价值总和正确答案:11. 在设有关税同盟的国家,关境与国境的关系是( )。
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 我国现行房产税实行从价计征的，税率为＿。
A: 1.2%B: 12%C: 2%D: 20%2(4分) : 下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。
A: 依法负责税收征收管理工作B: 税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质C: 税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励D: 上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督3(4分) : 畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限为＿年。
A: 3B: 4C: 5D: 64(4分) : 除法律行政法规另有规定的以外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存＿年。
A: 5B: 10C: 15D: 205(4分) : 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。
A: 30%B: 40%C: 50%D: 60%6(4分) : 劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。
A: 1个月B: 一个季度C: 半年D: 一年7(4分) : 劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。
A: 30%B: 40%C: 20%D: 10%8(4分) : 符合条件的小型微利企业，减按＿的税率征收企业所得税。
A: 25%B: 20%C: 15%------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ D: 10%9(4分) : 下列不能免征车船税的是＿。
18秋学期（1709、1803、1809）《税务会计》在线作业由于消费税属价内税，企业销售应税消费品的售价包含消费税（不含增值税），因此，企业缴纳的消费税，应记入（）账户，由销售收入补偿。
A.主营业务成本B.其他业务成本C.营业外支出D.营业税金及附加正确答案:D中国公民孙某系自由职业者,2015年出版中篇小说一部,取得稿酬50 000元,后因小说加印,取得出版社稿酬10000元。
则孙某应缴纳的个人所得税额为( )元。
A.9 600B.6 720C.11 840D.8 288正确答案:B下列属于增值税混合销售行为的有（）。
A.电话局提供电话安装的同时销售电话B.建材商店销售建材的同时，也提供装饰装修服务C.塑钢门窗商店销售产品，并为客户加工与安装D.汽车制造厂既生产销售汽车，又提供汽车修理服务正确答案:C()支付的增值税可以作为进项税额从销项税额中抵扣。
A.外购原材料B.购进用于免税项目的货物C.外购用于基建工程的货物D.外购分配给职工的货物正确答案:A某交通运输企业拥有商用货车20辆(装备质量20吨);挂车10辆(装备质量10吨);商用客车6辆(该企业商用货车年税额40元/吨,商用客车年税额1000元/辆)。
该企业当年应缴纳车船税( )元A.3310B.5840C.6200D.26000正确答案:D某啤酒厂销售B型啤酒10吨给某商业公司，开具专用发票注明价款42760元，收取包装物押金1500元，另外收取本批次的塑料周转箱押金3000元。
该啤酒厂应缴纳的消费税是（）。
A.2700元B.2600元C.2200元D.2500元正确答案:D企业应纳税所得额计算，以()为原则。
A.权责发生制B.收付实现制C.现金收付制D.实质重于形式正确答案:A某盐厂本期以自产液体盐50 000吨和外购液体盐10 000吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐12 000吨对外销售,取得销售收入600万元;本月生产销售液体盐10 000吨,已知固体盐税额为每吨30元,液体盐税额为每吨8元;该盐厂本期应缴纳资源税()万元。
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 劳务报酬所得每次收入不超过 4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。
A: 30%B: 40%C: 20%D: 10%正确答案:(单选题) 2: 下列不属于资源税的课税原则的是。
A: 普遍征收原则B: 统一税率原则C: 级差调节原则D: 便利征收的原则正确答案:(单选题) 3: 下列属于免税收入的是＿。
A: 利息收入B: 租金收入C: 国债利息收入D: 特许权使用费收入正确答案:(单选题) 4: 确定本国税收管辖权的原则不包括。
A: 属人原则B: 属物原则C: 属地原则D: 折中原则正确答案:(多选题) 1: 下列属于营业税的免税项目的有＿。
A: 残疾人员个人为社会提供的劳务B: 托儿所提供的养育服务C: 个人转让著作权收入D: 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的正确答案:(多选题) 2: 世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。
A: 个人所得税制B: 分类所得税制C: 综合所得税制D: 混合所得税制正确答案:(多选题) 3: 下列可以免征土地增值税的是＿。
A: 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的B: 个人之间互换自有居住房地产的C: 因国家建设需要依法征用、收回的房地产D: 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(多选题) 4: 印花税的缴纳方式包括＿。
20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《税收制度与税务筹划》在线作业
1 单选题
1 人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。
张某每月应纳个人所得税税额为()
A 825
B 345
C 278
D 255
2 在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()
A 海关
B 财政部
C 街道办事处
D 税务总局
3 下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()
A 营业税
B 关税
C 增值税
D 城建税
4 目前采用超率累进税率的税种是()
A 个人所得税
B 土地增值税
C 契税
D 城市维护建设税
5 章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元
A 1000
B 500
C 800
D 750
6 税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志
A 纳税人
B 税目
C 纳税环节
D 征税对象
7 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万
A 4.90
B 5.00
C 4.91
D 5.10
8 按征税对象的性质分类，增值税属于()
A 对行为课税的税种
B 对流转额课税的税种
C 对所得课税的税种
D 对财产课税的税种。
20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《税法》在线作业答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共30道试题,共60分)1.下列各项中，属于城市维护建设税和教育费附加的计征依据的是（）。
A.纳税人欠缴消费税被加收的罚款B.纳税人欠缴增值税被加收的滞纳金C.纳税人开采销售原煤按规定缴纳的资源税D.纳税人出口货物经批准免抵的增值税税额正确答案是:D2.某居民企业2013年度实现会计利润总额300万元，当年直接向某学校捐款10万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐款40万元，则该企业2013年在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的捐赠额为（）万元。
A.50B.40C.36D.10正确答案是:C3.某企业2013年年初拥有整备质量为10吨的载货汽车6辆，小轿车4辆，2013年4月购入整备质量为8吨的载货汽车3辆，当月办理完登记手续；当年10月1辆小轿车被盗，当月取得了公安机关相关证明，已知当地载货汽车车船税年税额为60元/吨，小轿车车船税年税额为400元/辆，该企业2013年实际应缴纳车船税（）元。
A.6280B.6180C.6060D.6213.33正确答案是:B4.某高校5位教师共同编写一本60万字的教材，共取得稿酬收入元。
其中主编1人取得主编费2000元，其余稿酬收入5人平分，则主编应缴纳个人所得税（）元。
A.1388.8B.1568C.1512D.1344正确答案是:B5.根据土地增值税的有关规定，纳税人应在转让房地产合同签订后的（）内，到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。
A.7日B.30日C.15日D.10日正确答案是:A6.增值税一般征税人产生以下业务不需要缴纳增值税的是（）。
A.将购进的货色用于企业的办公楼的建设B.将自产的货物捐赠给西部贫困县的儿童C.将委托加工收回的货色用于交际应酬D.以自产的货物作为分红分配给投资者正确答案是:A7.根据营业税法律制度的有关规定，交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按（）税目征收营业税。
XXX大工18春《税法》在线作业2答案
方法
正确答案:B、C、D
2.个人所得税税前扣除项目包括()。
A.子女教育
B.住房贷款利息
C.赡养老人
D.医疗费用
正确答案:A、B、C、D
3.企业所得税税前扣除项目包括()。
A.研究开发费用
B.捐赠支出
C.环保支出
D.职工培训费用
正确答案:A、B、C、D
4.下列属于免税收入的是()。
A.个人在非居民国家从事劳务所得
B.个人因遭受自然灾害、事故等特殊情况所得的救济金
C.个人继承财产所得
D.个人因病或意外所得的医疗保险金正确答案:B、C、D
5.下列属于增值税纳税人的是()。
A.个体工商户
B.企业
C.事业单位
D.个人
正确答案:A、B、C。
XXX18秋学期(1709、1803、1809)《税法》在线作业218秋学期（1709、1803、1809）《税法》在线作业-3一、单选题（共30道试题，共60分）1.某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A.84B.89.6C.105D.5.6正确答案：B2.以下关于商业企业向供货方收取的各种返还收入的的开具情况说明正确的是（）。
A.一律开具增值税专用B.可以开具普通也可以开具增值税专用C.以上说明均不正确正确答案：B3.辅导期纳税人甲企业，月初领购增值税专用20份，月中全部使用，开出的增值税专用上注明的销售额共为8万元，由于业务需要，当月再次向主管税务机关申请领购增值税专用，那么此次申购增值税专用需要向税务机关预缴增值税（）万元。
A.0B.0.24C.0.4D.0.8正确答案：B4.2015年10月国内某手表生产企业进口手表机芯20只，海关审定的关税完税价格为0.6万元/只，关税税率30%，企业完税后海关放行；当月生产销售手表16只，每只不含税售价为3万元。
已知高档手表适用的消费税税率为20%。
2015年10月该手表生产企业应缴纳消费税（）万元。
A.0B.9600C.D.12正确答案：B5.甲建筑公司（增值税小规模纳税人）承包了一栋办公楼的施工工程，承包价款1万元，其中包括提供的自产辅助材料的价款200万元。
问甲建筑公司就该项业务应该缴纳增值税（）万元。
A.0B.5.83C.136D.170正确答案：B6.甲汽车销售公司2013年度销售小汽车取得不含税收入9万元，出租闲置仓库取得租金收入200万元；接受其他企业捐赠的一批材料，取得捐赠方开具的增值税专用上注明价款100万元、增值税17万元；取得国债利息收入30万元；将1辆小汽车无偿赠送给政府部门，该辆小汽车不含税销售价格为40万元，成本为30万元。
该公司当年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费80万元，则甲汽车销售公司2013年度准予在税前扣除的业务招待费金额为（）万元。
A.46B.46.2C.48D.80正确答案：B7.2013年11月，甲企业和乙企业签订了一份货物购销合同，合同规定甲企业向乙企业销售一批货物，货物价款为300元，当月已按规定贴花。
然而，2013年12月甲企业实际向乙企业发出了价值500元的货物，但双方并未修改合同金额。
已知购销合同印花税税率为0.3‰，则甲企业应在2013年12月补缴印花税0元。
8.根据车辆购置税的规定，纳税人应在取得应税车辆之日起60日内申报并缴纳车辆购置税。
9.关于城市维护建设税，只有选项D正确，农业生产者销售自产农产品免征增值税和城市维护建设税。
10.中国公民XXX在2014年5月将自己拥有的一套住房按市场价格出租，每月收到8元的租金收入，每月缴纳营业税、房产税等税费共计454.4元。
当月，由于住房漏雨，XXX还需支付1200元的修缮费用，以上支出均能提供合法有效的凭证。
因此，XXX在5月份应缴纳个人所得税539.65元。
11.该独立矿山在2013年8月发生了两笔业务：（1）单独销售开采的铜矿石200吨；（2）将锰矿石和铜矿石捆绑销售1吨，且未分别核算锰矿石和铜矿石的销售数量。
已知该单位的锰矿石资源税单位税额为20元/吨，铜矿石资源税单位税额为15元/吨。
因此，该独立矿山当月应缴纳资源税23元。
12.增值税混合销售行为的基本特征包括：涉及货物销售和非应税劳务，发生在同一项销售行为中，同时从一个购买方取得货款。
因此，选项D不属于增值税混合销售行为的基本特征。
13.海关采用与被估计的进口货物同时或大约同时进口的相同或类似货物的成交价格为基础估定完税价格时，同时或大约同时是指在海关接受申报进口之日前后各30天以内。
14.一本60万字的教材被5位教师共同编写，共收入62元稿酬。
其中1位主编获得2元主编费，其余5人平分剩下的稿酬。
因此，主编应缴纳个人所得税1568元。
15.根据企业所得税的规定，可以在计算应纳税所得额时扣除固定资产折旧费。
16.XXX是一名外籍个人，作为一名普通员工在中国境内的企业工作，但在中国境内没有住所。
他的所在国与中国签订了税收协定。
虽然他在境内外都担任职务，但无法提供在中国境内外同时任职的证明。
每月，境内企业支付他12元工资，而境外单位支付他折合人民币10元的工资。
在2013年11月，XXX在境内工作了10天。
因此，他应在我国缴纳个人所得税2296.52元。
17.增值税一般纳税人支付的向小规模纳税人购买免税农产品的运输费用不允许计算扣除进项税额。
18.进口的应税消费品的纳税义务发生时间为报关进口的当天。
19.某矿山在2013年1月开采了600万吨铜矿石，对外销售了200万吨。
其中90万吨铜矿石被选入精矿，选矿比为30%，并全部对外销售。
铜矿石原矿适用的资源税税额为5元/吨。
因此，该矿山在2013年1月应缴纳资源税2500万元。
20.我国直接税（企业所得税、个人所得税）占全部税收收入的比重约为25%。
21.城镇土地使用税的纳税义务发生时间，根据题目中的表述，正确的是选项C。
即纳税人以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应在合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税。
22.XXX的出租行为涉及到营业税的纳税问题。
根据题目中的信息，XXX每月从居住用房屋和商铺出租中分别获得6元和9元的租金收入，应该合并计算纳税。
营业税的计算公式为：税额=销售额×税率，其中销售额=租金收入÷（1+税率）。
根据题目中给出的选项，应该选择C，即XXX应该缴纳540元的营业税。
23.增值税的转出税额计算，需要根据损失的账面价值和税率进行计算。
根据题目中的信息，大豆的账面价值为7930元，其中含运费930元。
如果增值税税率为17%，则转出税额的计算公式为：转出税额=（账面价值÷（1+税率）-含税成本）×税率。
根据题目中给出的选项，应该选择B，即该批损毁的大豆应该转出增值税1115.98元。
24.企业所得税的计算需要先计算纳税所得额，然后再根据税率计算应纳税额。
根据题目中的信息，该企业因为管理不善丢失了一批外购材料，保险公司赔付了10万元，责任人支付了5万元赔偿金。
如果该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除这笔损失，那么准予扣除的损失应该是100万元-10万元-5万元=85万元。
因此，应该选择B。
25.在税收法律关系中，权利主体双方应该是法律地位平等，但权利义务不对等的。
因此，应该选择B。
26.甲企业的股票交易涉及到营业税的纳税问题。
根据题目中的信息，甲企业在2014年1月份购买了5万份股票，买入价为26万元，其中包含相关税费2万元；在2014年3月份取得股息红利收入2.5万元；在2014年4月份将上述股票的一半出售，取得销售收入20万元，支付相关税费1万元。
根据营业税的计算公式，应该先计算销售额和购进成本，然后计算税额。
根据题目中给出的选项，应该选择D，即甲企业应该缴纳0.46万元的营业税。
5.下列关于企业所得税的税前扣除项目的说法中，正确的有（）。
A.研究开发费用可以全额扣除B.招待费用可以全额扣除C.职工教育经费可以全额扣除D.捐赠慈善事业可以全额扣除正确答案:A,C,D6.下列关于个人所得税的征税方式的说法中，正确的有（）。
A.综合所得税制是指将个人的各项所得汇总计算，统一征税B.分类所得税制是指根据不同来源的所得，分别采用不同的税率和征税方式C.工资薪金所得适用分类所得税制D.综合所得税制适用于所有纳税人正确答案:A,B,C7.下列关于增值税专用的使用规定的说法中，正确的有（）。
A.销售货物或者提供应税劳务的纳税人应当开具增值税专用B.购买货物或者接受应税劳务的纳税人应当索取并保存增值税专用C.增值税专用可以代替税控机打印的D.增值税专用一般应当在交易完毕之日起15日内开具正确答案:A,B8.下列关于税收征收程序的说法中，正确的有（）。
A.税务机关应当在5个工作日内完成对纳税申报表的审核B.纳税人对税务机关的税务处理决定不服的，可以在收到决定书之日起15日内，向上一级税务机关申请复议C.纳税人对税务机关的税务处理决定不服的，可以在收到决定书之日起30日内，向人民法院提起诉讼D.税务机关可以在纳税人未申报或者申报不实的情况下，直接作出税务处理决定正确答案:B,C9.下列关于印花税的纳税义务和纳税申报的说法中，正确的有（）。
A.印花税的纳税义务人是出具税票、收据、结算凭证的单位和个人B.印花税的纳税期限为每月的15日C.纳税人应当在印花税纳税申报期届满之日起5日内到税务机关申报纳税D.印花税的税率是根据票据的种类和金额不同而不同正确答案:A,D10.下列关于税收征管的说法中，正确的有（）。
A.税务机关可以要求纳税人提供与税收有关的全部资料和单证B.税务机关可以随意进入纳税人的住所、办公场所等进行检查C.税务机关可以对纳税人的银行账户进行查封、冻结等措施D.税务机关可以要求纳税人在规定期限内缴纳税款，逾期不缴纳的可以采取强制措施正确答案:A,D11.下列关于税收征收的说法中，正确的有（）。
A.税收征收是国家行使主权的重要方式之一B.税收征收是国家行使社会调节职能的重要方式之一C.税收征收是国家行使财政支配职能的重要方式之一D.税收征收是国家行使生产管理职能的重要方式之一正确答案:A,B,C12.下列关于税收征收原则的说法中，正确的有（）。
A.公平原则是指纳税人应当根据其所得水平缴纳相应的税款B.效率原则是指税收应当在保证税收收入的前提下，尽可能减少对经济活动的扰动C.便利原则是指税收征收应当简便、快捷、透明D.合法原则是指税收征收应当遵守法律规定，不得违反法律规定正确答案:A,B,C,D13.下列关于个人所得税的纳税申报的说法中，正确的有（）。
A.工资、薪金所得应当在每月15日前向所得支付单位申报纳税B.劳务报酬所得应当在取得所得的次月15日前向税务机关申报纳税C.稿酬所得应当在取得所得的次月15日前向税务机关申报纳税D.纳税人可以通过网上申报个人所得税正确答案:A,B,C,D14.下列关于税收征收的目的的说法中，正确的有（）。
A.税收征收的目的是为了调节国民经济B.税收征收的目的是为了保证国家安全C.税收征收的目的是为了满足公共需求D.税收征收的目的是为了保障国家主权正确答案:A,C15.下列关于税收征收的特点的说法中，正确的有（）。
A.税收征收具有强制性B.税收征收具有普遍性C.税收征收具有公平性D.税收征收具有稳定性正确答案:A,B,C,D16.下列关于增值税纳税申报的说法中，正确的有（）。
