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![[Excel表格]应收账款逾期日报表](https://img.taocdn.com/s1/m/bb97ad31804d2b160a4ec02b.png)
应收账款回款统计表模板摘要：一、定义与作用二、应收账款回款统计表的内容三、应收账款回款统计表的制作流程四、应收账款回款统计表的应用与价值正文：一、定义与作用应收账款回款统计表是一种记录企业应收账款回款情况的表格，它详细列出了各客户的回款情况，包括回款金额、回款日期、账龄等信息。
通过应收账款回款统计表，企业可以清晰地了解应收账款的收回情况，及时发现逾期未回款的问题，有利于企业对应收账款的管理和催收。
二、应收账款回款统计表的内容应收账款回款统计表通常包括以下几个部分：1.客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。
2.回款日期：记录每笔回款的日期。
3.回款金额：记录每笔回款的金额。
4.账龄：根据回款日期与当前日期计算的账龄。
5.回款方式：记录回款的方式，如现金、转账等。
6.收款人：记录收款人姓名或部门。
三、应收账款回款统计表的制作流程制作应收账款回款统计表的基本流程如下：1.收集数据：收集各客户的回款信息，包括回款日期、回款金额、回款方式等。
2.整理数据：将收集到的数据整理成表格格式，以便于统计和分析。
3.分析数据：根据整理好的数据，分析应收账款的收回情况，如逾期未回款、回款金额等。
4.制作表格：根据分析结果，制作应收账款回款统计表。
5.审核表格：检查应收账款回款统计表的准确性，确保数据的正确性。
6.提交表格：将制作好的应收账款回款统计表提交给相关负责人，以便于企业对应收账款的管理。
四、应收账款回款统计表的应用与价值应收账款回款统计表在企业中具有重要的应用价值，它可以帮助企业：1.及时了解应收账款的收回情况，避免坏账风险。
2.发现回款异常情况，如逾期未回款、回款金额不符等，及时采取措施解决问题。
3.分析客户的回款能力，调整信用政策，提高应收账款的管理水平。
4.监控收款人的工作效率，提高回款工作的效率。
5.为企业决策提供数据支持，如制定催收计划、调整销售策略等。
收款欠款报表excel模板篇一：Excel 应收应付款表格Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F 列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02使用条件格式选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$20)”。
步骤03设置单元格格式公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04复制条件格式选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
客户回款跟踪表格模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：客户回款跟踪表格是企业财务管理中非常重要的一项工具，可以帮助企业及时了解客户的回款情况，有效管理应收账款，提高资金周转效率。
在实际操作中，通过填写客户回款跟踪表格，企业可以清晰地记录每位客户的回款情况，及时发现逾期未回款的客户，及时采取相应的措施催促回款。
以下是一份关于客户回款跟踪表格的模板，供企业参考使用：客户回款跟踪表格| 客户名称| 联系方式| 应收金额| 已收金额| 未收金额| 预计回款日期| 备注||-------|--------|------|-------|------|---------|----|| A公司| 电话：XXX | 10000元| 8000元| 2000元| 2022-07-31 | || B公司| 电话：XXX | 15000元| 10000元| 5000元| 2022-08-15 | || C公司| 电话：XXX | 8000元| 6000元| 2000元| 2022-07-25 | || D公司| 电话：XXX | 12000元| 10000元| 2000元| 2022-08-01 | || E公司| 电话：XXX | 20000元| 15000元| 5000元| 2022-08-10 | |以上是一个简单的客户回款跟踪表格模板，企业可以根据自身的实际情况进行调整和修改。
在填写表格时，可以根据客户的订单信息、付款记录等来填写应收金额、已收金额等数据，以便及时跟踪和管理客户的回款情况。
对于已逾期未回款的客户，企业可以通过电话、短信、邮件等方式及时催促客户回款，或者与客户协商制定回款计划，以保障企业资金的正常运转。
同时，定期审核客户回款跟踪表格，及时更新客户的回款情况，对于持续逾期未回款的客户可以考虑暂停供货或采取其他措施进行风险控制。
客户回款跟踪表格的建立和使用，可以帮助企业提高应收账款的回款率，减少逾期未回款的风险，保障企业的资金安全。
应收账款催款函范本函件编号：尊敬的______：现就贵司积欠我司______款一事向贵司致信如下：______年____月____日，贵司与我司签定了《______合约》，双方签订合同，贵司可于______年____月____日缴付我司______款______元，（大写：______）。
余款于______年____月____日之前付清。
贵司也曾于______年____月____日缴付了部分款项，但从______年____月____日后，贵司便未再按签订合同缴付，现总计已不值______元。
贵司犯罪行为显著已偿付。
鉴于双方此前的合作关系较好，现特致函请贵司于______年____月____日前将所欠款项支付我司账户（户名：______；开户行：______；帐号：______）。
如贵司仍不能按期支付，我司将按有关规定向贵司追索欠款利息，甚至采取相关法律措施，届时，贵公司可能要承担诉讼而带来的更大损失。
顺颂商祺！______公司年月日相关阅读函件编号：尊敬的____________：感谢您对我司的积极支持，挑选我司产品，与我司创建友好关系关系。
鉴于年月日贵我的双方约定，我司在交付产品后______日内，您应付清货款共计人民币元，现付款期将至（或付款期已过），请您本着友好、诚信、互惠互利之原则尽快安排付款，我司认为如果贵我双方如曾在货款或应付款等方面有什么错误的话，到此时为止，我司也应该收到您的回复了。
有鉴于您未对付款金额提出异议，因此我司就只能认为我司所核算的货款及您的应付款金额正确。
因此，恳请您接到此函件后_______日内将上述逾期未收的货款平安集团至我司帐户（账户名：_________；开户行：___________；账号：____________________）。
否则，本公司将委托有关UGL人员上门催缴化解，并留存通过法律途径化解的权利。
谨此顺颂商祺！_________________单位年月日函件编号：敬重的______：现就贵司拖欠我司______款一事向贵司致函如下：______年____月____日，贵司与我司签订了《______合同》，双方约定,贵司应于______年____月____日支付我司______款______元，余款于______年____月____日之前付清.贵司也曾于______年____月____日支付了部分款项，但从______年____月____日后,贵司便未再按约定支付，现累计已欠______元，贵司行为明显已违约。
主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日逾期應收賬款處理【法務监察】公司债权债务實战篇逾期應收賬款的處理方式主要有哪些？企業與客戶的信用交易產生了應收賬款，雙方約定在未來某一特定時間歸還賬款。
在賒銷合同到期後，客戶仍然沒有還款，則應收賬款變為逾期應收賬款。
對待逾期應收賬款，企業應該時刻保持警惕，控制和處理逾期應收賬款的越早，企業面臨的損失可能就越少。
在實踐中，對逾期應收賬款的診斷一般先於處理，瞭解並掌握了客戶違約的實際情況，企業才能採用的相應的處理方式。
如果客戶由於短期資金周轉困難，工作人員失誤等等導致逾期賬款產生，企業完全可以通過協商解決;但是如果客戶由於經營不善或者惡意欺詐而導致逾期賬款的產生，商賬追收和法律追收等應該是合適的處理方式。
(一)對逾期應收賬款的診斷應收賬款一旦逾期，就要立即進行診斷，對海外應收賬款尤其要注意訴訟時效。
有些客戶逾期確實是出於一些特殊困難，此時企業應該考慮是否給予客戶診斷時必須注意，不要盲目行動，避免不必要的費用發生，不要打擾重要的只是暫時遇到困難的客戶，以免失去客戶。
將客戶的欠款形成報告，進行綜合分析。
企業信用管理部門還應分析收回應收賬款的可能，掌握客戶最新的財務資訊，防止客戶轉移資產和抵押物。
主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日診斷的結果一般有:1、合同存在漏洞。
眾多企業的壞賬發生是因為在交易時沒有合同，或者合同形同虛設。
外貿企業則常常陷入外商客戶的信用證欺詐中。
因此，任何交易在進行前，應該簽訂嚴謹的經濟合同，並盡可能在合同中設置保護性條款。
2、有關交易人員與客戶相互勾結，故意造成應收賬款的逾期。
企業有關控制部門應將情況向高層領導彙報，給交易人員施加壓力，加快收回逾期賬款，否則，企業將給予嚴懲，直至追究法律責任。
同時通過個別案例的宣傳，對其他業務員起到警示作用。
3、客戶經營出現暫時性困難。
企業信用管理部門考慮是否給予客戶延期付款期限。
4、客戶經營出現困難，行將破產。
應儘快與企業法律顧問進行溝通，採取對策，減少應收賬款可能收不回來的損失。
5、客戶欺詐。
也許業務一開始就屬於客戶欺詐，事後方知上當受騙。
在這種情況下，企業應立即跟律師商討如何取得客戶欺詐的證據，以便訴諸法律。
(二)逾期賬款的延展付款處理在對企業逾期應收賬款的診斷的基礎上，對於一些暫時付款困難的企業是否給予延展期也是對企業逾期應收賬款的一種處置方式。
處理延期付款的一般程式是，根據每個延期付款的客戶的具體情況，信用管理人員再次審查客戶資信狀況，決定處理方法。
信用管理部門通常有兩種做法，同意延長客戶的付款期，但爭取主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日在賒銷合同補充條款中加以擔保類的附加條件，也可以將客戶直接納入商賬催收程式。
(三)其他處理方式實際上對於逾期應收賬款的處理方式有好多種，如計提壞賬核銷準備金，使用風險轉移手段，執行收賬政策。
但是，企業信用管理部門對於逾期應收賬款的處理注重於主動性，而企業會計部門計提壞賬準備金是一種被動的處置方式。
應收賬款應該由哪幾個部門來管理？職能是什麼？財務部負責記賬，及時反映應收賬款的明細餘額，保存原始憑證。
銷售部門根據財務部提供的資訊，對逾期賬款進行催討。
企業也可以設立獨立的信用管理職能部門對賒銷的信用管理調查、分析和專業化的管理和控制,建立客戶動態資源管理系統並與銷售、財務部門對應收賬款進行監控、跟蹤服務和回饋分析, 並由內部審計部門進行監督管理。
什麼是應收帳款？應收賬款是指企業銷售產品、商品、提供勞務等原因，應向購貨客戶或接受勞務的客戶收取的款項和代墊的運雜費，它是企業採取信用銷售而形成的債權性資產，是企業流動資產的重要組成部分。
應收賬款管理的產生應收賬款，是公司因銷售商品、提供勞務等業務應向購買方、接受勞務的單位或個人收取的款項。
形成應收賬款的直接原因是賒銷。
雖然大多數公司希望現主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日銷而不願賒銷，但是面對競爭，為了穩定自己的銷售管道、擴大商品銷路、開拓並佔領市場，降低商品的倉儲費用、管理費用、增加收入，不得不面向客戶採用信用政策，提供信用業務。
公司採用賒銷，雖能給公司帶來以上好處，但也要付出一定代價，給公司帶來風險。
如客戶拖欠貨款，應收賬款收回難度越來越大，甚至收不回。
所以，應收賬款管理是一個企業管理的重中之重。
應收賬款的作用應收賬款的作用主要體現在企業生產經營過程中。
主要有以下兩個方面：1.擴大銷售在市場競爭日益激烈的情況下，賒銷是促進銷售的一種重要方式。
企業賒銷實際上是向顧客提供了兩項交易：向顧客銷售產品以及在一個有限的時期內向顧客提供資金。
賒銷對顧客來說十分有利的，所以顧客在一般情況下都選擇賒購。
賒銷具有比較明顯的促銷作用，對企業銷售新產品、開拓新市場具有更重要的意義。
2.減少庫存企業持有產成品存貨，要追加管理費、倉儲費和保險費等支出；相反，企業持有應收賬款，則無需上述支出。
因此，當企業產成品存貨較多時，一般都可採用較為優惠的信用條件進行賒銷，把存貨轉化為應收賬款，減少產成品存貨，節約相關的開支。
應收賬款管理的目標主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日對於一個企業來講，應收賬款的存在本身就是一個產銷的統一體，企業一方面想借助於它來促進銷售，擴大銷售收入，增強競爭能力，同時又希望儘量避免由於應收賬款的存在而給企業帶來的資金周轉困難、壞帳損失等弊端。
如何處理和解決好這一對立又統一的問題，便是企業應收賬款管理的目標。
應收賬款管理的目標，是要制定科學合理的應收賬款信用政策，並在這種信用政策所增加的銷售盈利和採用這種政策預計要擔負的成本之間做出權衡。
只有當所增加的銷售盈利超過運用此政策所增加的成本時，才能實施和推行使用這種信用政策。
同時，應收賬款管理還包括企業未來銷售前景和市場情況的預測和判斷，及對應收賬款安全性的調查。
如企業銷售前景良好，應收賬款安全性高，則可進一步放寬其收款信用政策，擴大賒銷量，獲取更大利潤，相反，則應相應嚴格其信用政策，或對不同客戶的信用程度進行適當調整，確保企業獲取最大收入的情況下，又使可能的損失降到最低點。
企業應收賬款管理的重點，就是根據企業的實際經營情況和客戶的信譽情況制定企業合理的信用政策，這是企業財務管理的一個重要組成部分，也是企業為達到應收賬款管理目的的必須合理制定的方針策略。
應收賬款管理不善的弊端1、降低了企業的資金使用效率，使企業效益下降。
由於企業的物流與資金流不一致，發出商品，開出銷售發票，貨款卻不能同步回收，而銷售已告成立，這種沒有貨款回籠的入賬銷售收入，勢必產生沒有現金流入的銷售業務損益產主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日生、銷售稅金上繳及年內所得稅預繳，如果涉及跨年度銷售收入導致的應收賬款，則可產生企業流動資產墊付股東年度分紅。
企業因上述追求表面效益而產生的墊繳稅款及墊付股東分紅，佔用了大量的流動資金，久而久之，必將影響企業資金的周轉，進而導致企業經營實際狀況被掩蓋，影響企業生產計畫、銷售計畫等，無法實現既定的效益目標。
2、誇大了企業經營成果。
由於我國企業實行的記賬基礎是權責發生制(應收應付制)，發生的當期賒銷全部記入當期收入。
因此，企業的帳上利潤的增加並不表示能如期實現現金流入。
會計制度要求企業按照應收賬款餘額的百分比來提取壞帳準備，壞帳準備率一般為3%-5%(特殊企業除外)。
如果實際發生的壞帳損失超過提取的壞帳準備，會給企業帶來很大的損失。
因此，企業應收款的大量存在，虛增了帳面上的銷售收入，在一定程度上誇大了企業經營成果，增加了企業的風險成本。
3、加速了企業的現金流出。
賒銷雖然能使企業產生較多的利潤，但是並未真正使企業現金流入增加，反而使企業不得不運用有限的流動資金來墊付各種稅金和費用，加速了企業的現金流出，主要表現為：(1)企業流轉稅的支出。
應收賬款帶來銷售收入，並未實際收到現金，流轉稅是以銷售為計算依據的，企業必須按時以現金交納。
企業交納的流轉稅如增值稅、營業稅、消費稅、資源稅以及城市建設稅等，必然會隨著銷售收入的增加而增加。
主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日(2)所得稅的支出。
應收賬款產生了利潤，但並未以現金實現，而交納所得稅必須按時以現金支付。
(3)現金利潤的分配，也同樣存在這樣的問題，另外，應收賬款的管理成本、應收賬款的回收成本都會加速企業現金流出。
4、對企業營業週期有影響。
營業週期即從取得存貨到銷售存貨，並收回現金為止的這段時間，營業週期的長短取決於存貨周轉天數和應收賬款周轉天數，營業週期為兩者之和。
由此看出，不合理的應收賬款的存在，使營業週期延長，影響了企業資金迴圈，使大量的流動資金沉澱在非生產環節上，致使企業現金短缺，影響工資的發放和原材料的購買，嚴重影響了企業正常的生產經營。
5、增加了應收賬款管理過程中的出錯概率，給企業帶來額外損失。
企業面對龐雜的應收款帳戶，核算差錯難以及時發現，不能及時瞭解應收款動態情況以及應收款對方企業詳情，造成責任不明確，應收賬款的合同、合約、承諾、審批手續等資料的散落、遺失有可能使企業已發生的應收賬款該按時收的不能按時收回，該全部收回的只有部分收回，能通過法律手段收回的，卻由於資料不全而不能收回，直至到最終形成企業單位資產的損失。
強化應收賬款管理的可行途徑應收賬款管理工作要做的好，最重要是制定科學合理的應收賬款信用政策。
政策制定好了以後，企業要從以下三個方面強化應收賬款信用政策執行力度。
1.做好客戶資信調查主題: S U B J E C T 法務监察制度生效日期:E F F E C T I V E2013年04月01日企業在賒銷前對客戶進行資信調查，就是要解決幾個問題：能否和該客戶進行商品交易；做多大量，每次信用額控制在多少為宜；採用什麼樣的交易方式、付款期限和保障措施。
一般說來，客戶的資信程度通常取決於5個方面，即客戶的品德、能力、資本、擔保和條件，也就是通常所說的“5C”系統，這五個方面的信用資料可以通過以下途徑取得：財務報表。
這是信用分析最理想的資訊來源之一，但需注意報表的真實性，最好是取得近期經過審計後的財務報表。
通過計算一些比率，特別是對資產的流動性和準時付款能力的比率進行分析，來評價企業能力、資本、條件的好壞，以利於企業提高應收賬款投資的決策效果。
