医院核算管理科工作制度

医院财务科工作制度

一、工作概述

医院财务科主要是负责医院财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务分析以及其他财务工作。为了确保财务科工作的有序开展，特制定本工作制度，以规范医院财务科的管理和运营。

二、工作职责

2.1 会计核算

• 负责医院账务结转、凭证审核、账簿管理以及会计核算等工作；

• 定期开展会计核算工作；

• 合理编制会计凭证，保证数据准确性。

2.2 财务预算

• 负责制定医院各项财务预算和经济效益评价;

• 跟进预算执行情况, 定期对预算进行跟踪绩效评估；

• 统计并提交相关预算统计报表。

2.3 财务分析

• 负责医疗机构各项财务指标的分析以及合理评估；

• 定期进行预算与实际数据比对，提出调整意见；

• 协助其他部门解决财务问题。

2.4 其他财务工作

• 完成上级部门委派的其他财务工作任务；

• 负责医院资产管理、收支管理以及内部控制等工作；

• 会同其他部门共同配合完成财务与税务相关事务。 三、工作流程

财务科工作流程图

财务科工作流程图

说明：该流程图为医院财务科的工作流程图，用于说明医院财务科的工作流程和对每个工作节点进行规范、优化和监督。

四、工作要求

• 必须熟悉会计法规、政策、规定，保密意识强；

• 熟练操作计算机，掌握财务软件；

• 具有统计分析能力、沟通能力和解决问题的能力；

• 具有财务管理或会计专业学历或经验；

• 具有一年以上的财务工作经验。

五、工作细则

1. 工作时间：财务科的正常工作时间是早上8点30分到下午5点，中间午休1小时，每周工作上班时间不超过40小时。

2. 工作中禁止使用公司电脑上网，禁止边工作边玩手机。

3. 每日定时对财务系统进行备份，防止数据丢失。

4. 保障工作环境的安全和卫生，严禁在办公室内存放有害物品。

5. 严格保守会计核算、财务预算和财务分析的机密性，防止泄密。

六、工作考核

1. 财务工作的各项指标将以定期考核、绩效考核、业务发展考核等形式进行考核；

医院财务科工作制度

1.负责医院财务科的日常工作，包括预算编制、会计核算、财务管理等方面的工作。

2.贯彻执行国家财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，对贪污盗窃、违法乱纪行为进行打击。

3.根据医院的事业计划，及时编制年度和季度的财务计划（预算），按照规定的格式和期限报送会计月报和年报（决算）。

4.定期进行经济活动分析，制定经济管理计划，协同有关部门做好经济核算的管理工作。

5.负责对外采购的会计事项，确保取得合法的原始凭证，并按照审批手续办理结帐报销手续。

6.及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

7.定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

8.确保每日收入的现金当日送存银行，库存现金不得超过银行规定限额，避免出纳和收费人员以长补短。

9.按照财政部门的规定办理原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料的交接。 财务科的职责包括会计核算、经费控制和会计报表编制。在财务科长的领导下，要严格执行各项经费开支标准，并及时检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，并清理债权债务。同时，还要认真贯彻执行国务院颁发的“会计职权条例”和有关规定。

出纳员的职责包括银行存款和库存现金的收付、日清月结以及各种有价证券和收据的保管和发放。此外，还要核对当日收付款项和库存现金和银行存款余额，并将住院处和收款处的收款入库并存入银行。同时，还要经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根，并保证库存现金不超过银行规定的库存限额。

住院处的职责包括出入院病人费用登记、结算工作，严格执行各项医疗收费标准，合理收取住院预交金。此外，还要负责处理住院病人费用的记帐、收费及医疗费报销等，督促清理病人欠款，并编制准确、完整的住院收入报表。

收费处的职责包括门诊收费工作，熟练掌握收费业务，按照规定标准，准确进行收费。同时，还要妥善处理病员退款，做好公费医疗、医疗保险收费工作，并编制准确、完整的门诊收入报表。此外，还要管好各种门诊票据，严格执行医保卡和XXX刷卡程序和操作规范，以及严格保管好收费印章。

人民医院成本核算管理制度

一、总则

为加强人民医院成本核算工作，提高成本管理水平，规范成本核算行为，确保医院经济活动的合规、高效，特制定本制度。

二、制度依据

1. 国家有关财务、会计、税收等法律法规；

2. 《医院会计制度》；

3. 《医院财务制度》；

4. 《公立医院成本核算规范》；

5. 人民医院相关规章制度。

三、组织机构及职责

1. 成本核算领导小组

成立人民医院成本核算领导小组，负责全院成本核算工作的组织、领导和监督。领导小组由院长、分管副院长、财务科、审计科、各科室负责人等组成。

2. 成本核算办公室 设立成本核算办公室，负责全院成本核算的具体工作。成本核算办公室设在财务科，由财务科科长兼任办公室主任，负责成本核算办公室的日常工作。

3. 成本核算人员

成本核算人员应具备相关专业知识和技能，负责成本核算、分析、报告等工作。成本核算人员应定期接受培训，提高业务水平。

四、成本核算范围

1. 医院开展医疗服务、药品销售、设备租赁等各项业务活动产生的成本；

2. 医院所属各部门、各科室、各项目的成本；

3. 医院资产、负债、权益等变动产生的成本。

五、成本核算原则

1. 实事求是原则：成本核算应真实、准确地反映医院的经济活动；

2. 分类核算原则：按照业务活动、部门、项目等进行分类核算；

3. 分期核算原则：按照会计期间进行核算；

4. 权责发生制原则：按照费用发生的时间进行核算；

5. 收支配比原则：收入与支出相对应； 6. 一致性原则：成本核算方法保持一致；

7. 重要性原则：对重要成本项目进行重点核算。

六、成本核算程序

1. 收集资料：收集与成本核算相关的各种资料，包括原始凭证、账簿、报表等；

2. 分类归集：按照成本核算原则，对收集的资料进行分类归集；

3. 计算成本：根据分类归集的资料，计算各项成本；

4. 编制成本报表：根据计算出的成本，编制成本报表；

5. 分析成本：对成本报表进行分析，找出成本控制的薄弱环节；

医院药品会计核算工作制度

一、制度目的

为建立科学、规范的医院药品会计核算制度，统一会计核算工作标准，确保财务资料真实、准确、完整，保证药品经济、合理使用，保障医院资产安全，制定本工作制度。

二、适用范围

本制度适用于医院内部所有涉及药品采购、入库、销售等相关计算工作的部门和人员，包括会计部门、药剂科、采购科等。

三、制度内容

1. 药品 采购核算

1.1 采购程序

• 严格按照采购程序执行，保证采购资金来源、项目预算等方面符合规定要求，所有采购必须由专人审核并签字。

1.2 采购方式

• 采用统一的资金管理制度，严禁以个人名义或非公开账户进行资金调配。

1.3 采购支出核算

• 对所有药品采购支出按照规定程序进行登记，严格按照审批文号登记，确保支出资金归属清晰明确。

2. 药品 入库核算

2.1 入库登记

• 每个药品入库时，按照规定程序进行登记，并核对货物数量、质量等情况，保证入库质量与数量真实、准确、完整。

2.2 入库验收

• 对所有药品进行严格检查，审查准确性和完整性，确保避免盗窃、损坏等安全问题。

2.3 入库支出核算 • 对药品入库支出按照规定进行登记，确保资金来源出处严谨。

3. 药品 销售核算

3.1 销售标准

• 药品销售的价格和标准由计算机程序生成，保证价格及统计核算准确、完整，不存在人为干预现象。

3.2 销售统计

• 对销售情况，分类进行统计，及时采取一定的措施，以便发现和解决销售问题。

3.3 销售资金登记

• 对药品销售资金按照规定程序进行登记，确保销售药品的资金来源清晰明确，保证销售工作的真实性和准确性。

四、工作要求

4.1 加强培训

• 加强药品会计核算工作的培训，确保员工掌握相关岗位技能，提高工作效果。

4.2 严格管理

• 根据财务管理规定进行资产财务管理，严格执行各项制度和规定，杜绝不良行为。

4.3 提高服务效率

• 按照统一标准和程序，不断提高服务效率和服务质量，以满足医院各项工作需要。