应收、应付款管理制度

应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。

应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。

本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。

二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。

确认无误后，由财务部门进行账款确认。

（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。

2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。

（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。

（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。

3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。

（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。

（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。

4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。

（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。

三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。

（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。

2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。

（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。

（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。

3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。

应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。

为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。

二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。

三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。

2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。

3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。

4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。

5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。

同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。

6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。

四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。

2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。

3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。

4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。

5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。

同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。

6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。

一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。

三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。

（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。

2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。

（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。

3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。

（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。

（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。

4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。

（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。

四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。

（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。

2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。

（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。

3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。

（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。

4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。

（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。

五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。

2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。

应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。

1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。

1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。

1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。

2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。

2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。

2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。

二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。

1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。

1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。

1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。

2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。

2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。

2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。

三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。

2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。

3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。

4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。

财务管理制度的应收和应付账款管理财务管理是企业发展中至关重要的一环，而应收和应付账款管理是财务管理中不可忽视的重要组成部分。

应收账款是指企业销售商品或提供服务后尚未收取的款项，应付账款是指企业未付清的债务款项。

正确管理和监控这些账款的收付过程对于确保企业的流动性和健康财务状况具有重要意义。

本文将探讨财务管理制度中的应收和应付账款管理的重要性以及一些有效的管理方法。

首先，应收账款管理对企业财务运作至关重要。

合理的应收账款管理能够确保企业及时获取资金，并控制坏账的风险。

为了有效管理应收账款，企业可以采取以下几个方法。

首先，制定合理的信用销售政策。

企业需要根据客户的信用状况和经济实力制定不同的销售政策和信用额度。

同时，企业应该建立一个严格的客户审核程序，以确保只有具备信用背景的客户才能获得信用销售。

其次，加强客户征信和风险评估。

企业应该建立一个完善的客户档案，并通过对客户的信用历史、财务状况和市场前景等方面进行评估，来确定客户的还款能力和风险程度。

这样可以有针对性地制定应对措施，提前预防潜在的坏账风险。

另外，及时跟进应收账款，催收欠款。

企业需要建立一个有效的催收机制，包括及时发送账单、电话催款、采取法律手段等。

及时的催收和追讨欠款是确保企业资金周转的关键，减少坏账发生的风险。

再者，对于应付账款管理，企业应该采取相应的措施来确保及时付款并有效控制成本。

首先，建立供应商评估和选择机制。

企业应该对供应商进行评估，包括供应商的信用记录、交货能力和产品质量等方面。

通过这种评估和选择机制，可以确保选取到可信赖的供应商，并最大限度地减少因供应商延期交货或提供次品而导致的应付账款问题。

其次，确保及时付款。

企业应该建立一个健全的付款流程和管理制度，确保按时支付应付账款。

这有助于维护企业的商誉和信用，并建立良好的业务伙伴关系。

另外，优化供应链管理和库存控制。

通过有效的供应链管理和库存控制，可以减少过多的库存积压，降低企业因库存过多而导致的成本和应付账款的风险。

应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。

第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。

1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。

2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。

2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。

2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。

3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。

3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。

第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。

1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。

2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。

2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。

第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。

1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。

2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。

2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。

3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。

应收应付款管理制度一、背景和意义应收应付款是企业经营中的紧要资金流动环节，合理管理应收应付款对于企业的健康发展和资金情形至关紧要。

本制度旨在规范企业的应收应付款管理，确保款项的合理收付，加强内部掌控和风险管理，提升企业的效益和竞争力。

二、适用范围本制度适用于我公司全部职能部门及相关人员，特别是财务、销售、采购、客服等部门。

三、管理标准3.1 应收款管理1.销售部门在签订合同后，需及时将应收款信息录入财务系统，并向财务部门供应相应的销售合同、发票等支持文件。

2.销售部门应定期对应收款的情况进行监控和分析，及时催收逾期款项，并记录相关沟通和回款情况。

3.财务部门应建立完满的应收款台账，包含客户名称、应收款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应收款项。

4.财务部门应定期进行应收款的核对和结算，确保应收款的准确性和完整性。

5.公司应依据客户的信用情形和风险评估，设定合理的信用额度，对超出信用额度的销售订单进行风险审批。

6.针对长期拖欠或违约的客户，销售部门应及时与客户进行沟通，采取适当的措施，例如暂时停止供货或采取法律手段追讨款项。

3.2 应付款管理1.采购部门在与供应商洽谈合作时，应明确付款方式和期限，并在合作协议中明确商定。

2.采购部门应建立供应商档案，包含供应商的信用情形、交付本领、质量稳定性等评估指标，并依据评估结果进行供应商的筛选和定期评估。

3.财务部门应对采购合同和发票进行审核和核对，确保应付款的准确性和合规性。

4.财务部门应建立完满的应付款台账，包含供应商名称、应付款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应付款项。

5.财务部门应定期进行应付款的核对和结算，确保应付款的及时支出。

6.采购部门应在供应商未履行合同义务或质量问题显现时，及时与供应商协商解决，确保供应商依照合同要求供应产品或服务。

3.3 内部掌控要求1.财务部门应建立健全的内部掌控制度，明确岗位职责和权限，确保应收应付款管理过程的准确性和合规性。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收账款和应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款和应付账款的管理工作。

第三条应收账款和应付账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。

2. 实事求是：真实、准确、完整地记录和反映应收账款和应付账款的情况。

3. 及时处理：及时催收应收账款，及时支付应付账款。

4. 风险控制：加强对应收账款和应付账款的风险控制，降低坏账风险。

第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而应向购货方或接受劳务方收取的款项。

第五条应收账款的管理职责：1. 销售部门：负责应收账款的确认、核对和催收。

2. 财务部门：负责应收账款的核算、监督和分析。

3. 法律事务部门：负责应收账款的追讨和法律维权。

第六条应收账款的管理流程：1. 销售部门在销售商品或提供劳务后，应及时向财务部门提交应收账款清单。

2. 财务部门对销售部门提交的应收账款清单进行审核，确认无误后进行入账。

3. 财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。

4. 销售部门对逾期应收账款进行催收，并定期向财务部门报告催收情况。

5. 财务部门对催收情况进行分析，制定相应的催收措施。

第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。

第八条应付账款的管理职责：1. 采购部门：负责应付账款的确认、核对和支付。

2. 财务部门：负责应付账款的核算、监督和分析。

3. 审计部门：负责应付账款的审计和监督。

第九条应付账款的管理流程：1. 采购部门在采购商品或接受劳务后，应及时向财务部门提交应付账款清单。

2. 财务部门对采购部门提交的应付账款清单进行审核，确认无误后进行入账。

3. 财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。

4. 采购部门根据合同约定及时支付应付账款。

5. 财务部门对支付情况进行监督，确保支付及时、准确。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款的管理工作。

第三条应收应付账款的管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 及时准确、规范有序；3. 严格控制、防范风险。

第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动所形成的尚未收回的款项。

第五条应收账款的管理包括以下几个方面：1. 销售部门在签订销售合同或协议时，应明确应收账款回收期限和方式。

2. 财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。

3. 财务部门应定期与销售部门核对应收账款，确保数据的准确性。

4. 对于逾期未收回的应收账款，财务部门应采取以下措施：（1）向客户发送催收通知，要求其在规定期限内支付款项；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款；（3）对长期未收回的应收账款，按规定计提坏账准备。

第六条应收账款回收期限一般不超过180天，特殊情况由公司领导审批。

第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等业务活动所形成的尚未支付的款项。

第八条应付账款的管理包括以下几个方面：1. 采购部门在签订采购合同或协议时，应明确应付账款支付期限和方式。

2. 财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。

3. 财务部门应定期与采购部门核对应付账款，确保数据的准确性。

4. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门应采取以下措施：（1）与供应商协商，争取延长付款期限；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款。

第九条应付账款支付期限一般不超过60天，特殊情况由公司领导审批。

第四章应收应付账款的风险防范第十条公司应建立健全应收应付账款的风险防范机制，主要包括：1. 加强合同管理，明确双方权利义务；2. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级评定；3. 建立应收应付账款预警机制，及时发现和解决风险隐患。

应收应付款管理制度一、背景与目的1. 背景随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收应付款管理成为了企业经营过程中一个不可忽视的重要环节。

合理、规范、高效地管理应收应付款项，能有效提升企业财务管理水平，降低财务风险。

2. 目的制定应收应付款管理制度的目的在于明确企业内部应收应付款的相关规定，规范各环节的工作流程，确保资金的安全性和便捷性，减少管理风险，提高资金利用效率。

二、适用范围本制度适用于所有本企业及其分支机构的应收应付款管理工作。

三、基本原则1. 诚信原则本企业在应收应付款管理工作中坚持以诚信为基础，按照约定和合同履行义务，保证合法权益。

2. 规范原则应收应付款管理工作必须按照相关法律法规、财务制度以及行业规范进行操作，遵循明确、规范的流程和程序。

3. 安全原则应收应付款管理过程中，要保障资金安全，加强内部控制，防范各种风险。

4. 高效原则提高应收应付款管理效率，减少资源的浪费，确保资金使用的及时性和高效性。

四、应收款管理1. 基本要求•应收款的认定必须具备法定事实和法定依据。

•应收款的确认必须有可靠的证据，如签订的合同、发票等。

•应收款的计量应当准确无误，反映真实的应收款余额。

2. 应收款的管理流程•销售部门根据销售合同确认应收款项。

•财务部门核对销售合同和发票，确认应收款的准确性。

•财务部门及时记录入账，并进行应收款的分类和登记。

•财务部门定期进行应收款的核对和对账工作。

3. 应收款的回收工作•销售部门负责催收应收款项。

•财务部门及时核对回收款项的准确性。

•财务部门及时进行应收款的销账和入账。

五、应付款管理1. 基本要求•应付款的确认必须有正规的发票、合同等文件作为依据。

•应付款的计量应当准确无误，反映真实的应付款余额。

2. 应付款的管理流程•采购部门根据采购合同确认应付款项。

•财务部门核对采购合同和发票，确认应付款的准确性。

•财务部门及时记录应付款，并进行分类和登记。

•财务部门定期进行应付款的核对和对账工作。