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考研专业课《财政学》期末考试试卷题库A（含）答案1、我国进入新时代之后，对公共财政的功能定位是：财政是国家治理的（）。
A、财力保障B、制度保障C、基础和重要支柱D、特殊调控方式2、我国养老保险和医疗保险采取的筹资模式是:（）。
A、完全社会统筹B、完全积累制C、现收现付制D、社会统筹与个人账户相结合3、以下哪一项不是公债的主要功能（）。
A、弥补财政赤字B、筹集建设资金C、调节经济运行D、调节收入分配4、目前以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据的税种是（）。
A、城镇土地使用税B、土地增值税C、城市维护建设税D、资源税5、关于单式预算与复试预算的表述,不正确的是（）。
A、单式预算区分了各项财政收支的经济性质B、单式预算的优点是整体性强C、复式预算是表现为两个或两个以上的预算表格D、复试预算打破了预算的完整性原则和传统的收支平衡观念6、党的十九大提出,市场在资源配置中起什么作用（）。
A、基础性B、决定性C、重要性D、关键性7、下列说法正确的是（）。
A、实行市场经济的国家,政府投资在社会投资总额中所占的比重较大B、在实行计划经济的国家,政府投资所占比重较小C、发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大D、欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大8、税收占国民生产总值的比率是（）。
A、企业税收负担率B、个人税收负担率C、宏观税收负担率D、广义税收负担率9、以下对财政平衡的认识，错误的是（）。
A、财政平衡是相对的、大体的平衡，而非绝对的平衡。
B、财政平衡有动态和静态平衡之分。
C、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
D、财政平衡有真假之分，有中央预算平衡和地方预算平衡之别。
10、就赤字口径而言，在把年度债务收支记入正常财政收支范围，仍然收不抵支而形成的差额，称为（）。
A、硬赤字B、软赤字C、预算赤字D、决算赤字11、按照欧盟国家《马斯特里赫特条约》规定的“入围限制标准”，适度赤字水平的参考值是赤字率不超过（）。
2018年10月自考《财政学》真题第一部分选择题—、单项选择题：本大题共20小题，每小题1分，共20分。
在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。
1、基尼系数表示百分之一的人口拥有社会财富的比重，它的变动范围在A.大于1B. 0-1之同C.小于0D.无穷大2、财政购买性支出的主要功能在于A.调节收入分配B.调节资源配置C.实现充分就业D.稳定物价3、在衡量财政支出规模的指标中，最具分析价值的是A.政府职能扩张B.绝对指标C.永久指标D.相对指标4、文教、科学、医疗卫生等事业性支出管理的基础工作是A.定员定额B.财政全额拨款C.自筹经费D.超支部分财政追加经费5、缴费水平在满足一定阶段支出需要的前提下，留有一定储备，这种社会保障资金的筹集模式是A.现收现付制B.完全基金制C.部分基金制D.个人储蓄制6、按照财政收入的形式为标准分类，财政收入分为A.罚没收入和自愿上缴收入B.税收收入和非税收入C.中央收入和地方收入D.农业部门收入和工业部门收入7、下列财政收入中，国家凭借资本所有权取得的收入是A.税收收入B.国有资产收益C.规费收入D.债务收入8、税收政策和制度的中心环节是A.税率B.课税对象C.纳税人D.课税基础9、下列不属于税收基本特征的是A.有偿性B.强制性C.无偿性D.固定性10、下列不属于商品课税的是A.增值税B.营业税C.消费税D.财产税11、只允许将当期固定资产折旧从商品销售收入额中予以扣除的增值税称为A.生产型增值税B.流通型增值税C.收入型增值税D.消费型增值税12、下列不属于国债特征的是A.无偿性B.自愿性C.有偿性D.灵活性13、下列关于国债市场的表述错误的是A.是证券市场的一个组成部分B.可分为发行市场和流通市场C.流通市场的存在是发行市场存在的前提条件D.国债承购机构与认购者之间的交易市场称为流通市场14、拟定及下发政府决算编制原则、要求、方法和报送期限的机构是A.中央国库总库B.国务院C.财政部D.国家税务总局15、下列表述正确的是A.我国政府预算实行跨年制编制B.我国批准政府预算的权力机构是财政部C.政府预算是对政府收支的准确计算D.政府预算是具有法律效力的文件16、下列财政收入中，属于中央与地方共享收入的是A.关税B.中央企业上交的利润C.城镇土地使用税D.增值税17、我国政府预算管理体制的基本原则，不包括A.统一领导B.分级管理C.权责结合D.效率优先、兼顾公平18、下列属于自动稳定的财政政策的是A.政府预算B.社会保障制度C.财政投资D.国债19、世界各国弥补财政赤字的普遍做法是A.发行公债B.动用结余C.增收减支D.向中央银行透支20、下列属于货币政策工具的有A.税收B.公债C.法定存款准备金率D.政府投资二、多项选择题：本大睡共5小题，每小题2分，共10分。
中国社会科学院财经系财政学专业考博真题导师分数线内部资料一、专业的设置、招生人数及考试科目院系(招生人数)专业(招生人数)研究方向导师考试科目404财经系(13)020203财政学（2）01财税理论与政策高培勇①1001英语②2001经济学原理③3186财政学02财税理论与比较税制杨志勇①1001英语②2001经济学原理③3186财政学03财政学与财税思想史马珺①1001英语②2001经济学原理③3186财政学二、导师介绍高培勇，1959年1月生于天津市。
现任中国社会科学院学部委员、中国社会科学院财政与贸易经济研究所所长、教授、博士生导师；中国社会科学院研究生院教授委员会经济学部执行委员。
主要研究专长为财税理论研究、财税政策分析。
先后主持或完成国家社会科学基金重大招标项目《扩大内需的财税政策研究》；国家社会科学基金重点项目《中国公共财政建设指标体系研究》；国家自然科学基金应急项目《中国老龄化进程中社会保障体系的财政压力及对策研究》；中国社会科学院重大（A）类课题《重要战略机遇期的中国公共财政建设》；财政部财政改革与发展重大课题研究项目《中国公共财政建设成就及下一步建议》；教育部博士点基金项目《中国财政风险问题研究》；北京市哲学社会科学规划项目《经济学科系列普及读物》；全国人大常委会预算工作委员会委托项目《建立全口径政府预算管理制度改革研究》等20余项重要或重大课题。
1997年，入选北京市“百人工程计划”。
1998年，入选教育部“跨世纪优秀人才培养计划”和人事部“百千万人才工程计划”（第一、二层次）。
同年，获国务院政府特殊津贴。
杨志勇，财经系博士生导师。
1973年8月出生于福建省莆田县。
中国社会科学院财经战略研究院研究员，中国社会科学院研究生院教授。
财政学专业财税理论与比较税制方向。
主要著作有：《比较财政学》（2005）、《财政理论发展纲要》（2005）、《中国财政制度改革30年》（与杨之刚合著，2008年）等。
![财政学复习题(含答案)[资料重要]](https://uimg.taocdn.com/cb34183d852458fb760b5651.webp)
财政学复习题(含答案)[资料重要]第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。
A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、下列哪项不属于政府的隐性支出？A、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出第二部分多项选择题1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？A、税负归宿理论B、公共选择理论C、最优税制理论D、公共定价理论2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？A、公共产品有效配置理论B、公共支出不断增长理论C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论D、最优税制理论3、下述（）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、有银行4、下述（）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？A、间接税B、为企业提供贷款担保C、税收优惠D、通过罚款、没收取得收入第三部分判断题1、公共产品必须由政府来组织生产。
财政学测试题（一）一、单选题1、下述（ A ）问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？2、下述（ C ）研究不属于财政学中的规范分析。
A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?3、交换效率的含义是：( C )A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。
B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。
C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。
D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。
4、产品组合效率要求满足（ C ）条件。
A、每一产品的资源边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率5、生产效率的含义是：( A )A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态6、产品组合效率的含义是：( D )A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态7、交换效率要求满足（ B ）条件。
A、每一产品的边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率8、生产效率要满足下述( A )条件。
中国社会科学研究院财经系财政学专业考博考试内容报考分析一、中国社会科学研究院财政学专业考博考试内容分析（育明考博辅导中心)专业招生人数初试内容复试内容020203财政学2016年2人①1001英语或1004德语②2001经济学原理③3186财政学①外国语综合能力测试50分（含口语及听力）②专业综合150分（笔试、面试）育明考博辅导中心张老师解析：1、中国社会科学研究院财政学专业考博的报录比平均在6:1左右（竞争较激烈）2、本专业有3个研究方向：01财税理论与政策（高培勇）02财税理论与比较税制（杨志勇）03财政学与财税思想史（马珺）3、初试英语拉开的分差较小，两门专业课拉开的分差非常大，要进入复试就必须在两门专业课中取得较高的分数，专业课的复习备考中“信息”和“方向”比单纯的时间投入和努力程度更重要。
4、以同等学力资格报考的考生初试时需加试高等数学和“政治理论”(考试范围：马克思主义经典选读、中国特色社会主义理论)，复试时需加试两门本专业硕士学位主干课程（笔试）。
5、入学考试总成绩=初试成绩*60%+复试成绩*40%。
育明教育考博分校针对中国社会科学研究院财政学专业考博开设的辅导课程有：考博英语课程班·专业课课程班·视频班·复试保过班·高端协议班。
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根植育明学校从2006年开始积累的深厚高校资源，整合利用历届育明优秀学员的成功经验与高分资料，为每一位学员构建考博成功的基础保障。
（中国社会科学研究院财经系考博资料获取、课程咨询育明张老师叩叩：772678537）二、中国社会科学研究院财经系历年考博复试分数线（育明考博课程中心）育明考博辅导中心张老师解析：1、中国社会科学研究院财经系共有5个博士招生专业：020203财政学、020204金融学、020205产业经济学、020206国际贸易学、120203旅游管理，各个专业竞争压力还是比较大的。
一、判断正误并说明理由（每个5分，共25分，只判断正误未说明理由不得分）1．纯公共品具有非竞争性和非排他性，所有只能由政府提供和生产。
错：提供必须是政府，但生产不必是政府。
例如国防和治安，提供的时候无法分割，只能由政府提供，但生产的时候，是由社会上各个厂家生产的服装、装备等等。
2．根据科斯定理，只要划分了产权就可以解决负的外部性。
所以我们可以通过划分河流产权来解决河流的污染问题。
错误：河流的污染，是外部性的问题。
科斯定理：只要财产权是明确而，并且交易成本为0或者很小，那么，无论开始的时候将产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配臵的帕累托最优。
但是在现实世界中，科斯定理要求的两个前提往往是不存在的。
财产权的明确是很困难的，交易成本也不可能是0，有时候甚至比较大。
因此依靠市场机制矫正外部性是很困难的。
3．一致性规则所得出的结果是帕雷托最优的，但通常是不可行。
对。
4．为减轻雇员的负担，应该将社会保障税的纳税人改为雇主，而不是雇主和雇员。
错误：由于雇主可以转嫁税负。
即使不让雇员纳税，雇主也可能把税的一部分或者全部转嫁到雇员，雇员的实际货币收入会减少。
更不利的是，这样还会使雇主和雇员串通逃税，纳税的监管成本更高，损害了社会利益和雇员的长期利益。
5．由于垄断者拥有市场力量，所以对垄断商品征税时，消费者承担全部税负。
错误：垄断者有市场力量，但也受供求关系和需求弹性的影响。
如果让消费者全部承担，相当于价格上升，这样市场需求就会减少，垄断者的收益而言，也可能会减少。
实际上说，对税负转嫁的影响，主要是需求弹性，而不是是否垄断。
对于必需品，税负容易转嫁，对于替代性多的商品，税负不容易转嫁。
和垄断不垄断无关。
（举个例子，都是垄断商品。
电力的税负容易全部转嫁，电暂时没有替代品。
手机通讯费加税就不容易全部转嫁，哪怕手机只有一个运营商，还有替代品是固话。
）二、名词解释（每个5分，共25分）1．中位选民定理答：中位选民理论所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。
中国财政科学研究院2018年招收攻读博士学位研究生入学考试经济学综合(财政学专业)试题一、简述题（每题10分，共30分）1. 简述资本主义积累的一般规律。
2. 简述垄断竞争市场的特点。
3. 简述我国提出创新驱动发展战略的背景与重点。
二、论述题（任选两题，每题35分，共70分）1. 请结合马克思社会再生产理论原理论述我国发展实体经济的重要性。
2. 试述新福利经济学的补偿原理及其应用价值。
3. 请理论联系实际论述稳增长与扩大就业之间的关系。
中国财政科学研究院2017年招收攻读博士学位研究生入学考试经济学综合（财政学专业）试题一、简述题（每题10分，共30分）1．简述资本积累的一般规律。
2．简述“刘易斯拐点”及其现实意义。
3．简述利润如何转化为平均利润。
二、论述题（任选两题，每题35分，共70分）1. 运用政治经济学原理分析我国供给侧结构性改革与扩大就业之间的关系。
2. 试论凯恩斯主义消费倾向理论的内容和现实意义。
3．试论自由贸易理论及其在经济全球化中面临的现实挑战。
中国财政科学研究院2016年招收攻读博士学位研究生入学考试经济学综合（财政学专业）试题一、简答题（每题10分，共30分）1. 简述剩余价值理论要点及其在马克思主义政治经济学中的地位。
2. 简析坚持共享发展理念的内涵和现实意义。
3. 简述不完全竞争市场的特点。
二、论述题（任选两题，每题35分，共70分）1.运用马克思政治经济学原理分析我国为什么要化解产能过剩，以及如何化解产能过剩。
2.请理论联系实际论述如何提高我国全要素生产率。
3.试析新剑桥学派的主要理论观点、政策主张及其对解决我国现实问题的参考价值。
中国社会科学院研究生院801经济学原理考研真题(2010)一、名词解释（每题6分）1.重商主义2.流动性陷阱3.虚拟经济4.资本5.需求弹性二、简答题（每题25分）1.在厂商看来，边际收益等于边际成本的意义？2.经济危机中的四个阶段以及其表达形式？三、论述题（每题35分）1.市场失灵的原因以及补救方法？2.当今中国实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策的结果评述？一、名词解释（每题6分，共30分）1.商品2.财富效应3.规模收益递增4.拉弗曲线5.布雷顿森林货币体系二、简答题（每题25分，共50分）1.简述剩余价值率与利润率的区别和联系。
2.简述经济增长和经济发展及两者的联系。
三、论述题（每题35分，共70分）1.边际效用递减规律适用于所有商品吗？为什么？2.论述我国当前实施积极的财政政策和稳健的货币政策的基本依据和涵义。
一、名词解释（每题6分，共30分）1.吉芬商品2.法定准备金率3.寡头垄断市场4.隐蔽性失业5.不变资本二、简答题（每题25分，共50分）1.马克思政治经济学中的“按劳分配”中“劳”的基本涵义。
2.画出图形并描述什么是“厂商收支相抵点”及现实意义。
三、论述题（每题35分，共70分）1.用杜森贝利的相对收入理论分析我国居民的超前消费的现象。
2.试论价格的收入分配效应。
一、名词解释（每题6分，共30分）1.需求价格弹性2.资本有机构成3.囚徒困境4.可变资本5.边际转换率二、简答题（每题25分，共50分）1.简要说明商品输出与资本输出的联系与区别2.运用图表简释完全竞争与垄断竞争的市场效率差异。
三、论述题（每题35分，共70分）1.简述边际成本与边际效益相等时的厂商决策。
2.运用菲利普斯曲线分析和说明通货膨胀与失业的一般关系。
一、名词解释（每题5分，共30分）1.基尼系数2.菲利普斯曲线3.寻租4.工资粘性5.挤出效应6.MRTS二、简答题（每题25分，共50分）1.简述垄断竞争厂商的均衡条件。
.....................
中国社会科学院研究生院
2018年硕士研究生入学考试试卷
考试科目：经济学原理
(共150分)
一、名词解释(共6题，每题5分，共30分。
每题答案不少于20字)
1.消费者剩余(Consumer Surplus)
2.资本有机构成(Organic Composition of Capital)
3.规模收益递增(Increasing returns to scale)
4.边际技术替代率(Marginal Rate of Technical
Substitution)
5.风险规避系数(Risk Aversion Coefficient)
6.持久收入假说(Permanent Income Hypothesis)
二、简答题(共2题，每题25分，共50分。
每题答案不少于300字)
1.结合图形简单说明总成本、平均成本与边际成本之间的关系。
2.结合图形说明垄断竞争下的短期均衡。
三、论述题(共2题，每题35分，共70分。
每题答案不少于800字)
1.试述边际效用递减规律的基本内容及其在现实经济
生活中的应用。
2.结合相关经济学原理阐释当前我国的财政政策和货币政策。
1结合凯思斯关于财政政策的观点评价中国财政政策凯恩斯主义的财政政策理论财政政策是凯恩斯主义国家干预和调节经济的主要手段之一，在凯恩斯主义那里占有重要地位。
凯恩斯的宏观经济理论是在2 0 世纪30 年代西方世界出现严重的经济危机、人员大量失业的社会背景下产生的。
凯恩斯否定了自亚当斯密以来传统的关于保持国家预算平衡的观点，而主张推行赤字财政政策。
他主张采取各种办法扩大政府开支：1）增加消费以提高对消费品的需求。
凯恩斯认为，政府扩大支出，增加国家投资和国家消费，可以增加就业和克服经济危机。
凯恩斯特别强调政府举债支出的作用。
2）用政府支出弥补私人投资的不足。
财政政策是一种最直接、最有效的手段。
它既可以被用来变动总需求，以对付严重的通货紧缩或者通货膨胀，也可以被用来微调经济，熨平经济周期的较大的波动。
财政政策的措施十分简单明了，如果经济正处于严重的萧条时期，财政政策就采取“减收增支”的办法，减收就是减税，增支就是增加政府开支和增加社会福利的办法。
以上是凯恩斯主义对于财政政策的观点。
我国积极的财政政策基础是转轨经济，也就是国民经济既有市场经济的成分又有计划经济的影响。
但实施积极的财政政策的原理是来自于凯恩斯主义。
我们可以从凯恩斯主义者对财政政策的肯定性主张结合我国的实际情况加以评价。
1）对增加财政支出如何看？我国实行积极的财政政策的最主要的措施是扩大国债的发行，增加基础设施的投资。
应当肯定，这种做法是行之有效的。
通过基础设施投资的增加，带动了相关行业的生产，从而进一步带动了消费和投资。
从投资项目看，主要利用的是国内资源，因此，投资所产生的乘数效应较大。
扩大总需求的财政政策没有导致通货膨胀。
主要是两方面的原因，一方面我国的生产能力确实有过剩现象，总需求的增加促进了生产能力的利用；另一方面，我国还没有实行浮动的汇率体制，再加上出口情况尚可，总需求的扩大没有使本国的货币贬值域者说本来是应当升值的），进口品和进口原材料价格没有因之上升而引发成本推动型通货膨胀。
《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题1、财政从本质上看是属于（）范畴。
A. 生产B. 分配C.交换D.消费2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。
A. 力役B.实物C.价值D.劳动3. 财政分配的对象主要是（）。
A. （C ）B. (C+V)C. (V+M)D.（M ）4、财政分配的基本特征是（）。
A. 惩罚性和无偿性B.惩罚性和补偿性C.强制性和无偿性D.强制性和补偿性5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？A. 财政起源比财政产生经历的时间长B. 财政起源比财政产生经历的时间短C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长D. 两者的比较视具体情况而定6、（）是现代干预主义的鼻祖。
A.亚当·斯密B.大卫·李嘉图C..阿道夫·瓦格纳D.约翰·梅纳德·凯恩斯7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。
A.米尔顿·弗里德曼B.詹姆斯·M ·布坎南C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨D. . 阿道夫·瓦格纳8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。
A.定性研究B.定量研究C.静态分析D.动态研究9、实证分析也称（）。
A.主观分析B.客观分析C.理论分析D.经验分析10、财政分配的目的是（）。
A.政府为了生财B.政府为了聚财C.政府为了维护统治D.政府为了实现其职能1.B2.B3.D4.C5.A6.C7.B8.D9.B 10.D第二章经济形态与政府一、选择题1、下面哪一个不是自然经济的特征。
A. 自然经济是自给自足的经济。
B. 自然经济是保守型经济。
C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。
D. 自然经济是开放型经济。
2、（）是封建社会的基础。
A. 自然经济B. 商品经济C. 市场经济D. 计划经济3、下面哪一个不是计划经济的特征。
A. 国有制占主导地位B. 经济决策权的部分集中C. 生产单位从属于行政等级制度D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动4、在计划经济条件下，商品短缺的根源在于（）。
在职研究生院考题库-财政学财政学考题库一、简介财政学是研究财政活动的原理、规律和方法的学科，与经济学、政治学等学科密切相关。
本文将介绍在职研究生院的财政学考题库，内容涵盖了财政学的核心知识和要点。
二、国家收入与支出1. 国家收入的分类和来源：国家收入按不同来源可以分为税收收入、非税收收入和国有资产经营收入等。
更具体地，税收收入包括直接税和间接税两类，而非税收入包括行政事业性收费、经营性收入和社会保险费等。
2. 国家支出的分类和用途：国家支出按不同用途可以划分为社会保障支出、公共事业支出和其他支出。
其中，社会保障支出主要用于满足人民群众的基本保障需求，公共事业支出用于公共设施建设和基础设施改善等，其他支出则包括教育支出、卫生支出、国防支出等。
三、税收理论与政策1. 税收的基本概念和特征：税收是指国家根据法律规定，依照税法规定的税率和税基，向纳税人强制征收的一种财政收入。
税收具有强制性、非等价性、可变性和社会公平性等特征。
2. 税收的分类和种类：税收按不同分类可以分为直接税和间接税，直接税是指由纳税人直接承担并支付的税款，如个人所得税和企业所得税；间接税是由纳税人通过商品购买等间接支付的税款，如增值税和消费税。
3. 税收政策的目标和原则：税收政策的目标主要有宏观调控、资源配置和社会公平等方面。
税收政策的原则包括公正原则、效率原则和简易原则等。
四、预算与财政管理1. 预算的概念和功能：预算是国家财政管理的核心工具，是国家根据政策目标和经济状况，计划和组织国民经济各项活动的财政计划。
预算的功能包括计划和控制、配置和监督等。
2. 财政管理的主要内容和原则：财政管理是指通过预算拨款、财政支出和财政收入等手段，对国家财政进行有序管理和控制的过程。
财政管理的主要内容包括财政计划、财政预算和财政审计等。
财政管理的原则包括公共性原则、经济性原则和合规性原则等。
五、财政政策与经济发展1. 财政政策的目标和工具：财政政策的目标主要包括宏观经济稳定、经济增长和调整收入分配等方面。
1.起点公平、规则公平、结果公平的区别与联系规则公平：经济活动是所有社会成员参与的竞争，竟真的规则必须公平。
规则公平的含义仅在于所有社会成员都按统一的竞争规则行事，个人的收入份额与其对生产的贡献份额相一致。
起点公平：不仅竞争过程中要公平，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也应该是公平的。
起点公平强调在起点一直的条件下的规则公平。
结果公平：强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系——个人收入份额均等，公共经济学将结果公平作为收入分配的理想状态。
联系：1）起点公平和结果公平是一致的，后一代的起点公平是建立在前一代的结果公平基础上的。
2）起点公平和结果公平都是对规则公平的否定。
3）市场初次分配是按规则公平进行的4）财政学研究的是结果公平2.功利主义、罗尔斯主义、折中主义的观点与主张功利主义：社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，无论高收入者还是低收入者，他们之间的每一单位效用是等价的。
功利主义的社会无差异曲线是一条斜率为-1的直线。
功利主义的观点比较强调效率，忽视公平。
罗尔斯主义：社会福利水平不应该是各社会成员效用的简单加总。
罗尔斯主义就是要在既定的效用分配可能性曲线上使效用最小的社会成员的效用达到最大化，因此又被称为“最小者最大化原则”。
社会福利等于最差者的效用，因此罗尔斯主义的社会无差异曲线呈L型。
罗尔斯主义较为注重公平，但并不等于平均主义。
折中主义：认为富人一单位的效用小于穷人一单位的效用。
但是富人的效用只要大到一定程度，总可以等于穷人一个单位的效用。
折中主义的社会无差异曲线呈弧状。
3.政府缺陷体现在哪些方面？1）信息失灵●搜集信息的动力不同●信息污染●信息滞后2）公共决策中的经纪人行为●计划制定者的长官意志●计划制定者的以权谋私3）公共决策程序的缺陷——存在一个独立的非效率因素4.市场竞争中公共生产和私人生产在效率上的区别（1）所有者之间的关系私人生产的情况下，不同企业的所有者之间是相互独立的，资产和利益有明确的界限。
财政学一、简答题：1、经济学核心问题是什么资源配置是经济学的核心问题。
因为资源配置是社会再生产始终面临的问题,资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题.正确理解资源配置是经济学的核心问题,就不仅要研究资源配置的经济关系,也要研究资源配置的方式和方向.2、什么是市场失灵市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况市场失灵的两个主要原因为：成本或利润价格的传达不适切，市场不存在，如信息不对称、外部性、公共物品，进而影响个体经济市场决策机制；次佳的市场结构，垄断市场的影响。
3、简述公共财政的职能公共财政的职能，是指在社会主义市场经济下，具有资源配置、收入分配、调控经济和监督管理等职能。
（1）公共财政的资源配置职能，指政府公共财政在微观领域内解决生产什么如何生产的问题，也就是，政府公共财政如何在公共部门和私人部门之间及其北部配置人力、物力、财力，以达到稀缺资源高效、合理利用的目的。
（2）公共财政的收入分配职能，指政府公共财政在微观领域内解决为谁生产的问题，也就是，对各社会成员占有或享有生产成果的份额的影响。
（3）公共财政的经济稳定职能，是指政府公共财政通过宏观领域内的资源配置和收入分配作用，即通过对总供给和总需求的影响，解决市场自发不能解决的宏观经济问题，以达到促进经济稳定增长，缓解通货膨胀和失业压力的目的。
4、正、负外部性各指什么外部性也称作外部效应，指的是个体的经济活动或行为给社会上其他成员造成影响而又不承担这些影响所带来的成本或利益。
外部性分为正的外部性和负的外部性。
正的外部性也称作外部经济，指的是个体的经济活动或行为给其他社会成员带来好处，但他自己却不能得到相应的补偿。
负的外部性也称外部不经济，指的是个体的经济活动或行为使其他社会成员受损，但他自己却没有承担相应的成本。
外部性在现实经济中广泛存在。
无论是正的外部性还是负的外部性，都会导致市场失灵，影响市场对资源的配置。
由于外部性使得资源配置缺乏效率，在现实经济中，市场参与者和公共部门都以各种方式对外部性进行治理，从而使资源配置达到或接近社会要求的最优水平。
政府可以采用直接管制、税收和补贴等方式来解决外部性问题。
对于具有负的外部性的行为，政府可以征税，税额的大小应该等于该行为给社会带来的损失。
对于具有正的外部性的行为，政府可以给予补贴。
5、公共选择下的政治均衡是如何实现的？用来说明公共选择的过程。
在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份额。
如果一个社会的人们根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
6：简述两种不同类型公共支出对国民经济的影响公共支出一般是指政府为完成其职能、取得所需商品和劳务而进行多种活动的财政资金的支付。
（1）对生产、就业和收入分配的影响不同。
购买性支出：对生产、就业起直接影响，收入分配间接影响。
转移性支出：对收入分配起直接影响，对生产、就业起间接影响。
（2）对政府的效益约束不一样。
购买性支出对政府预算是硬约束，而转移性支出是软约束。
（3）对微观经济主体的预算约束。
购买性支出对微观经济主体预算是硬约束，而转移性支出是软约束。
7：分析推升公共支出持续增长的主要因素。
在经济发展过程中,公共支出结构不是一成不变的 ,而是不断调整和变化的.在一定的时间和空间条件下,一国具体的公共支出结构不是某一个因素决定的,而要受到多种客观因素的影响和制约,如政治因素、经济因素、制度因素等,是诸因素共同作用的结果.归纳起来,影响公共支出结构的因素主要包括：政府职能、经济发展阶段、财政支出规模、制度变迁和国家经济政策等.8：简述转移支付的分类及特征转移支付（transfer payment），又称无偿支出，它主要是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出，是政府财政资金的单方面的无偿转移，体现的是非市场性的分配关系。
是二级分配的一种手段。
税收返还是中国财政转移支付的主要转移支付制度的认证形式，是地方财政收入的重要来源。
税收返还虽然在名义上是中央财政收入，但实际上，地方财政对这部分资金具有最终决定权。
财力性转移支付财力性转移支付是为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，由中央财政安排给地方财政的补助支出。
财力性转移支付是缩小地区财政差距的重要手段。
主要包括：一般性转移支付、调整工资转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等形式。
专项转移支付专项转移支付是中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标而设立的补助资金，重点用于各类事关民生的公共服务领域。
地方财政需按规定用途使用资金。
9：试述公共预算的分类及制定程序公共预算：经立法程序批准的政府年度财政收支计划，以及政府的资金筹集，使用计划及相关的一系列制度等，存在于市场经济中并且与公共财政相适应的国家预算类型。
1．按照不同的政府级别，公共预算可分为中央公共预算和地方公共预算2.按照预算的编制程序，公共预算可分为临时预算、正式预算和追加预算3.按照公共预算内容的分合程度，公共预算可分为经费预算、公共投资预算、社会保险基金预算等子预算4．按照不同的编制形式，公共预算可分为单式预算和复式预算5．按照不同的预算作用时间，公共预算可分为年度预算和中长期预算6．按照不同的收支管理范围，公共预算可分为总预算和单位预算制定程序：规划—计划—预算模式确定预算项目的目标，编排实现预算目标的方案，后按照预算方案进行预算安排的模式，而不是按照支出项目进行预算。
10:中国政府复式预算的构成分哪几个部分？是指国家财政收支计划通过两个以上的表格来反映的一种预算形式，它既能反映财政预算资金的流向和流量，又能全面反映资金性质和收支结构。
构成：（1）经常预算。
主要反映税收收入和政府一般活动的经常费用支出，采用政府会计账户收支对照方式；（2）资本预算。
主要反映债务收入和政府公共投资支出，采用资产负债表和损益计算书方式；（3）专项基金预算。
反映各项专项资金的筹集和使用情况。
11：政府收入可以包含哪几种形式？税收收入，债务收入，国有企业运营收入，国有财产收入，行政司法收入，事业收入、外事服务收入、捐赠收入等12：简述税收的“三性”税收的“三性”指的是税收具有强制性、无偿性和固定性。
13：简述税种的分类分为五大类有28个税种，：1.流转税类。
包括7个税种：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；(5)农业税(含农业特产税)；(6)牧业税。
这些税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的。
2.所得税类。
包括3个税种：(1)企业所得税；(2)外商投资企业和外国企业所得税；(3)个人所得税。
这些税种是按照纳税人取得的利润或纯收入征收的。
3.财产税类。
包括10个税种：(1)房产税；(2)城市房地产税；(3)城镇土地使用税；(4)车船使用税；(5)车船使用牌照税；(6)车辆购置税；(7)契税；(8)耕地占用税；(9)船舶吨税；(10)遗产税(未开征)。
这些税种是对纳税人拥有或使用的财产征收的。
4.行为税类。
包括8个税种：(1)城市维护建设税；(2)印花税；(3)固定资产投资方向调节税；(4)土地增值税；(5)屠宰税；(6)筵席税；(7)证券交易税； (8)燃油税。
这些税种是对特定行为或为达到特定目的而征收的。
5、资源税类：资源税。
6、其中；(5)农业税(含农业特产税)； (7)牧业税；(3)固定资产投资方向调节税；(5)屠宰税；(6)筵席税；五个税种已停征。
14：简述税收中性和税收效率税收中性是针对税收的超额负担提出的一个概念，一般包含两种含义：一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；二是国家征税应避免对市场经济的正常运行进行干扰，特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素。
税收效率是国家征税必须有利于资源的有效配置和经济机制的有效运行，必须有利于提高税务行政效率。
15：简述税收与国民经济的循环运动。
主要结论为：第一，国民收入循环分为生产、再分配、使用和积累四个环节，税制结构也相应分为生产税、所得税、消费税和财产税四大类。
第二，越接近国民收入循环的下游环节，税收显著性越强，税收转嫁越难，企业税收负担越轻，税收的受益性特征越明显；在国民收入循环的再分配环节和积累环节征税，有利于调节居民收入和财富分配。
第三，税收越接近国民收入循环的下游环节，经济效率越是递增，征管效率越是递减。
第四，我国税制结构存在问题是，税收以生产税为主，导致的结果是税收主要由企业承担，不利于调节分配和促进经济增长。
我国税制结构的调整方向是：征税环节由生产环节逐步下移到再分配、使用和积累环节。
16：公债与税费收入相比有哪些区别和联系公债指的是政府为筹措财政资金，凭其信誉按照一定程序向投资者出具的，承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的一种格式化的债权债务凭证。
税收和公债都是国家取得财政收入的一种形式。
人类社会自有国家产生以来就有税收，而公债的出现则是后来的事。
公债不同于税收，首先在于公债是一种国家信用，而税收则是国家通过法律规定强制征收的。
作为国家信用，必须遵循信用关系的原则。
这就是说，公债发行人——国家，与公债认购人双方，在法律上应该是处于完全平等的地位。
公债的发行，必须以公债认购人自愿认购为前提。
而在税收中，国家与纳税者双方在法律上是分别处于执法者与守法者的不同地位，它以征收者强制征收，纳税者依法无条件缴纳为前提。
同时，公债发行人作为债务人，是在筹措以偿还为条件的借款；公债认购人作为债权人，是以预期收回本息为条件向国家贷款。
它不像税收，征收者是在进行一种不付任何代价的无偿征收，缴纳者是在履行一种纯义务的缴纳。
其次，公债不同于税收，还在于两者的财政作用不一样。
公债在举借的年度虽然可以暂时解决财政困难，但因为仍需用以后财政年度的收入来偿还，因此有人把公债称作财政预支。
而税收则不同。
税收是当年财政的实际收入，以后毋须偿还，它反映的是一个国家的真实财力。
当然，就公债本身来说，生产性公债和消费性公债对于财政的作用，也并不能一概而论。
生产性公债，只要以后年度中以债款投资所增加的财政收入能够超过所需的还本付息支出，就是有积极意义的。
至于消费性公债，情况就不相同了。
它通常都是在迫不得已的条件下才发行的。
往往逐年有增无减，最终使财政陷入严重的困境。
17：简述中国现行政府间财政关系构成分税制以政府间事权为基础，确定各级政府的支出责任和支出范围，划分各级政府财政收入，并且在各级政府之间分权、分征、分管。
