【精品】企业债权债务管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部债权债务管理，规范公司财务行为，确保公司资产安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有债权债务事项，包括但不限于采购、销售、投资、融资等业务活动。

第三条公司内部债权债务管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保债权债务关系的合法性。

（二）风险控制原则：加强风险意识，对债权债务进行风险评估，防范和化解风险。

（三）规范管理原则：建立健全债权债务管理制度，明确职责分工，确保债权债务的规范管理。

（四）高效运转原则：提高债权债务管理效率，确保公司经营活动的顺利进行。

第二章债权管理第四条债权是指公司依法取得的、具有经济利益的权利。

公司应加强债权管理，确保债权实现。

第五条债权管理职责：（一）财务部门负责债权核算、催收、风险控制等工作。

（二）业务部门负责债权发生、变更、终止等业务活动。

第六条债权管理流程：（一）债权发生：业务部门在合同签订、款项收付等环节，应及时办理债权手续，确保债权真实、准确。

（二）债权核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债权核算，确保债权账目清晰、准确。

（三）债权催收：财务部门定期对逾期债权进行催收，采取有效措施，确保债权及时收回。

（四）债权终止：债权到期或发生其他终止情形时，业务部门应及时办理债权终止手续。

第三章债务管理第七条债务是指公司依法承担的、具有经济利益的义务。

公司应加强债务管理，确保债务合规、及时偿还。

第八条债务管理职责：（一）财务部门负责债务核算、融资、还款等工作。

（二）业务部门负责债务发生、变更、终止等业务活动。

第九条债务管理流程：（一）债务发生：业务部门在合同签订、款项支付等环节，应及时办理债务手续，确保债务合规、真实。

（二）债务核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债务核算，确保债务账目清晰、准确。

（三）债务融资：财务部门根据公司经营需要，合理进行债务融资，确保融资合规、风险可控。

企业债权债务整理制度范本一、总则第一条为了规范企业的债权债务管理，维护企业合法权益，提高企业经济效益，根据《企业财务会计报告条例》和国家相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业债权债务的识别、确认、计价、计量、核算、报告及处理等各个环节。

第三条企业应当建立健全债权债务管理制度，明确各部门的职责和权限，确保债权债务信息的真实、完整、准确。

第四条企业应遵循权责发生制原则、谨慎性原则和及时性原则，对债权债务进行真实、完整的会计处理。

二、债权管理第五条企业应对应收账款、预付账款、其他应收款等债权进行有效管理，确保债权得以实现。

第六条企业应设立应收款项台账，定期对债权进行核对、清理，确保债权信息的真实、完整、准确。

第七条企业应对客户信用进行评估，并根据客户信用状况制定相应的信用政策，确保债权的安全。

第八条企业应加强应收款项的回收工作，对长期未收回的债权进行催收，必要时采取法律手段维护企业权益。

第九条企业应对应收款项的坏账进行合理预计，提取坏账准备，确保企业资产的真实、完整。

三、债务管理第十条企业应对应付账款、预收账款、其他应付款等债务进行有效管理，确保债务得以清偿。

第十一条企业应设立应付款项台账，定期对债务进行核对、清理，确保债务信息的真实、完整、准确。

第十二条企业应根据供应商信用状况制定相应的付款政策，确保债务的安全。

第十三条企业应加强应付款项的支付工作，避免逾期支付，确保企业信誉。

第十四条企业应对债务的违约情况进行合理预计，提取相应的预计负债，确保企业负债的真实、完整。

四、债权债务核算与报告第十五条企业应按照《企业财务会计报告条例》和国家相关法律法规，对债权债务进行核算和报告。

第十六条企业应定期编制债权债务报表，包括应收款项明细表、应付账款明细表等，真实、完整地反映企业债权债务状况。

第十七条企业应按照企业会计准则的规定，对债权债务进行会计处理，确保企业财务报告的真实、完整、准确。

五、监督与检查第十八条企业应建立健全债权债务管理的内部监督机制，对债权债务管理情况进行定期检查，确保债权债务管理的合规、有效。

企业债权债务管理制度一、总则为规范企业债权债务管理，维护企业合法权益，提高资金利用效率，特制定本企业债权债务管理制度（以下简称“本制度”）。

二、债权管理1.债权登记企业应按照债权债务法规定，将所有债权事项进行登记，并依法保留相关证据材料，包括债权人的姓名、证件号码、债权余额、债权形成与履行的事由等。

2.债权监管企业应建立健全债权监管制度，定期审查和更新债权登记信息，确保其准确性与完整性。

定期向债权人提供债权变动情况的报告，包括债权余额、债务履行情况等。

3.债权变动企业在发生债权变动时，应及时通知原债权人并征得其同意，同时进行登记变更。

债权的变动包括但不限于债权债务转让、债务重组等情况。

4.债权履行企业应按照合同约定的期限和方式履行债务，如有特殊情况需延期或变更履行方式，需与债权人协商一致，并进行书面记录。

5.债权收回债权到期后，企业应按照合同约定或法律规定的程序，及时收回债权，并将收回的债权妥善处置。

三、债务管理1.债务规划企业应制定债务规划，合理安排债务结构，避免过度依赖其中一种债务方式或债务方。

2.债务审核企业在获取债务时，应进行有效的债务审核，包括但不限于对借款人的资信状况、还款能力进行评估，以降低债务违约风险。

3.债务使用企业应按照债务合同约定的用途使用借款资金，严禁挪用借款资金进行违法活动或超出约定用途。

4.债务管理企业应建立健全债务管理制度，对债务进行跟踪管理，及时了解借款人的还款情况，并采取必要措施防范和解决债务违约风险。

5.债务追索企业在债务违约情况下，应依法追索债务，并积极采取法律手段维护企业利益。

四、监督与责任1.监督机制企业应建立健全债权债务管理的监督机制，设立专门的监督部门或配备专人负责债权债务管理的监督与检查工作。

2.内部控制企业应加强内部控制，确保债权债务管理制度的有效实施，防止风险和违规行为发生。

3.违规惩处对于违反债权债务管理制度的行为，企业应及时采取相应的纠正措施，并给予相应的惩处，包括但不限于警告、罚款、停职、辞退等。

债权债务管理制度第一条、债权债务转抹条件（一）必须由公司财务部门确认，财务账面应收货款或应付货款金额。

（二）必须由公司相关业务部门确认后，公司总经理审批的应收货款或预付货款、应付货款金额，（三）操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。

第二条、实施债权债务转抹程序（一）债务债权直接转抹1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确认无误后，须总经理批准方能签约和实施。

2、债权债务金额转抹应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。

3、债权债务转抹协议达成意向后，物资计划处相关人员应出具借款凭证，同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证，依据财务制度进行相关处理。

4、协议一经实施，欠开____方应向对方开具____。

经办人应按公司财务管理制度和物资管理制度及时办理入库和报账手续。

（二）债权债务转抹物资1、公司所属债权债务部门对债权所能抹入的物资应提报抹入物资清单，公司物资管理部门应提报需用抹入物资清单。

2、公司所属债务部门对债务所能调出的物资应提报抹出物资清单，公司物资协议部门应提报能够调剂串换的物资清单。

3、公司债权责任部门、债务责任部门、物资协调部门提报的抹入、抹出物资清单应包括：物资名称、型号、规格、材质、生产厂家、生产时间质量状态、存放地点、提（供）货方式、抹入（抹出）价格等内容。

4、债权转抹账物资达成意向协议后，物资计划相关人员应出具借款凭证，借款凭证同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证依据财务制度进行相关处理。

5、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后，经总经理批准后方能签约和实施。

6、债权债务转抹物资应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经总经理法律顾问审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。

企业债权债务管理制度一、总则公司为了规范债权债务管理，保障公司和股东、债权人、债务人的合法权益，减少风险，提高风险管理水平，特制定本制度。

二、债权管理1. 债权类型公司的债权包括但不限于：股东借款、银行借款、应收账款、票据借款、供应商代销款等。

2. 记录管理公司应建立债权管理台账，对债权人、借款金额、借款期限、利息率、担保方式进行详细记录，并定期进行复核。

3. 债权发放债权发放前，公司应进行资信调查，对债务人的信用状况进行评估，确保债务人有偿还能力。

4. 债权收回公司应建立债权收回流程，包括债务人还款计划、提醒通知、催收程序等，确保债权能够及时收回。

5. 风险管理公司应定期评估债权的风险，对于高风险债权采取相应的风险管理措施，减少损失。

6. 公司内部债权管理公司内部债权应建立专门的管理机构，对内部借款进行管理，确保内部借贷的合法性和安全性。

三、债务管理1. 债务类型公司的债务包括但不限于：银行债务、应付账款、票据应付款、工资及福利待支付、税费及其他待支付款项等。

2. 记录管理公司应建立债务管理台账，对借款人、借款金额、期限、利息率、担保方式等进行详细记录，并定期进行复核。

3. 债务申请债务申请需经过严格审批程序，包括资金需求证明、担保措施、还款计划等，确保债务使用合理合法。

4. 债务还款公司应建立债务还款流程，包括还款提醒、资金准备、还款计划执行等，确保债务能够按时还款。

5. 风险管理公司应定期评估债务的风险，对于高风险债务采取相应的风险管理措施，减少不良债务风险。

6. 公司内部债务管理公司内部债务应建立专门的管理机构，对内部借款进行管理，确保内部借贷的合法性和安全性。

四、债权债务协调管理公司应建立债权债务协调管理机制，包括债权债务匹配、风险调控、资金流动等，确保公司债权债务的平衡和稳定。

五、责任与监督1. 公司高层负责债权债务管理的决策和监督，确保债权债务管理的合规性和有效性。

2. 公司内部控制部门负责债权债务管理的监督与审计，依法对公司债权债务管理制度进行监督和审计。

企业债权债务管理制度第一节岗位责任制第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。

第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。

第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。

第四条财务部门职责:(一)办理应收、应付款项的管理工作;(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议;(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模;(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。

第二节债权债务账目的核对第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。

第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。

对各项债权必须取得签认记录。

对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。

第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。

第三节台帐管理第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。

项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。

第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。

财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。

企业债权债务管理制度
是指企业为了规范债权债务管理，保护债权人利益和维护企业稳定运营而制定的一套管理制度。

一、债权管理
1.债权人权益保护：确保债权人的权益得到保护，包括合理分配收益、及时清偿本息等。

2.债权人风险评估：对债权人进行风险评估，了解其信用状况和还款能力，以便提前采取措施防范风险。

3.债权人信息管理：建立债权人档案，包括债权人基本信息、债权债务关系、债务履约情况等，便于管理和沟通。

4.债权人关系管理：与债权人保持良好的沟通和合作关系，及时解答疑问、解决问题，提升债权人对企业的信任度。

5.债权人权益保险：购买债权人权益保险，对债权人遭受的损失提供一定的赔偿，降低债权人的风险。

二、债务管理
1.债务融资规划：根据企业的经营计划和资金需求，合理规划债务融资，确保债务融资的合理性和稳定性。

2.债务发行管理：按照相关法律法规和债务发行程序，进行债务发行管理，包括债务发行审批、发行条件制定和发行程序执行等。

3.债务偿还管理：按照债务合同约定的偿还方式和期限，及时偿还债务本息，保持良好的还款记录。

4.债务风险评估：定期对债务风险进行评估，包括债务偿还能力评估和债务偿还来源评估，及时预测和应对潜在的风险。

5.债务危机管理：对于出现债务危机的情况，及时采取应对措施，包括与债权人协商重组、转让债务等，最大限度地减少债务损失。

综上所述，企业债权债务管理制度是企业为了规范债权债务管理，保护债权人利益和维护企业稳定运营而制定的一套管理制度，包括债权管理和债务管理两个方面。

通过有效的管理措施，可以降低债权债务风险，增强企业的信用和竞争力。

债权债务的管理制度引言债权债务是经济活动中常见的概念，是市场经济中衍生的重要法律关系。

在经济活动中，债权债务的管理制度对于保障合同履行、促进经济发展、维护公平交易具有重要意义。

在现代经济社会中，债权债务的管理制度不断完善和规范，为经济发展提供了重要的保障和支持。

本文将从债权债务管理制度的意义、法律基础、管理原则和制度完善等方面进行探讨，以期对债权债务的管理制度有更深入的了解。

一、债权债务管理制度的意义债权债务管理制度是指国家或者组织根据特定的法律规定、规章制度和市场规范，对债权债务的产生、转移、履行、变更、消灭等各种法律行为进行管理和监督的制度。

债权债务管理制度的实施，对于保护债权人的合法权益，促进经济的健康发展，维护社会公共利益有着重要的意义。

1. 保护债权人权益债权债务管理制度的重要意义之一，就是保护债权人的合法权益。

在市场经济中，债权人和债务人之间的交易往往是不对等的，因此在没有有效的债权债务管理制度的保护下，债权人相对会处于比较弱势的地位。

通过健全的债权债务管理制度，可以有效保护债权人的利益，规范债务人的行为，确保债务的履行。

2. 促进经济发展债权债务管理制度的健全和规范，有利于促进经济的健康发展。

在市场经济中，债权债务作为一种重要的经济关系，其顺畅的运行对于促进企业合作、扩大投资、促进经济增长有着重要的作用。

因此，债权债务管理制度的建立和完善，对于激励经济主体积极投资，提高经济运行效率，加速经济发展具有积极的促进作用。

3. 维护社会公共利益债权债务管理制度的完善，对于维护社会公共利益有着重大意义。

在市场经济中，债权债务关系的发生和变动可能对社会公共利益产生影响，例如对于环境资源的保护、社会稳定和民生保障等方面可能存在一定的风险。

因此，建立健全的管理制度可以有效的减少这些风险，保障社会公共利益。

二、债权债务管理制度的法律基础债权债务管理制度的建立和实施，是建立在国家法律体系的基础之上的。

企业债权债务管理制度范文第一章总则第一条为规范企业债权债务的管理，保护债权人利益，维护企业健康发展，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有的债权债务管理活动。

第三条企业债权债务管理应遵循公平、公正、公开、合法、规范的原则。

第四条企业债权债务管理应按照债权合同和相关法律法规的规定进行，保护债权人的合法权益。

第五条本制度由企业债权债务管理委员会负责解释和修订。

第二章债权债务的管理流程第六条企业债权债务的管理流程包括债权的登记、债务的确认、债务的履行和债务的清偿。

第七条债权登记是指债权人向企业提供债权资料，并由企业进行登记核实的过程。

第八条债务确认是指企业与债务人对债务的确认和金额的确定的过程。

第九条债务履行是指企业按照债务合同和相关法律法规的规定进行还款或履行其他义务的过程。

第十条债务清偿是指企业按照债务合同和相关法律法规的规定对债务进行清偿的过程。

第三章债权登记第十一条企业应建立健全债权登记制度，明确债权登记的程序和要求。

第十二条债权人向企业提供的债权资料应包括债权人的身份证明、债权证明材料、债权金额及利息等信息。

第十三条企业应对债权人提供的债权资料进行审核，核实债权的真实性、合法性和有效性。

第十四条企业应向债权人出具债权登记证明，包括登记日期、债权金额、债务人信息等内容。

第十五条企业应定期更新债权登记信息，及时反映债权的变化情况。

第四章债务确认第十六条债务人应在债权到期之日前向企业提供还款计划及相关证明材料。

第十七条企业应对债务人提供的还款计划及相关证明材料进行审核，确认债务的存在和金额。

第十八条债务的确认应当经过企业债权债务管理委员会的审核和确认。

第十九条企业应向债务人发出债务确认通知书，明确债务金额、还款方式、还款期限等内容。

第五章债务履行第二十条债务人应按照债务合同和还款计划的要求按时履行还款义务。

第二十一条债务人有权向企业提出变更还款方式、延期还款等请求，企业应根据相关法律法规及债务合同的规定进行审批和处理。

债权债务管理制度债权债务管理制度范本在生活中，我们每个人都可能会接触到，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟起制度来就毫无头绪？下面是为大家的债权债务范本，，欢送大家阅读。

⑴、债权债务账目的核对，主要由业务部、经管部等与债权债务业务有关的部门负责，财务部配合。

财务定期编制《往来账款分期明细表》，全面提供往来账款增减变化及构成情况，以便及时掌握和清算;对发生的应收账款进展及时催收。

在收账程序上一般采取催收、派员催收等手段。

⑵、建立往来账款的审批制度，对购销活动实行合同管理，有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准。

⑶、销售、采购等业务部门的营销人员，应利用出差时机，与对方相关部门、人员核对账目，并将核对情况及时通报财务部。

⑵、对不经公司仓库直接发往客户的产品，产品事业部要建立每月核对一次收付存的制度，并填制经对方盖章确认的《调拨产品收付存核对表》，分别列明调拨产品的`月初库存量、本月收入量、本月结算量和月末未结算量。

⑶、通过核对账目发现的未达账项，要及时查明原因，分别情况进展正确处理。

假设因直接调拨产品核对不及时，而给企业造成的经济损失，责任由产品事业部承当。

(1)、财务部会计主管债权债务的核对、清理任务，定期核对往来账户。

(2)、业务部的每名业务人员，都要按客户建立《商品发出、货款收回及结存台账》，逐笔登记商品发出及货款回收情况，并按月与公司财务部、经管部及购货单位的财务、核对账目。

(3)、财务、业务、经管部等部门要密切配合，对日常核对工作中发现的过失或未达账项，要及时处理，不留后患。

对由于经办人员不负责任而造成的呆账坏账，公司将追究责任人的经济责任，情节严重的，调离管理工作岗位。

1、强化债权债务的管理，村级组织建立债权债务登记簿，由报帐员负责管理。

2、每季度支债权债务进展一次清查核实，及时调整变更数目，切实做到帐实相符，对经核实的债权债务每年至少公布一次。