正送支票付款业务办理

附件：中国银行股份有限公司四川省分行支票业务实施细则(2007年版)第一章总则第一条为规范全辖人民币支票业务的管理和操作，有效控制业务风险，促进人民币支票业务的发展，根据《票据法》、《支付结算实施细则》、《票据管理实施实施细则》、总行《中国银行股份有限公司支票业务管理办法和操作规程》等相关法律法规及监管规定制定本实施细则。

第二条本实施细则所称人民币支票业务，是指人民币现金支票、转账支票业务。

第三条省分行会计结算部负责全辖支票业务的管理、指导及检查。

第四条本实施细则适用范围为中国银行四川省分行全辖。

第一章基本规定第五条支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

第六条支票分为现金支票、转账支票两种。

现金支票只能用于支付现金；转账支票只能用于转账。

第七条签发现金支票必须符合国家现金管理的规定。

第八条单位和个人在同一票据交换区域内的款项结算均可以使用支票。

支票不受金额起点限制。

第九条支票的出票人，为在经中国人民银行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。

第十条支票必须记载下列事项：一、表明“支票”的字样；二、无条件支付的委托；三、确定的金额；四、付款人名称；五、出票日期；六、出票人签章；支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

第十一条支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。

银行应与出票人约定使用支付密码作为银行审核支付支票金额的条件。

银行与出票人约定使用支付密码的，银行仍需审核出票人预留银行签章。

出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；出票人不得签发密码错误的支票。

第十二条支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。

第十三条支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。

未补记前的支票，不得背书转让和提示付款。

第十四条签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写，人民银行另有规定的除外。

第十五条支票日期、大小写金额和收款人名称不得更改，更改的支票无效。

《出纳业务操作》课程标准课程编码：课程类别：专业核心课适用专业：授课单位：学时：编写日期：编写执笔人：修改日期：审定负责人：审定日期：一、课程定位《出纳业务操作》是会计专业的专业核心课程之一，是基于出纳实际工作过程，将出纳人员必备的专业基本知识和基本实践技能相融合的专业入门课程，是根据工作岗位共性需求、出纳工作整体需要而设置的课程。

安排在第二学期，前导课程为《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《会计基本技能》，是学习后续开设的《初级会计实务》、《企业纳税实务》、《会计信息化》、《企业财务管理》等课程的基础。

《出纳业务操作》的课程以培养学生出纳岗位的基本技能为重点，主要包括现金收支、银行结算以及相关凭证和账簿的处理，这些技能是出纳岗位人员的必备技能，同时也是其他会计岗位人员业务能力的基础。

在实际会计工作中，出纳的地位是特殊的，不可缺少的，与专管账务的会计人员形成分工协作、相互配合、相互制约，共同搞好会计工作的有机整体。

任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。

出纳工作贯穿会计工作的始终，在整个会计工作中至关重要。

同时，该课程所培养的专业技能和沟通、协调技巧、职业谨慎、资产管理等社会能力，以及总结的对经济业务进行归类核算的学习能力是后续学习领域的专业能力、社会能力和学习能力的组成部分，也是从事会计职业的必备能力。

二、设计思路课程设计遵循建构主义教学观、多元智能理论学生观、终身学习理念依据出纳工作岗位的典型工作任务对岗位能力进行细分，整合教学内容。

本课程设计采取“项目导向、模块递进、任务驱动”的教学模式。

根据职业岗位实际工作需要的知识、能力和素质要求，设计了四个学习项目，每个项目下设计相应的学习递进模块，按照企业的出纳岗位设计教学任务，每个工作项目的学习与实训都以企业基本出纳业务为载体来进行，同时通过校企合作，校外实训基本建设等多种途径，充分开发学习资源，给学生提供丰富的实践机会。

文件名称文件编号JD-XS-005生效日期2006年01月01日支票购物流程版次第一版页次共3页1．0目的为规范支票购物流程，特制定本管理规定。

2．0适用范围公司所有商店适用。

3．0相关文件3．1 《商品自提销售流程》3．2 《集中配送、带货安装销售流程》4．0名词解释（无）5．0管理规定5．1支票购物的基本规定5．1．1审票：商店出纳收到支票时，检查内容包括：印鉴清晰度、票面是否整洁、出票日期、有否涂改、金额的大小写是否正确、收款单位与帐户是否正确等。

5．1．2商店出纳应在支票登记本上登记收票日期、顾客姓名、联系电话、公司名称、支票金额、支票号码等。

5．1．3出纳收到支票后需及时送到银行办理进帐手续,并及时查询到帐情况。

支票到帐后及时通知相关商品课长或顾客办理流程中后续手续（流程图见后）。

5．1．4顾客持支票购物，必须待支票款到账后方可发货。

门店出纳打印销售发票时，应在销售发票备注栏注明“支票购物，款到后发货”。

5．1．5商品库区为配送中心、带货安装的商品，销售发票发票联及提货联在收到支票后给顾客；商品库区为门店库房的销售发票发票联及提货联必须在支票到帐后方可给顾客。

5．1．6属特殊情况需要在支票到帐前提货的商品，由商店店长担保，经财务经理、总经理同意后方可将销售发票发票联及提货联给顾客。

5．1．7如顾客所交支票金额当天未全额消费，剩余金额可以打定金单与顾客，严禁在支票未到帐前将剩余差额退现金与顾客。

支票到帐后，支票金额大于销售金额且差额小于或等于500元的，可退现金与顾客;差额大于500元的，由门店出纳填制“付款申请书”，在“付款原因”栏注明：原购买日期、提单号、商品名称、销售金额、支票号、支票金额，并将零售退货通知单复印件附在“付款申请书”后，门店出纳或顾客凭付款申请书到公司财务部领取支票。

5．2不同支付方式流程5．2．1托收支票（三个工作日内可到帐）5．2．1．1自提商品：验收支票打单销售开具收据填写进帐单（支票背面第一栏被背书人处盖财务章及法人章）进帐查实到帐，通知顾客凭收据换取发票联及提货联在支票登记本注明到帐情况。

支票管理制度15篇支票管理制度11、支票由出纳员或总经理指定专人保管。

支票使用时须有"支票领用单",经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。

填写金额要无误,完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

3、财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

4、对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。

5、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

支票管理制度2(一)、支票的购买：严格按照中国人民银行的制度和规定办理，按照中国人民银行规定的程序执行。

支票的保管人(出纳)与支票的.领用人严格分离。

(二)、支票的领用：出纳岗位人员根据已审批的购物发票或支票领用单签发支票。

(三)、支票的签发：签发支票时，按支票编号顺序使用，无特殊原因，支票上的日期、用途、收款单位及金额应填写完整，并在支票领用登记簿上进行登记。

(四)、支票的领用：支票领取人对支票应妥善保管，不得涂改，并于五日内及时报销。

支票付款期限为10天，过期作废。

遗失支票如发生问题由当事人负责。

(五)、支票的收取：从外单位取得的支票要及时送到财务室，以免过期作废或丢失。

一般情况财务室收到支票，才能出具收据，如遇特殊情况，可由领用人开出借据，由总务处负责人签字后，财务室方可办理。

(六)、支票的报销：严格按照支票领用单申请、批准的内容予以报销，不得擅自随意变更报销内容。

(七)、支票的报废：作废的支票必须妥善保存备查。

支票及其他票据管理办法第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。

特殊情况下需经财务部经理批准。

第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购买支票要经过项目经理审核同意。

买回的支票要登记支票登记簿。

第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开保管,不能存放一处。

第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。

第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。

一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。

第六条支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。

支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。

第七条支票领用规定:1、领用人持有效内部借款单据或报帐单据至财务部办理支票领用手续，而且金额及收款人名称确定的。

2、金额或收款人不确定的,领用时应在"支票领用簿"上登记注明,审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。

3、支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。

第八条领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单位、用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。

第九条出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。

第十条支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。

第十一条支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交还出纳,出纳收到后加盖"作废"章后或剪角保存。

第十二条收取的支票应审查以下内容:1、收款人名称:2、填写的日期必须是在十日内。

3、交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。

中国人民银行关于对签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2005.04.30•【文号】银发[2005]114号•【施行日期】2005.06.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,票据正文中国人民银行关于对签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知（银发[2005]114号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行：为保护持票人的合法利益，提高社会信用，中国人民银行及其分支机构应依法对签发空头支票、与预留银行签章不符的支票(以下简称签发空头支票)的违规行为实施行政处罚。

现就有关事项通知如下：一、对签发空头支票的行为实施行政处罚(一)实施处罚的主体资格依据《中华人民共和国行政处罚法》、《票据管理实施办法》的有关规定，由中国人民银行及其分支机构实施对签发空头支票出票人的行政处罚。

《支付结算办法》第一百二十五条、二百三十九条规定停止执行。

(二)处罚依据和标准《票据管理实施办法》第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款”。

中国人民银行及其分支机构依据上述规定对空头支票的出票人予以处罚。

(三)处罚程序中国人民银行分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行参照《空头支票行政处罚操作流程》(附件)，制定本辖区的处罚操作流程。

空头支票的罚款，由出票人在规定期限内到指定的罚款代收机构主动缴纳；逾期不缴纳的，中国人民银行及其分支机构可采取下列措施：1．到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3％加处罚款；2．要求银行停止其签发支票；3．申请人民法院强制执行。

(四)罚款缴纳和手续费的支付空头支票罚款的代收机构的确定、代收手续费和协助执行手续费的拨付等，按《财政部、中国人民银行关于空头支票罚款缴库有关问题的通知》(财金[2005]29号)执行。