黑龙江省审计厅审计督察档案台账管理制度

审计局档案管理办法一、总则1. 为规范审计局档案管理，确保档案的完整性、安全性和可利用性，特制定本办法。

2. 本办法适用于审计局及其下属单位的所有档案管理工作。

二、档案分类1. 档案分为文书档案、会计档案、业务档案、科技档案等类别。

2. 各类档案应按照国家档案局的相关规定进行分类和编号。

三、档案收集1. 审计局应指定专人负责档案的收集工作。

2. 收集范围包括但不限于审计报告、审计通知书、审计证据材料等。

四、档案整理1. 档案整理应遵循系统性、完整性原则。

2. 档案应按照时间、性质、地域等标准进行分类整理。

五、档案保管1. 档案保管应确保档案的安全性，防止档案丢失、损坏。

2. 应定期对档案进行清点，确保档案数量与登记相符。

六、档案利用1. 档案利用应遵循保密原则，未经批准不得对外提供档案信息。

2. 档案利用应通过正规渠道，填写档案利用申请表。

七、档案保密1. 涉及国家机密、商业秘密的档案，应严格保密。

2. 档案管理人员应严格遵守保密制度，不得泄露档案信息。

八、档案销毁1. 档案销毁应依据国家相关规定和档案保管期限进行。

2. 销毁前应进行审批，确保销毁程序的合法性。

九、档案信息化1. 鼓励采用电子档案管理系统，提高档案管理效率。

2. 电子档案应定期备份，确保数据安全。

十、档案监督1. 审计局应定期对档案管理工作进行检查和监督。

2. 对档案管理工作中存在的问题，应及时整改。

十一、附则1. 本办法自发布之日起实施。

2. 本办法由审计局负责解释。

第一章总则第一条为加强审计部档案管理工作，确保档案的完整、准确、系统和安全，根据《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合本部门实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于审计部所有档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第三条审计部档案管理工作应遵循以下原则：1. 完整性原则：确保档案的完整无缺，防止档案的遗失、损毁和篡改。

2. 准确性原则：确保档案内容的真实、准确，反映审计工作的实际情况。

3. 系统性原则：确保档案的分类、编目、保管、利用等工作有序进行。

4. 安全性原则：确保档案的安全，防止档案的泄露、破坏和丢失。

第二章档案分类与编号第四条审计部档案分为以下类别：1. 文书档案：包括审计报告、审计意见、审计建议、审计通知书、审计项目计划等。

2. 会计档案：包括财务报表、凭证、账簿、审计底稿等。

3. 声像档案：包括照片、录像、录音等。

4. 电子档案：包括电子文档、电子表格、电子报表等。

第五条档案编号采用统一编号规则，分为分类号、年份号、流水号。

第三章档案收集与整理第六条档案收集：1. 审计部各部门应按照档案分类要求，及时将各类档案收集齐全。

2. 收集的档案应确保完整、准确，不得有缺漏、伪造和篡改。

3. 收集的档案应按照档案分类、编号规则进行整理。

第七条档案整理：1. 档案整理应按照档案分类、编号规则进行，确保档案的有序性。

2. 档案整理应包括以下内容：a. 档案封面：包括档案名称、类别、编号、整理人、整理日期等；b. 档案目录：包括档案名称、编号、页码、备注等；c. 档案正文：包括审计报告、审计意见、审计建议、审计通知书、审计项目计划等；d. 档案附件：包括相关证明材料、文件等。

第四章档案保管与利用第八条档案保管：1. 档案保管应按照档案分类、编号规则进行，确保档案的有序性。

2. 档案保管应遵循以下要求：a. 档案存放地点应通风、干燥、防潮、防虫、防鼠；b. 档案柜应定期检查、维护，确保档案柜的完好；c. 档案应定期进行清理、消毒，确保档案的安全。

第一章总则第一条为了加强审计部档案管理工作，规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作，确保审计档案的完整性和安全性，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于审计部所有审计项目档案的管理工作。

第三条审计部档案管理应遵循以下原则：（一）集中统一管理原则：审计部档案由审计部档案室统一管理，确保档案的完整性和安全性。

（二）分级负责原则：审计部负责人对档案管理工作全面负责，各审计项目组负责人对本组档案管理工作负责。

（三）分类管理原则：根据审计档案的特点，对档案进行分类管理，便于查阅和利用。

（四）保密原则：严格执行国家有关保密法规，确保审计档案的秘密性。

第二章档案收集与整理第四条审计档案收集范围：（一）审计计划、审计方案、审计通知书等文件资料；（二）审计工作底稿、审计证据、审计报告等审计成果；（三）审计项目相关会议记录、照片、录音、录像等资料；（四）审计项目相关法律法规、政策文件等。

第五条审计档案整理要求：（一）按照审计项目的时间顺序、文件类型等进行分类整理；（二）确保档案的完整性和准确性，不得遗漏或损坏；（三）对档案进行编号、登记，编制目录。

第三章档案归档与保管第六条审计档案归档：（一）审计项目结束后，审计项目组应及时将审计档案提交给审计部档案室；（二）审计部档案室对提交的档案进行审核，确保档案完整、准确、规范；（三）审核通过的档案，由审计部档案室进行归档。

第七条审计档案保管：（一）审计部档案室负责对归档的审计档案进行保管，确保档案的安全、完整；（二）按照档案保管要求，配备必要的档案保管设施，如档案柜、温湿度控制器等；（三）对档案进行定期检查、清点，确保档案的完好。

第四章档案查阅与利用第八条审计档案查阅：（一）查阅审计档案应填写《审计档案查阅申请表》，经审计部负责人批准后方可查阅；（二）查阅者应遵守档案保密规定，不得泄露档案内容；（三）查阅档案时，应在档案室进行，不得擅自带走档案。

第一章总则第一条为加强审计人员档案管理，确保审计人员档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的审计人员档案管理工作。

第三条审计人员档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：档案内容真实、准确，反映审计人员实际情况。

（二）完整性原则：档案内容齐全，确保审计人员档案的完整性。

（三）安全性原则：加强档案保管，确保档案安全。

（四）有效性原则：提高档案利用效率，为审计工作提供有力支持。

第二章档案范围第四条审计人员档案主要包括以下内容：（一）基本信息档案：包括个人简历、身份证、学历、学位、专业技术资格证书等。

（二）工作业绩档案：包括审计项目、工作总结、表彰奖励、培训学习等。

（三）考核评价档案：包括年度考核、职称评定、职务晋升等。

（四）违纪违规档案：包括审计过程中发生的违纪违规行为及处理结果。

第三章档案管理第五条档案管理部门负责审计人员档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第六条档案收集：（一）审计人员入职时，档案管理部门应收集其基本信息档案。

（二）审计人员在工作中取得的成绩、获得的奖励等，应及时归档。

（三）审计人员在考核、晋升、培训等方面取得的成果，应及时归档。

第七条档案整理：（一）按照档案分类、编号、装订等要求，对档案进行整理。

（二）确保档案内容的准确性和完整性。

第八条档案保管：（一）档案管理部门应配备专职或兼职档案员，负责档案的保管工作。

（二）档案库房应满足防盗、防火、防潮、防蛀、防尘、防高温等要求。

（三）定期对档案进行检查，发现问题及时整改。

第九条档案利用：（一）档案管理部门应制定档案查阅、借用、复制等规定。

（二）确保档案在合法、合规的前提下，为审计工作提供有效支持。

第十条档案销毁：（一）审计人员离职或退休后，其档案应按照规定进行销毁。

（二）销毁档案前，应进行核对，确保档案齐全。

第四章责任与奖惩第十一条档案管理部门及档案员应认真履行职责，确保档案管理的规范化和有效性。

审计档案查阅管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强档案管理工作，提高查阅效率，保护档案安全性，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计工作，其中涉及审计档案的管理和查阅事宜。

第三条审计档案应当严格保密，不得擅自向外界泄露，且不得私自离开公司范围。

第四条公司内部审计档案的查阅应当依法进行，并严格按照本制度规定办理。

第二章审计档案管理第五条公司内部审计档案应当按照文件的形式保存，分门别类，定期清点，确保档案的完整性和信息安全。

第六条进行内部审计工作的负责人应当对审计档案的管理和保存负有责任，并保证档案的完整性和安全性。

第七条公司内部审计档案应当设立专门的档案室，由专人管理，确保审计档案的查找和使用。

第八条对于已经归档的审计档案，应当按照规定的期限进行保管，不得随意销毁或涂改。

第九条对于重要的审计档案，应当采取加密或者备份等措施，防止信息泄霺或丢失。

第十条审计档案的管理工作应当建立档案管理制度和流程，明确责任部门和人员。

第三章审计档案查阅第十一条审计档案的查阅需要经过相关部门的同意，并填写审计档案查阅申请表。

第十二条查阅审计档案的人员应当具备相应的资格和权限，且按照规定处理相关信息。

第十三条审计档案的查阅应当在指定的时间和地点进行，且不得擅自调换或者外借。

第十四条对于查阅审计档案的人员，应当加强监督，确保信息的安全性和完整性。

第十五条对于审计档案的查阅记录应当做好登记和备份，以便后期查阅使用。

第十六条对于发现审计档案内容有异议或错误的，应当及时提出并进行更正。

第四章审计档案保密第十七条审计档案的保密工作是公司审计工作的重要内容，应当加强保密意识和规范操作。

第十八条审计档案的泄露或丢失应当及时报告上级主管部门，并进行必要的处理措施。

第十九条对于审计档案的保密工作，应当建立相关的保密制度和措施，确保信息的安全性。

第二十条对于违反保密规定的人员，应当依法处理，并追究其责任。

第五章其他第二十一条公司内部审计档案查阅管理制度的制定由公司内部审计部门负责。

台账管理制度范本及流程一、制度目的为了规范台账管理，明确相关责任，确保信息准确性和及时性，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司的各项台账管理工作，包括但不限于财务台账、档案台账、设备台账、采购台账等。

三、台账管理流程1. 台账设立（1）台账设立应由台账管理员提出申请，经上级领导审批同意后设立，并制定台账管理规定。

（2）设立台账应明确台账的名称、编号、责任人、使用范围、存储地点等基本信息。

2. 台账使用（1）台账使用应严格按照台账管理规定进行，任何人不得私自更改或篡改台账内容。

（2）台账应按照规定的时间节点进行填写、更新，并确保信息的真实性和完整性。

3. 台账存储（1）各台账应按照规定存放在指定的存储地点，并配备专人进行保管。

（2）台账应定期进行备份和归档，确保信息的安全性和可追溯性。

4. 台账监管（1）台账管理员应加强对台账的监管，及时发现并纠正台账管理中的问题。

（2）每月进行定期台账核对，对发现的问题及时处理。

5. 台账报告（1）定期向上级领导部门提交台账管理报告，报告内容应包括台账的使用情况、更新情况、存在的问题和改进措施等。

（2）台账管理员应在报告中提出针对性的改进建议和措施，并积极推动落实。

6. 台账总结（1）每季度进行台账管理工作总结，分析台账管理中存在的问题和不足，对管理制度和流程进行适时调整和完善。

（2）总结报告应向公司领导汇报，并及时推动改进工作的落实。

7. 台账审计公司每年进行一次台账审计，由审计部门对各项台账进行全面审计和抽查，发现问题及时进行处置和改进。

8. 台账管理责任（1）台账管理责任由各部门台账管理员和负责人共同承担。

对于管理中的失职、玩忽职守或故意隐瞒、篡改信息的行为，将严肃追究责任。

（2）公司领导和相关部门应对台账管理工作进行督导和指导，确保管理制度的贯彻和落实。

9. 台账管理奖惩公司将台账管理情况列入绩效考核内容，对台账管理工作出色的单位和个人给予表扬和奖励；反之，对台账管理工作不力的单位和个人予以惩罚。

审计台账管理制度一、总则为规范和加强审计工作，保障审计台账的准确性和完整性，提高审计工作效率，特制定本制度。

二、制度适用范围本制度适用于公司内部所有审计工作台账管理。

三、责任主体审计部门是本公司审计工作的专责机构，负责审计台账的管理和保管。

四、审计台账的定义审计台账是审计部门依法开展审计活动，收集的审计相关资料和文件，其中包含审计活动的各个环节产生的文件、资料和记录，还包括与审计活动有关的资料、文件和记录。

五、审计台账的管理1、审计台账的划分和命名：审计部门应划分审计台账为项目审计台账、年度审计台账、特别审计台账、其他台账等。

审计台账的命名应明确反映其审计内容和审计对象。

2、审计台账的建立和完善：审计部门应按照审计法规和规章制度的要求，认真、完整地建立和完善台账，记录真实准确地反映各项审计活动的情况，并保证审计台账的完整性、不翻案和规范性。

3、审计台账的保管：审计部门要建立审计档案室，定期进行审计台账的整理、保管和归档，保证审计台账的安全和完整。

4、审计台账的备份：审计部门应对审计台账进行定期备份，保存备份数据，以备数据丢失或者损坏时的恢复。

六、审计台账的利用1、审计台账的查询和调取：审计部门应根据审计需要，提供审计台账的查询和调取服务，确保审计台账的及时、准确和方便使用。

2、审计台账的审计利用：审计台账是审计活动的重要组成部分，应利用审计台账进行审计活动的评价和审计工作的改进。

3、审计台账的信息共享：审计台账是本公司的重要信息资料，应对其他部门实行有效管理机制，保障审计台账和审计工作的机密性和安全性。

七、审计台账管理的监督和检查1、审计部门领导是审计台账管理的负责人，应对审计台账管理工作进行监督和检查。

2、公司内部审计部门应建立定期抽查审计台账的制度，并向公司领导汇报审计台账管理的情况。

3、公司内部审计部门应与公司内部的审计监督部门建立审计台账管理的沟通渠道，接受审计台账管理的监督。

4、公司内部审计部门应定期开展审计台账管理的自查工作，发现问题及时整改并提出防范措施。

审计档案管理制度一、总则为了加强审计档案管理，有效地保护和利用审计档案，根据国家有关法律法规和审计工作的实际需要，制定本制度。

审计档案是指审计机关在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的、具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。

二、审计档案的管理职责（一）审计部门应设立专门的档案管理岗位，配备专职或兼职档案管理人员，负责审计档案的收集、整理、保管和利用等工作。

（二）档案管理人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉档案管理业务，严格遵守档案管理的各项规章制度。

三、审计档案的归档范围（一）审计通知书、审计方案。

（二）审计证据，包括审计工作底稿、调查记录、证明材料等。

（三）审计报告及其征求意见稿，被审计单位的反馈意见。

（四）审计决定及相关文件。

（五）有关审计项目的请示、报告、批示等文件材料。

（六）与审计项目有关的其他重要文件材料。

四、审计档案的整理（一）审计项目结束后，审计组应当及时整理审计档案。

按照“谁审计、谁立卷、审结卷成”的原则，审计组长对审计档案的质量负责。

（二）整理审计档案应当做到资料齐全、分类准确、排列有序、装订整齐、便于查阅。

（三）审计档案的装订应当符合档案管理的要求，使用统一的装订材料和方法。

五、审计档案的保管（一）审计档案应当妥善保管，存放于专门的档案库房，并采取防火、防潮、防虫、防盗等措施，确保档案的安全。

（二）档案库房的温度、湿度等环境条件应当符合档案保管的要求。

（三）定期对档案进行检查，发现问题及时采取措施加以解决。

六、审计档案的利用（一）内部人员因工作需要查阅审计档案，应当办理登记手续，并经所在部门负责人批准。

（二）外部单位查阅审计档案，需持有正式介绍信，并经审计机关负责人批准。

（三）审计档案原则上不得借出，如有特殊需要，须经审计机关负责人批准，并限期归还。

（四）利用审计档案时，不得损毁、涂改、转借、抽取、拆散档案。

七、审计档案的销毁（一）对超过保管期限的审计档案，应当进行鉴定。

审计机关审计档案管理规定第一条目的和依据为规范审计机关审计档案管理，保证审计记录的完整与准确，提高审计工作的效率和质量，制定本规定。

根据《国家档案局关于进一步巩固和改进全国档案工作的意见》（档〔2019〕3号）以及《审计机关文件档案管理规定》（国审机字〔2018〕1号）等法律法规，制定本规定。

第二条适用范围本规定适用于中华人民共和国审计机关及其派出机构的审计档案管理。

第三条审计档案的管理原则审计档案应当在规定的保密范围内公开、透明、安全地管理，严格实行档案管理制度，保证审计档案的完整性、真实性、安全性、保密性和便捷性。

第四条审计档案的分类和归档审计档案应当按照审计对象、审计主题、审计期间等内容进行分类，分明确，查阅便捷。

审计档案归档应当按照审计文件的组成部分或者文件类型进行分类，明确设立案卷。

第五条审计档案的保存期限1.审计档案保存期限为30年，经鉴定部门鉴定的重要案卷、图纸、照片、光盘等资料的保存期限可适当延长。

2.审计机关应当结合评估和科学化数据分析，确定审计档案延长保管期限的范围和期限。

3.审计机关根据实际需要可视情况对审计档案予以留存。

第六条审计档案的整理和筛选审计机关应当按照相关法律、法规和规定，对审计档案进行整理和筛选，将重要的审计记录原件、决策依据和情况说明留存，其余可进行剪贴、清理、销毁。

第七条审计档案的借阅、查阅和复制1.审计机关审计档案室应当制定借阅和查阅审计档案的管理办法，并向审计机关全体工作人员公开。

2.外部单位和个人需要查阅审计档案的，应当提出书面申请，经有权限的领导批准并依据审计档案查阅和复制的管理办法予以办理。

3.对于原件档案，应当在审查身份证件和申请人的申请单后，由审计机关审计档案室保管人员直接提取查阅；对于电子档案，则应当在审查身份证件和申请单后，由审计机关计算机管理员授权，再向申请人提供复制文件。

第八条审计档案的存储设施和设备审计机关应当建立相应的审计档案中心，根据审计档案的数量和特性，建立合理的存储设施和设备，并配备专业管理人员，科学管理审计档案。

审计督察管理制度一、绪论审计督察是国家监督和管理的重要手段，是保障国家利益、维护国家安全的重要工作。

审计督察管理制度的建立和完善，对于加强国家监督管理，提高国家治理水平具有重要意义。

本文将结合当前社会实际情况，从审计督察管理体制的设计、运作机制的建立、人员能力的提升等方面，对审计督察管理制度进行探讨和研究。

二、审计督察管理制度的设计1. 机构设置（1）独立性设置。

审计督察机构应当独立于行政机关，并直接对国家最高权力机关负责。

审计督察机构的领导人员及员工应当独立行使审计督察职权，不受行政机关及其领导人员的干预。

（2）专业性设置。

审计督察机构应当设置专业审计、监察、法律、财务等部门，以保证对不同领域的审计督察工作进行专业、全面的监督和检查。

2. 职责分工（1）审计职责。

审计机构应当负责对国家机关、企事业单位的财务收支情况，行政机关政府财政收支的合规性、经济效益、社会效益等情况进行审计，发现问题并提出改进意见。

（2）督察职责。

督察机构应当负责对国家机关、企事业单位的行政行为、公共服务、社会管理等方面的工作进行督察，及时发现并查处违法违规行为。

3. 责任追究（1）审计追责。

对于审计发现的问题，审计机构应当及时向有关部门通报，对责任人进行追责，确保审计工作发挥实际效果。

（2）督察问责。

督察机构对发现的违法违规行为，要及时查处并对相关责任人进行严肃追责，形成强有力的震慑力。

三、审计督察管理制度的运作机制1. 工作流程（1）信息获取。

审计督察机构应当依法收集、整理、分析有关领域的信息资料，形成审计督察工作的依据。

（2）工作调查。

审计督察机构应当依法开展现场审计、督察工作，了解情况、梳理问题。

（3）问题反馈。

审计督察机构应当及时向有关部门反馈审计督察情况及查处结果，以便及时采取相应措施。

2. 协作机制（1）内部协作。

审计督察机构内部不同专业部门应当密切协作，形成合力，进行审计督察工作。

（2）外部协作。

审计督察机构应当与有关行政机关、司法机关、媒体等建立合作关系，进行信息共享、案件移送、宣传报道等工作。