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IT固定资产管理制度IT固定资产管理制度是指企业建立和完善IT固定资产的购置、使用、维护和报废等全过程的管理规范和制度。
本文将围绕IT固定资产管理的目标、内容和要求、程序和措施等方面进行细致的阐述，并附上相应的案例说明。
一、目标与意义：通过建立和执行IT固定资产管理制度，可以实现以下几个方面的意义：1.提高IT固定资产的配置效率，减少资源浪费；2.节约成本，合理利用资金，提高资本回报率；3.提升IT设备的使用寿命，减少设备故障和停机时间；4.加强对IT设备的维护和保养，减少维修费用；5.提高IT设备的报废价值，延长设备的使用周期；6.提升企业信息化水平和管理水平。
二、管理内容与要求：1.资产购置管理：明确IT资产的购置流程和审批权限，建立采购合同和验收凭证，确保资产的合规采购。
2.资产使用管理：确保IT设备的正常使用，包括安装和配置、授权管理、设备维护、安全防护等方面的要求。
3.资产维护管理：建立设备巡检和维护计划，规定维修和保养流程，确保设备的正常运行和延长使用寿命。
4.资产处置管理：制定设备报废的准备和审批程序，确保设备的安全、环保和合规处置。
5.盘点与台账管理：定期对IT固定资产进行盘点和检查，确保资产的准确性和完整性，并建立相应的台账记录。
三、执行程序与措施：为了确保IT固定资产管理制度的有效执行，需要遵循以下几个步骤：1.确定管理责任：明确IT固定资产管理的主要责任人，包括资产审批人、使用责任人、维修责任人和报废责任人等。
2.制定管理制度：编制IT固定资产管理制度，明确管理的具体内容、要求和流程，并将制度公开宣传和培训。
3.审批流程和权限：建立IT资产的购置审批流程和权限制度，严格审批程序，确保资产的正常采购和使用。
4.设备识别和标识：对所有IT固定资产进行标识和记录，包括设备编号、型号、配置和使用情况等详细信息。
5.盘点和清查：定期对IT固定资产进行盘点和清查，核对台账和实际数量，发现问题及时整改。
公司IT资产管理制度一、概述IT资产是指公司使用的与IT相关的硬件设备、软件系统和网络资源等，是公司正常运营的重要组成部分。
为了高效管理和维护公司的IT资产，减少损失和风险，制定本资产管理制度。
二、资产分类1.硬件设备：包括计算机、服务器、网络设备、打印机、存储设备等。
2.软件系统：包括操作系统、办公软件、数据库软件、安全软件等。
3.网络资源：包括网络宽带、域名、网站等。
三、资产管理责任2.IT部门：负责资产的采购、配置、维护和报废等相关工作。
3.部门主管：负责自己部门的资产管理，包括领用、归还、维护和清查等。
4.员工：负责妥善使用和保管所领用的IT资产，及时报告损坏和丢失情况。
四、资产管理流程1.资产采购按照公司的采购流程和标准，使用资产申购单提出采购请求，并由上级领导审批后进行采购。
2.资产配置3.资产领用员工根据工作需要，向IT部门提出资产领用申请，并提供领用理由和使用期限等信息，IT部门在核对清楚后进行审批并登记。
4.资产维护IT部门定期对IT资产进行巡检和维护，包括升级补丁、定期清理、修复故障等。
5.资产报废IT部门根据资产使用寿命、功能退化和公司需要等因素，决定资产报废的时机，并进行注销、销毁或转移等处理。
6.资产清查定期对公司的IT资产进行全面清查，核对信息与实物是否一致，如发现差异及时调查和处理。
五、资产安全管理1.信息保密：员工应严守保密协议，不得私自复制、透露公司机密信息。
2.权限管理：为每位员工分配合适权限，限制其使用公司IT资产的范围。
3.数据备份：重要数据应进行定期备份，并妥善保存，以防数据丢失或损坏。
4.网络安全：加强防火墙、入侵检测和病毒扫描等安全措施，确保网络的安全性。
5.漏洞修补：及时修复IT系统中的漏洞和安全缺陷，确保系统正常运行。
六、资产报废处理1.报废申请：员工根据需要向IT部门提出报废申请，并提供相关证明材料。
2.报废审批：IT部门对报废申请进行审查，并由公司负责人最终决定是否报废。
IT资产清查管理制度一、背景与目的随着信息技术的迅猛发展，IT资产在企业中的重要性越来越大。
IT资产清查管理制度的目的是规范和管理企业的IT资产，确保其有效使用并减少风险和损失。
本制度的实施可以帮助企业了解IT资产的详细情况，优化IT资源配置，及时排除隐患，确保信息系统安全和业务正常运行。
二、适用范围本制度适用于企业所有的IT资产，包括硬件设备、软件、网络设备和通信设备等。
三、职责与权限1.资产管理部门负责IT资产的管理、登记、清查和盘点。
2.各部门负责按照制度要求及时提供和更新IT资产信息。
3.资产管理部门负责定期审查和调整IT资产清查管理制度。
四、IT资产登记与标识1.建立IT资产数据库，记录每一台IT设备的基本信息，包括名称、型号、使用部门、使用人员和购置日期等。
2.每台IT设备都需要标识，标识内容包括设备编号、所属部门和使用人员等信息。
五、IT资产清查与盘点1.定期清查：每年进行一次全面清查，对所有IT资产进行核对，确保资产台账与实际资产数量一致。
定期工作可以利用软件工具辅助完成。
2.不定期清查：不定期进行抽样清查，对部分IT资产进行核对，以防止资产遗漏或出现异常情况。
六、IT资产移交1.临时移交：IT设备需要进行临时移交，应填写移交单，并由双方负责人签字确认。
2.永久移交：当IT设备需要永久移交到其他部门或单位时，需要填写移交单，并经资产管理部门批准后方可进行移交。
七、IT资产退还与报废1.IT资产退还：当IT设备因故需要退还时，需要填写退还单，并经资产管理部门确认后方可进行退还。
2.IT资产报废：当IT设备无法继续使用时，需要进行报废处理。
资产管理部门负责组织报废程序，并对报废设备进行安全处理。
八、违纪与惩处1.故意损坏或私自使用IT资产的，将给予相应的行政处分。
2.未按要求登记或提供虚假资产信息的，将受到相应纪律处分。
九、附则1.本制度的解释权归资产管理部门所有。
2.本制度自颁布之日起生效。
目录1．目的32．范围33．IT资产相关定义与分类33.1 IT资产相关定义33.2 IT资产的分类44．IT资产硬件类管理44.1 IT资产硬件类管理中涉及的相关操作类型4 4.2 硬件类入库验收规定54.3 硬件类资产库存管理规定54.4 硬件类资产使用申请规定64.5 硬件类资产的借用规定64.6 闲置硬件类资产的回收与发放规定74.7 硬件类资产的转移84.8 硬件类资产转交管理84.9 硬件类资产报废规范94.10 硬件类资产的改造升级规范105．耗材类资产管理115.1. 耗材资产范围115.2. 耗材资产管理流程116. 软件资产管理146.1. 软件资产范围146.2. 软件分类146.3.软件资产管理过程中的相关规定146.4. 相关责任界定157. IT资产盘点与对帐167.1. 盘点的方式167.2. 盘点人的指派与职责167.3. 资产对帐规定178．罚则179．附则171．目的为加强公司IT资产的有效管理，实现长效管理，使IT资产管理更加规范化，特制定本制度。
2．范围本制度适应于公司所有划分为办公IT资产的管理。
3．IT资产相关定义与分类3.1 IT资产相关定义（1）本制度所称IT资产主要包括为保证员工正常办公而配备的个人PC机与笔记本及配套软件、为构建办公网络环境而购置的网络设备、以及为保证办公网络系统持续管理而购置的相关软件、配件、耗材与工具等，包括资产性支出固定资产部分和费用支出非固定资产部分。
（2）本制度所称受益人主要是指IT资产的实际使用者，通常为员工个人，也可以是多个使用者中的代表，受益人对所使用的办公IT资产负有直接的保管责任。
（3）本制度所称主管部门主要是指由公司授权负责代为管理IT资产的部门。
主管部门负责所有库存IT资产的直接保管和登记以及在使用中的办公IT资产的维护与使用监督等责任，本制度中规定主管部门为技术保障中心IT支持部。
3.2 IT资产的分类IT资产类别类别细分说明主管部门硬件类终端办公设备PC显示器、PC主机、笔记本电脑IT支持部网络设备路由器、交换机防火墙、HUB等IT支持部办公类服务器打印服务器、公司办公类服务器等IT支持部耗材类配件硬盘、内存、网卡、显卡、主板、CPU等IT支持部耗材键盘、鼠标、风扇、光驱、软驱、网线和电源线以及电源插座等IT支持部软件类个人办公使用办公必用软件、办公辅助软件IT支持部服务器使用操作系统软件与服务器应用软件等办公必用软件IT支持部综合使用网络管理软件与财务软件等办公辅助软件IT支持部4．IT资产硬件类管理4.1 IT资产硬件类管理中涉及的相关操作类型IT资产硬件类属于资产性支出的固定资产部分。
IT固定资产管理制度IT固定资产管理制度一、引言IT固定资产是企业中重要的资产之一，对企业的正常运转和发展起着至关重要的作用。
为了规范和有效管理IT固定资产，制定一套科学合理的固定资产管理制度尤为重要。
二、管理范围IT固定资产管理范围包括但不限于硬件设备、软件许可、网络设备等，所有相关IT资产需纳入管理范围。
三、管理目标1. 提高资产利用率，减少资源浪费；2. 保证IT资产的安全；3. 规范IT资产购置、报废、处置等流程；4. 提升固定资产管理效率。
四、管理流程1. IT资产采购流程制定采购需求计划；编制采购计划书；开展供应商选择和比较；签订采购合同；资产验收。
2. IT资产处置流程制定资产处置申请；拟定资产处置方案；提交审批；执行资产处置；更新资产管理系统。
五、管理制度1. IT资产登记制度对所有IT固定资产进行登记，包括资产名称、规格、计量单位、数量、原值等信息。
2. IT资产使用制度确保资产规范使用，维护其正常运行；禁止私自擅用IT资产。
3. IT资产保管制度配备专人负责IT资产保管；定期进行资产盘点。
4. IT资产报废制度确认资产达到报废标准后，经批准方可报废；经财务确认后进行资产清理和销账。
六、管理责任1. 资产管理部门负责IT固定资产的全面管理和监督。
2. 使用部门按照规定使用IT资产，确保资产安全和正常运行。
七、管理制度执行1. 员工培训组织相关人员接受IT固定资产管理培训，提高管理水平和意识。
2. 监督检查定期对IT固定资产的使用情况进行检查，确保制度执行情况。
八、总结制定和执行IT固定资产管理制度对企业的发展至关重要，只有建立一套完善的管理制度并严格执行，才能提高资产利用率，保障资产安全，提升管理效率。
企业应根据实际情况不断完善和优化管理制度，以适应不断变化的市场环境。
企业it资产管理制度第一节：总则为了规范和规范企业IT资产的管理，提高IT资产的利用效率和安全性，促进企业信息化建设和发展，制定本制度。
第二节：管理范围1. 本制度适用于所有使用、管理和处置企业IT资产的部门和人员。
2. 企业IT资产包括硬件设备、软件许可、网络设备和其它与信息技术相关的资产。
第三节：资产采购管理1. 企业IT资产采购需按照采购制度进行，采购需经过财务部门、IT部门和行政部门的审批。
2. 采购人员需根据实际需求和预算制定采购计划，选择符合行业标准和质量要求的厂家和产品。
3. 采购后需进行清点和验收，确认资产数量和质量符合采购合同的约定。
4. 采购及验收过程需完整记录，备案留存。
第四节：资产入库管理1. 资产入库需在资产管理系统中登记，包括资产编号、型号、规格、制造商、购买时间、使用部门等信息。
2. 对入库资产需进行分类、分区和标识，确保资产能够迅速找到和识别。
3. 资产需按规定存放在指定的仓库或机房内，并由专人负责看管和保养。
4. 资产存放地点需保持干燥、通风、温度适宜，防止损坏或丢失。
第五节：资产领用管理1. 资产领用需经过使用部门负责人的审批，并由资产管理系统生成领用单。
2. 领用人员收到资产后需在领用单上签字确认，保证所领用资产的完整性和正确性。
3. 资产领用后需及时归还，如需继续使用需提交维护申请。
4. 资产领用记录需定期进行核对，确保资产的准确性和完整性。
第六节：资产维护管理1. IT部门需定期对资产进行检查和维护，保持其正常运行，并预防故障和损坏。
2. 资产维护需进行定期保养和清洁，及时更换易损件，确保资产的长期使用寿命。
3. 遇到故障需及时处理，如无法修复需报废处理或申请更换。
4. 资产维护记录需及时填写并归档，用于跟踪资产的使用状况和维护历史。
第七节：资产报废处理1. 资产达到报废标准或无法正常使用时需进行报废处理，需经过资产管理系统完整记录和审批。
2. 报废资产需定期清点和处置，可选择回收、拍卖或销毁等方式处理。
公司it资产管理制度第一章总则第一条为了规范公司IT资产管理工作，提高IT资产的使用效率和保障IT资产的安全性，根据公司发展战略和需求，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、单位的IT资产管理工作。
第三条公司IT资产包括硬件设备、软件应用、网络设备、数据存储设备等所有IT相关的资产。
第四条公司IT资产应当按照国家相关规定进行登记并配备相应的管理人员进行管理。
第五条公司IT资产管理工作贯穿全过程，包括采购、登记、使用、维护、报废等各个环节。
第六条公司IT资产管理的核心目标是提高公司IT资源利用率，降低IT资产的维护成本，确保IT系统的安全和稳定运行。
第七条公司IT资产管理应遵循合规性原则，严格按照公司规定和流程进行操作，不得私自挪用、私自报废、私自变卖公司IT资产。
第八条公司IT资产管理应实行清晰的责任分工，明确各个环节的责任人及其职责。
第九条公司IT资产管理的工作由公司IT部门负责协调和监督，各部门、单位应积极配合。
第二章IT资产采购管理第十条公司IT资产采购应当根据公司需求制定采购计划，并依法依规进行采购程序。
第十一条公司IT资产采购应当遵循公开、公平、公正的原则，确保供应商的合法性和产品的质量。
第十二条公司IT资产采购需经过相关部门审批和登记，审批文件齐全并有相应的合同，方可进行采购操作。
第十三条公司IT资产采购应当保留购置凭证和相关发票等证明文件，以备查验。
第十四条公司IT资产采购应当由专门的人员进行跟踪细化管理，确保资产的规范使用和管理。
第十五条公司IT资产采购管理人员应当定期对采购的资产进行清单核对和盘点，及时更新信息。
第十六条公司IT资产采购管理人员应当定期向公司领导汇报工作情况，并根据公司要求进行调整和改进。
第十七条公司IT资产采购管理人员应当加强对IT资产供应商的管理，建立供应商评估体系，及时跟踪供应商的服务质量。
第三章IT资产登记管理第十八条公司IT资产登记应当对所有公司IT资产进行全面登记，包括资产的型号、序列号、数量、购置日期、使用部门、使用人员等信息。
关于集团IT资产管理制度
关于集团IT资产管理制度
一、背景
随着信息技术在企业中的广泛应用，集团IT资产规模不断扩大，管理难度也相应增加。
为了更好地管理和保护集团IT资产，制定本
资产管理制度。
二、目的
本制度旨在规范集团IT资产的使用、维护和处置，确保资产的
合理利用和安全保护，减少资产闲置和损坏的风险。
三、适用范围
本制度适用于集团全体员工和管理人员，在集团内部的IT资产
使用和管理活动中必须遵守。
四、资产分类及管理责任
1. IT资产包括但不限于计算机、服务器、存储设备、网络设备、软件许可证等。
2. 资产的购置、维修、更新、处置等事项由IT部门负责，并
建立相应的资产清单和档案，定期进行更新和审查。
五、资产使用和维护
1. 员工在使用IT资产时，必须按照相关规定进行操作，不得非法、安装软件，不得进行违法活动。
2. IT资产的维护由专门人员负责，及时进行巡检、修复和更新，确保资产的正常运行和安全性。
六、资产处置
1. IT资产的处置必须经过审批程序，并由IT部门负责监督执行。
2. 资产处置包括报废、出售和捐赠等方式，必须保证处置后的资产不会造成信息泄漏和环境污染。
七、违规处理
对于违反本制度的行为，将依据公司相关规定进行纪律处分，并承担相应的法律责任。
八、附则
本资产管理制度的解释权归集团IT部门所有，如有需要，可根据实际情况进行相应修改和完善。
以上就是关于集团IT资产管理制度的内容。
请全体员工严格遵守，共同维护集团资产的安全和稳定运行。
it公司资产管理制度第一章总则第一条为了规范和保障IT公司的资产管理工作，提高资产利用效率，保证资产的安全和完整性，制定本制度。
第二条本制度适用于IT公司的所有部门和员工，对IT公司所有资产进行管理。
第三条 IT公司的资产包括但不限于硬件设备、软件许可、网络设备、办公设备等。
第四条资产管理的原则是科学、合法、规范、便捷。
第五条资产管理的目标是确保IT公司的资产得到合理利用，提高资产价值，降低资产管理成本，确保资产的安全、保密和完整性。
第六条 IT公司资产管理应“节约优先、科学管理、安全保障、规范规茂”。
第七条IT公司建立资产管理信息系统，全面管理资产的采购、领用、使用、维护、盘点、报废等全过程，同时制定相应的流程和制度。
第八条 IT公司应建立合理有效的内部管控机制，明确资产管理的各方责任和权限。
第二章资产的采购管理第九条 IT公司的资产采购应遵循公平公正、科学合理的原则，遵守相关法律法规，确保资金使用得当。
第十条IT公司应建立资产采购管理制度，制定物品采购计划，依法规定的程序进行采购。
第十一条 IT公司的资产采购应分级审核，建立合理的决策机制，确保采购的资产适用于公司的业务需求。
第十二条 IT公司应与供应商签订合同，明确双方的权利义务，并严格履行合同约定，确保资产的质量和交期。
第十三条IT公司应建立资产采购台账，对采购的资产进行登记和管理，做到一物一台账、实物存一份、台账存一份。
第十四条 IT公司应按照规定程序验收采购的资产，并建立相应的验收流程和标准。
第十五条 IT公司应做好资产的保管工作，建立定期盘点制度，及时发现问题并处理。
第三章资产的领用管理第十六条IT公司的员工资产领用应按照公司规定的程序办理，领用后应妥善保管和使用。
第十七条 IT公司应建立员工资产领用登记制度，对领用的资产进行记录和管理。
第十八条 IT公司的员工领用资产应提供相应的文件证明，经过审核后方可领用。
第十九条 IT公司员工离职、调岗或其他原因需要退还资产时，应及时返还资产，做到有单有物有台账。
IT资产管理制度IT资产管理制度（IT Asset Management Policy）是指对企业内部IT资产进行全面管理和监控的规定和措施，目的是确保IT资产的有效使用，提高IT投资回报率，降低风险，保护企业的信息资产安全。
一、目的和适用范围1.目的：为了管理和控制IT资产，合理配置、维护和处置IT设备，提高IT资产的利用率，保护IT资产价值和信息安全，降低因IT设备丢失、损坏或被盗导致的业务中断风险。
2.适用范围：适用于企业范围内所有的IT资产，并包括所有IT使用人员。
二、资产管理责任1.资产责任人：为每个IT资产指定一个资产责任人，负责资产的精确登记、使用、维护、报废和处置，并保持资产台账的更新和完整。
2.资产管理员：由IT部门指定专门的资产管理员，负责管理和监控所有IT资产，包括购买、激活、分配、回收、维护和处置。
3.资产使用人：包括所有正式员工和临时员工，有义务妥善使用IT资产，防止资产丢失、损坏或被盗，并在离职或临时借用结束时归还资产。
三、资产管理流程1.采购流程：IT部门与其他部门合作，制定采购计划，指定供应商，进行招标和评估，选择最优供应商，购买IT设备，并据此更新资产台账。
2.配置管理流程：IT部门根据需要规划、部署和配置各类IT设备，并记录配置信息，确保设备的正确安装和功能运行。
3.领用流程：资产责任人根据员工需要，办理资产领用手续，并记录领用和使用情况，确保资产使用人的合法权益。
4.维护保养流程：对IT设备进行定期检修和维护，确保设备的正常运行，延长设备的使用寿命，并记录维护保养情况。
5.报废处置流程：资产管理人员根据资产使用寿命和安全性等因素，对IT设备进行报废评估，并制定报废计划和安全处置方案，确保安全、环保的处置。
四、安全管理措施1.资产防盗措施：安装防盗标识、使用安全锁具，同时配备专门的监控设备，防止IT资产被盗。
2.资产保密措施：对存储重要信息的资产进行加密、访问控制和定期备份，同时采用网络安全措施，防止信息泄漏和未经授权访问。
资产管理制度1.1 总则1．公司的资产按其价值，使用的年限及在经营过程中的作用，分为固定资产及流动资产两大类。
本制度就各类资产的管理内容，各管理部门的职责、核算的方法做出规定。
2．公司购买的非消耗性、非销售性物品价值在100元以上的（公司的书籍资料不在此限），均按固定资产管理的规定进行资产管理。
1.2 固定资产的管理1.2.1管理对象指单项价值在2000元以上，使用年限在一年以上的各种网络设施、测试设备、大型工具、汽车、空调、复印机、传真机、打印机、房屋等。
1.2.2管理职责公司固定资产分别由办公室（行政部）、财务部门进行管理。
各级管理部门的职责如下：1．办公室（行政部）负责公司固定资产的静态、动态管理，作好检查记录。
●建立固定资产目录、分类账及卡片，对其进行分类、编号，反映各项固定资产的配置状态、购入时间、型号、生产厂家、供应商、价格、使用年限、在公司的使用（存放）部门并记录变动情况。
（卡片格式见附件一）●对各项固定资产进行编号，并将编号贴于资产上，需打封条的进行打封管理。
●负责对固定资产的例行维护、维修提出计划并按批准的计划实施。
定期不定期的检查各使用部门资产的使用维护状况。
●负责公司内部固定资产的调度、调剂，提高固定资产利用率。
负责对公司各部门固定资产购置、报废的初审。
●每半年对固定资产进行一次清点，向财务部报送固定资产盘点表，并接受财务部对固定资产的清查、盘点。
2．财务部●建立反映固定资产数量、价值的明细分类账及卡片，反映公司拥有固定资产的价值、数量及使用（存放）地点。
●按会计制度的规定，结合公司的经营特点，确定各项固定资产的使用年限，按月计提折旧，对使用年限已到的资产，根据资产的功能状态，提出处理意见。
●每半年、年末与办公室共同对固定资产进行定期清查。
对办公室的半年固定资产盘点表进行审核。
对固定资产进行不定期的抽查，帮助、监督办公室及资产使用部门管好固定资产。
负责执行固定资产投资预算。
负责对固定资产购置、修理、报废的审查。
1.3 固定资产增加的管理1.3.1年度计划的编制1．每年十二月十日前各部门对下年度本部门固定资产的配置，提出需求申请，根据资产的价值分别经有审批权的人员批准后，报办公室（固定资产需求申请表格式见附件二）。
2．办公室将全公司下年度固定资产的需求进行汇总，凡有库存资产可利用的尽量利用库存，在部门上报的需求申请上签注利用或购买的意见，于十二月二十日前报财务付总经理。
3．根据批准的年度固定资产投资计划，按照资产需用的时间，财务部安排资金，确定购买时间后，安排采购。
1.3.2临时追加申请1．各部门对本部门的固定资产配置，原则上都应纳入年度计划。
对临时发生的需求，应办理追加申请，说明原因，经批准后执行。
2．临时追加计划，由需用部门提出申请报办公室。
办公室首先安排公司内部调剂，对公司内无法调剂的提出购买申请，按本制度中公司资产购置审批权限规定，经批准后，报财务副总经理审核，交相关部门安排采购。
1.3.3 审批权限及程序公司资产购置审批程序图表 1 公司资产购置审批程序公司资产购买程序图表 2 公司资产购买程序申请 书 一式三份1.4 固定资产减少的管理1.4.1 资产领用程序图表 3 资产领用程序1.4.2 固定资产的内部调剂因职责的变化或经营活动的改变，各部门对本部门不需用的固定资产，要求调出应填制固定资产内部转移单一式四份（格式见附件三）报办公室，经批准后，方可进行实物转移，办公室、财务部根据转移单在固定资产明细分类账及固定资产卡片上作好相应的记录。
对公司内部不能使用的资产，办公室应及时处理。
固定资产内部转移程序图表 4 固定资产内部转移程序1.4.3固定资产的报损及处理因技术更新，新设备替代原设备，原设备不能满足使用要求；因使用中自然磨损，使设备功能达不到要求；因意外事故或使用不当，造成资产毁损等,使原固定资产不能使用需对资产作报废处理，均应按以下程序办理报废手续。
图表 5 固定资产报废程序1.4.4资产损坏丢失1．因为个人原因造成的资产的损坏、丢失，原则上由当事人负责照价赔偿。
2．特殊情况由CEO提出处理意见并经董事长参照董事会的意见批准。
1.5 固定资产的保管固定资产的购置应按需求进行，原则上不应产生库存固定资产。
对因经营活动的调整，暂时不需用的固定资产，由原使用部门对资产进行清扫、维护、包装，经批准后交办公室保管。
办公室应妥善保管，按月向财务部报送盘存表。
对一年内均未利用的资产，由办公室提出处理申请，填制“固定资产处理申请书”一式三份。
（格式见附件四）报财务，办公室提出处理意见，报财务部审核。
财务部签注处理意见，报总经理审定。
按审定的意见进行处理。
1.6 资产的维修一般问题由使用者向工程中心申请维修。
工程中心认为属重大问题，由领用人提出申请，部门负责人审核批准，送交办公室门登记，并明确责任后交财务付总经理批准方可实施。
1.7 固定资产的核算1．固定资产的各级管理部门，凭经批准的“固定资产需求申请表”、发票、“固定资产内部转移单”、“固定资产处理申请表”，“固定资产卡片”，进行固定资产增减的管理及核算。
2．公司的固定资产折旧采用“平均年限法”。
各类固定资产的使用年限见附件一。
财务部对新购的各项固定资产，参照各类资产的使用年限，确定该项资产的使用年限，按月计提折旧。
3．固定资产的定期维修费用，由办公室办理，记入公司管理费用。
临时故障维修由使用部门按本办法规定的程序申报，费用记入相关的使用部门或责任人。
4．如因使用人使用不当造成固定资产的损坏或报废。
经鉴定后，由责任人承担经济损失。
1.8 固定资产租用及出租的管理1．租用固定资产的管理：公司经营需租用的固定资产，由办公室负责联系出租对象（工程上租用的固定资产由工程部门负责），签订租用合同，办理租金的支付。
凡能明确使用部门的，其租金记入该部门费用。
共用资产租金由公司承担。
办公室负责租用设备租用期间的管理，保持资产的完好。
租用即将到期的资产，提前与使用部门联系，做出归还或续租的决定，并办理相关手续。
2． 固定资产出租的管理：经公司批准同意出租的资产，由办公室负责联系租用对象，签订租用合同，按时收取租金。
对即将到期的出租合同或公司经营需收回的出租资产，办公室应及时与租用方联系，续签合同或收回资产。
3． 办公室对租入（出）的资产，填制“租入（出）资产卡片”（格式见附件五）。
反映资产的租用、租出及在本公司的使用情况，掌握租赁合同的期限，及时交纳、收取租金。
4． 出售、出租资产程序：（指：已经批准需出售、出租的资产）。
图表 6 出售、出租资产程序1.9 流动资产的管理1.9.1 管理的范围货币资金、应收、预付款、存货、低值易耗品、待摊费用1.9.2管理的内容及方法货币资金的管理及调度1．银行存款及现金的管理●公司根据经营业务的要求，在银行开设基本账户及结算账户，办理存贷款及结算业务。
●财务部出纳员负责公司各银行账户的管理，及时掌握各账户余额，不得开出空头支票。
收到货款及时通知有关人员，每天将各账户余款在公司网上向有关人员发布。
●正确书写、管理和使用支票，保管好有关的印章。
凡公司经营活动需使用支票者，应由公司经办人员到公司财务部领取支票，办理相关的手续，不得他人代领。
●出纳员负责现金的收支及保管，按照公司日常支付量准备现金。
收付时作到认真清点、妥善保管、每日结算，出现差错由出纳员个人赔偿。
凡公司经营活动需借用现金、报销费用，按有关借款、报销的规定办理；凡公司经营活动收回的现金应及时交财务部，并办理相关的财务手续。
●根据中国人民银行现金管理的规定，结合公司的经营状况，差旅费及300元以下的零星支出使用现金、大宗购货及费用支出，原则上应使用支票或汇款结算，如有特殊情况，需用款部门主管说明原因。
2．资金的平衡调度●各业务部门应按业务合同的进度及时收回货款；工程服务事业部及各管理部门按批准的计划办理各项支出。
对计划外的支出，报财务部对其必要性做出说明。
●财务部门根据各部门所报出的收款、用款计划，及时平衡资金，对出现的资金缺口提出平衡调度意见，报财务付总经理平衡。
应收、预付账款的管理1．收账款是公司已销售产品或已提供劳务，尚未收回的资金，它是销售的一部份，是销售尚未最终实现的标志。
公司各销售业务部门及财务部按公司《应收账款管理制度》的规定管理应收账款。
2．预付账款是根据供需关系，在货物未到达前，预先付出的款项。
预付款的支付应从严掌握，原则上应有“供销合同”作依据。
由分管物料的副总经理“一支笔”审批。
财务部应及时了解预付款的到货情况，取得发票，及时给予核销。
低值易耗品的管理1．管理的范围：公司经营及管理使用的，单项价值在500元以上1999元以下，使用年限在1年以上的各种工具，办公家具，管理用具。
2．管理的方法：按本制度第二章固定资产的管理方法进行管理。
3．低值易耗品的核算：●公司的低值易耗品属流动资产范畴。
属存货以外的“其他资产”，财务部按会计制度的有关规定进行增减及费用摊销的核算。
●低值易耗品的摊销按以下情况分别进行：办公家具：采用年限平均法，购入时由办公室与财务部共同确定使用年限，按使用年限平均摊销，记入各期成本、费用。
其他低值易耗品：采用“五五摊销”。
领用时摊销购置价的50%；报废时摊销购置价的50%。
物料存货的管理1．管理的范围公司经营及本公司自用的各种网络设备、配件、布线材料、工程辅料等，主要分为：●“物料1”：公司经营电脑配件:HD、FD、DRAM、CPU、MB、CDROM、CASHE、KB、MORSE、MONITOR、PRINTER、手写笔和耗材等。
●“物料2”：指所使用的工作站PC、网络设备（服务器、交换机、集线器、路由器等）、商品软件、布线材料和监控设备、公司经营管理用低值易耗品等物料。
●“物料3”：指工程辅助材料：布线和监控等使用的辅助材料（如PVC管槽、吊装材料、铁钉、水泥、电线等）2．管理的内容及部门物料部设采购及保管各一人，分别负责“物料1”及“物料2”的采购、收发、保管、清查盘点。
“物料3”的采购,原则上由项目经理指导工程实施人员,在工程实施所在地就地采购。
3．物料采购管理●职责：根据合同或采购计划，采购价廉、质高、服务好的物料，保证工程项目及公司经营、管理对物料供应的需求。
●采购程序：图表7 采购程序●采购规则商家选择：保证产品质量、价格、售后服务等综合因素，货比三家；价格和品质相当的产品尽可能选择本地公司；不定期地对长期供应商进行考察，对其货源，内部管理、信誉有全面的了解。
采购依据：公司已签盖生效的合同及经分管付总批准的采购计划。
不得接受价值在5000元以上的口头采购申请，对小额的口头申请购入的物料，应及时通知申请人出货。
库存利用：确定采购前,需经库房保管员核库，尽可能地利用库存减少积压。
