总公司与分公司的账务处理及风险防范知识分享

目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。

(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。

(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。

分公司对帐管理制度第一章总则第一条为规范分公司的对账管理工作，确保财务数据的准确性和及时性，减少财务风险，提高财务管理效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于分公司的财务人员，包括但不限于财务主管、会计、出纳等相关人员。

第三条分公司财务人员应严格遵守本制度的规定，严禁违规操作，一经发现，将依法追究责任。

第四条所有未尽事宜，由分公司财务主管根据实际情况进行处理，并报总部相关部门备案。

第二章对账管理流程第五条分公司每月底将上月财务数据及时报送总部财务部门，总部财务部门对数据进行审核核对。

一致后进行月度对账处理。

第六条分公司应及时更新客户账款数据，确保实时准确。

第七条分公司应每月完成供应商账款的确认及核对。

第八条分公司应每季度与总部进行对账核对，确保数据与总部汇总数据一致。

第九条分公司应定期对账单位资金账户，确保账户余额与实际情况一致。

第十条分公司应建立完整的对账档案，确保数据可追溯性。

第三章对账管理规范第十一条分公司应核实对账单的准确性，确保发票、合同等材料齐全。

第十二条分公司应加强对账监管，确保每一项对账都得到充分核实。

第十三条分公司应及时处理对账中发现的问题，及时与相关部门沟通协调解决。

第十四条分公司应加强内部控制，确保对账流程清晰明确，责任分工明确。

第十五条分公司应定期开展对账的内部审计，发现问题及时整改。

第十六条分公司应建立健全的对账制度，确保对账的规范化、有序进行。

第四章对账管理责任第十七条分公司财务主管为对账工作的责任人，对对账工作进行全面监督。

第十八条分公司会计部门负责对账过程中的数据录入、核对等工作。

第十九条分公司出纳负责资金账户的对账工作。

第二十条分公司其他相关部门应积极配合对账工作，确保对账工作的顺利进行。

第五章对账管理监督第二十一条分公司对账工作由总部财务部门进行监督，总部财务部门有权对分公司的对账工作进行抽查。

第二十二条分公司对账工作由公司领导进行把关。

第二十三条分公司对账工作由内部审计部门进行监督。

企业财务风险控制问题及对策8篇第一篇：企业财务投资风险控制探析摘要：随着我国社会经济的快速发展，我国市场竞争愈演愈烈，企业在进行投资的时候需要面临更大的风险，为了能够实现企业的可持续性发展，必须要不断的提高企业对投资风险的控制和财务管理工作，做好投资风险控制措施，不断的完善和创新企业财务管理理念。

本文主要讲述了企业投资风险和控制的基本概述，企业投资风险主要形成的原因以及提高企业投资风险控制以及财务管理理念的主要对策。

关键词：投资风险;财务管理;措施投资主要就是指以经济实体所获得的收益为主要目的而进行资金投入的行为，其最终的目的就是获得更多的经济效益，从而能够超过投入资金。

投资不仅能够在短时间内获得相应的效益，同时还会面临投资风险。

企业在进行投资的时候，其主要内容包括了投资主体、投资客体、投资行为以及投资动机等要素，也是影响到投资行为的主要因素。

一、企业投资风险及控制概述企业投资环境本身就具有诸多不确定性，在投资主客观方面存在着风险。

企业投资环境本身具有诸多特点，比如复杂性以及不确定性等特点，由于信息存在着不对称的问题存在，所以，企业在进行投资之前必须要做好相应的调研工作，能够掌握科学、真实的资料，进而能够全面的了解投资环境，保障自身处于主动的地位。

企业如果不能掌握投资对象的实际情况和信息，就会给企业带来较大的投资风险。

另外，企业经营者在进行投资的时候并没有认识到投资风险，甚至并没有了解自身的实力，在风险和收益之间难以抉择，从而会直接影响到企业的投资行为。

二、企业经营过程中投资风险产生的原因1.金融环境变化导致的利率升降。

利率出现升降的主要原因就是会受到国家宏观调控、财税政策以及市场环境等诸多因素的影响。

企业在经营的过程中，利率长期处于不稳定的状态，经常出现升降的现象。

由于利率升降的不稳定就会直接影响到企业投资的利润和收益，如果银行利率降低的时候，投资收益率就会上升，反之，投资收益则降低，给企业投资带来一定的风险，甚至还会影响到企业的生存，给企业带来较大的经济损失。

企业财务管理风险因素及管理措施摘要：随着我国社会主义市场经济的不断发展，企业财务管理的目标、内容、手段等发生了很大变化。

在新的经济环境下，企业财务管理面临着许多新的问题和挑战；同时随着国家财政政策的变化，也使得企业的资金运作面临更多的不确定性。

如何有效控制财务风险成为当前财务管理的重要问题之一。

从影响企业财务风险的因素入手分析企业应采取的防范措施以及应对策略。

关键词：企业财务管理；风险因素；管理方法在经济全球化和我国加入世贸组织的新形势下，企业面临的外部环境发生了深刻变化。

一方面，随着我国经济的持续快速增长，企业的规模迅速扩大、经营业务日益复杂、竞争更加激烈。

在这种情况下，财务管理的目标从过去单纯地控制成本转变为以实现利润最大化为目标；另一方面，企业面临着新的机遇和挑战。

例如：国家产业政策调整带来的市场机遇以及由此产生的对技术进步的要求和资金投入需求增加；金融市场的开放使得国内外的融资渠道增多；知识经济的发展要求提高财务人员的专业素质等。

因此如何有效防范和控制财务风险已成为当前企业管理中必须重视的重要问题之一。

一、企业财务管理风险因素（一）资金管理风险资金使用效率低：企业的经营目标是通过资金的合理配置，提高资产的使用效率，降低运营成本，从而实现企业既定的利润水平。

但是，由于受市场环境的影响，在一定的时期，企业所面临的市场环境、行业背景和竞争状况等客观因素可能发生较大变化，导致企业的经营目标和计划难以实现。

例如，当经济形势发生变化时，一些行业或产品出现严重滞销，使产品的销售价格下降，甚至出现亏损，这必然会影响企业的盈利能力；又如，当原材料价格上涨时，如果企业不能及时调整生产结构或采购策略，则会导致库存积压，影响流动资金的正常周转。

这些都会导致企业在一定时期内，其生产经营活动处于不稳定状态，从而影响其资金使用的有效性和安全性[1]。

资金使用效益差：在实际工作中，有的单位对各项支出缺乏严格的审批程序和有效的监控措施，使得一些不该花的钱也花了，该花的钱没有花到刀刃上。

会计工作中的风险管理与控制总结《篇一》自从我从事会计工作以来，风险管理与控制始终是我工作的核心和灵魂。

我深知，作为一名会计，我不仅要准确无误地完成各项会计工作，更要时刻警惕风险，防止可能出现的错误和舞弊。

在这个过程中，我不断地学习、实践，总结经验教训，取得了一定的成绩。

基本情况在我的会计工作中，我主要负责公司的财务报表编制、账务处理、税务申报等工作。

这些工作繁琐而重要，任何一点失误都可能导致公司遭受严重的损失。

因此，我始终将风险管理与控制放在首位，努力提高自己的专业素养和风险防范意识。

工作重点在工作中，我重点关注以下几个方面：1.账务处理的准确性：这是我工作的基础，我始终确保每一笔账务都是准确无误的。

2.财务报表的真实性：财务报表是公司决策的重要依据，我始终坚守诚信原则，确保报表真实反映公司财务状况。

3.税务申报的合规性：我深入了解税收政策，确保公司的税务申报始终符合国家法律法规的要求。

4.内部控制的完善：我积极参与公司内部控制制度的建立和完善，以防范可能出现的风险。

取得成绩和做法在过去的的工作中，我取得了以下成绩：1.准确无误地完成了各项会计工作，没有出现重大失误。

2.财务报表真实反映了公司财务状况，得到了上级和同事的认可。

3.税务申报始终合规，公司未因税务问题受到处罚。

这些成绩的取得，离不开以下做法：1.持续学习，不断提高自己的专业素养。

2.严谨的工作态度，对待每一项工作都如临深渊，如履薄冰。

3.积极参与公司内部控制制度的建立和完善。

经验教训与处理办法在工作中，我也遇到过一些困难和挑战。

比如，有时候在处理复杂的会计问题时，我会感到力不从心。

但是，我从未放弃，我始终坚信，只要用心去做，总能找到解决问题的方法。

对今后的打算面对未来的工作，我将继续：1.深入学习，提高自己的专业素养。

2.保持严谨的工作态度，不断提高工作效率。

3.积极参与公司内部控制制度的建立和完善，防范风险。

回顾工作，总结反思回顾过去的工作，我感到满意，但也深知自己还有很多需要提高的地方。

总公司对分公司的承担债务案例一、案例背景1.1 概述案件基本情况某日，甲公司与乙公司签订合同，约定通过合同关系进行业务合作。

合同约定由总公司承担债务，并指定分公司进行具体业务操作。

1.2 合同内容合同中明确规定，总公司对分公司因合同业务产生的债务承担连带责任。

1.3 分公司债务产生在具体业务操作过程中，由于市场波动等因素影响，分公司因无法按时履行合同义务，导致拖欠供应商货款、员工工资等多项债务。

二、法律分析2.1 合同法相关规定根据《中华人民共和国合同法》第四十六条的规定，总公司在合同中明确承担连带责任，应当对分公司产生的债务承担连带责任。

2.2 公司法相关规定根据《中华人民共和国公司法》第一百九十九条的规定，公司的债务以公司财产清偿。

而在特定情况下，总公司对分公司产生的债务担有连带责任的情况属于公司法例外情形。

2.3 民法相关规定根据《中华人民共和国民法通则》第七十四条的规定，共同债务人或者连带债务人其中之一对债权人清偿债务后，有权向其他债务人追偿。

三、案件处理过程3.1 债权人起诉受分公司债务影响的债权人向法院提起诉讼，要求强制执行总公司承担连带责任。

3.2 法院裁决法院审理后，依据相关法律规定，裁定总公司对分公司的债务承担连带责任，并要求总公司向债权人进行清偿。

3.3 公司内部协商在法院裁决之后，总公司与分公司进行内部协商，决定由总公司对分公司产生的债务进行清偿，并加强对分公司业务运营的监督和管理。

四、相关法律建议4.1 在签订合对于总公司与分公司的关系，应在合同中明确总公司对分公司债务承担的程度和方式。

4.2 在公司内部管理中，总公司应加强对分公司的监督和管理，及时发现并解决分公司业务运营中的问题，以避免产生不必要的法律纠纷。

4.3 分公司在遇到困难时，应充分交流并共同协商解决问题，以避免对总公司及其他相关方造成不必要的损失。

五、结语通过以上案例，我们深刻理解了总公司对分公司的债务承担案例。

总分公司之间资产管理制度我们需要明确资产管理制度的目标。

这包括但不限于：确保资产安全、提高资产使用效率、优化资产配置、降低管理成本以及增强资产的流动性。

为了实现这些目标，总公司与分公司之间必须建立起一套标准化的资产管理流程，并通过信息技术的支持来提升管理的效率和透明度。

资产管理制度的核心在于清晰的权责划分。

总公司负责制定统一的资产管理政策，包括但不限于资产采购、使用、维护、折旧、处置等各个环节的规定。

同时，总公司还需要建立起一个集中的资产信息管理系统，以便于对全公司的资产状况进行实时监控和管理。

分公司则负责执行总公司制定的资产管理政策，并根据自身的具体情况进行适当的调整。

分公司需要定期向总公司报告资产使用情况，包括资产的购置、使用效率、维护状况以及任何可能影响资产价值的重大变动。

分公司还应建立起自己的资产管理团队，负责日常的资产管理和维护工作。

为了确保资产管理制度的有效性，以下几点措施是必不可少的：1. 定期审计：总公司应定期对分公司的资产管理情况进行审计，以确保政策的执行情况和资产信息的准确性。

2. 培训与沟通：总公司需要定期对分公司的管理人员进行资产管理相关的培训，并保持双方之间的沟通渠道畅通，以便及时解决在资产管理过程中遇到的问题。

3. 性能评估：通过设定明确的资产管理指标，总公司可以对分公司的资产管理绩效进行评估，从而激励分公司提高资产管理水平。

4. 持续改进：资产管理制度应当是一个动态的过程，总公司需要根据内外部环境的变化，不断优化和更新资产管理政策。

5. 技术支持：利用先进的信息技术，如ER系统、云计算等工具，可以提高资产管理的效率和准确性。

一个有效的总分公司资产管理制度应当建立在明确的权责分配、标准化的管理流程、及时的沟通反馈以及不断的优化改进之上。

通过实施这样的制度，企业不仅能够确保资产的安全和高效使用，还能够在激烈的市场竞争中保持灵活性和竞争力。

分公司财管管理制度我们要明确分公司财务管理制度的目标。

该制度旨在确保分公司财务活动的合规性、透明性及效率性，通过标准化流程减少错误和舞弊的可能性，同时提高财务决策的准确性和时效性。

为此，制度中应包含以下几个关键部分：一是预算管理。

分公司应根据总部下达的年度经营目标，制定详细的预算计划，包括收入预测、成本控制和利润规划等。

预算一旦确定，分公司需严格执行，任何超预算支出都应事先申请并获得总部的批准。

二是资金管理。

分公司应建立健全的资金管理机制，确保资金的安全和使用效率。

这包括但不限于现金流管理、银行账户监控、应收账款和应付账款的管理等。

所有资金流动必须遵守内部控制程序，确保每一笔交易都有完整的记录和合适的授权。

三是会计核算与报告。

分公司要按照国家会计准则和企业内部会计制度进行日常的会计处理，保证会计信息的真实、准确和完整。

定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，及时向总部报告财务状况和经营成果。

四是审计监督。

为了确保财务管理制度的执行效果，分公司应接受定期的内部或外部审计。

审计工作可以帮助发现问题、评估风险，并提供改进建议，从而提高财务管理水平。

五是风险管理。

分公司在财务管理中应识别潜在的财务风险，并制定相应的预防措施。

这包括市场风险、信用风险、流动性风险等，需要通过多元化的策略来分散风险，保障企业资产的安全。

六是人员培训与激励。

一个优秀的财务管理团队是制度得以顺利实施的关键。

因此，企业应定期对财务人员进行专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。

同时，建立合理的激励机制，鼓励员工提高工作效率和质量。

分公司的账务管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关法律法规和公司总部财务管理规定，结合分公司实际情况制定。

2. 分公司的财务活动必须遵守国家财经法规，坚持合法、真实、准确、完整的原则。

3. 分公司应建立健全财务管理体系，明确财务职责，规范会计核算，强化内部控制。

二、账户管理1. 分公司应根据业务需要设立银行账户，所有账户须报公司总部审批并备案。

2. 严格执行现金管理制度，确保现金的安全与流动性。

3. 定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。

三、预算管理1. 分公司应按照总部下达的年度预算执行，严格控制成本，提高资金使用效率。

2. 对于超出预算的支出，需提前申请并获得总部的批准。

3. 定期进行预算执行情况的分析，及时调整经营策略。

四、收支管理1. 收入管理：确保所有收入及时入账，严禁私设小金库或账外循环。

2. 支出管理：所有支出必须有合法凭证支持，且符合公司规定的支出标准。

3. 定期对收支情况进行审计，确保财务数据的真实性和合法性。

五、资产管理1. 固定资产的购置、使用、报废等均需按照规定程序操作，并进行登记管理。

2. 定期对存货、固定资产等进行盘点，确保资产的安全和完整。

六、内部控制1. 建立健全内部审计机制，定期对财务活动进行审查。

2. 实行财务人员轮岗制度，防止职务犯罪的发生。

3. 加强对财务信息系统的管理，确保财务信息的安全和保密。

七、报告与分析1. 分公司应按时向总部报送财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表等。

2. 定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由分公司财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

企业会计风险解析与风险防范当前，我国企业会计环境的不确定性因素增多，从而导致企业会计面临的风险日益多样化、扩大化。

企业会计风险不仅危及到企业的生存和发展，而且也直接影响到整个国民经济的稳健运行，因此，加强对企业会计风险的分析，有效防范企业会计风险，有粉重要的现实意义。

会计风险即会计人员在进行工作时，由于错报、漏报会计信，’.，使财务会计报告失实或依据失实的信息误导监控行为而给其带来的损失的风险。

当前，在我国经济日益呈现多元化趋势的情况下，企业所处的经营环境出现更多的不确定性，企业竞争也日趋激烈，在这种复杂的关系下，企业面临的各种风险也随之加大，而会计风险便是企业面临的风险之一。

会计作为企业管理的，要组成部分，在企业运行中的墓础地位非常突出，企业会计运行的安全性不仅直接关系到企业的正常运转，而且直接关系到整个国民经济体系的安全。

如果企业会计对企业内部和外部的各种信息不能有效地选择和利用，将不可避免地面临着会计风险。

因此，加强对企业会计风险的研究，有效防范与化解企业会计风险，有利于充分发挥其准确、完整、连续、综合的核算和监督作用，确保企业的稳健运行和国民经济体系的安全。

本文首先对我国企业会计面临的风险进行了分析，然后提出了相关的会计风险防范措施。

一、企业计风陇分析(一)会计制度风险。

目前我国企业仍沿袭计划经济体制下的“统一领导，分级管理”的会计管理体制，是导致企业会计风险的，要制度因素。

一方面，分级管理的体制使作为经营主体的各级分支机构部门利益膨胀，在利润指标、支付保证、恶性同业竞争、职工福利等种种压力下，往往通过弱化会计的核算、监督功能来达到其目的;同时，绝大多数企业的会计处理系统目前都与分级管理体制相适应，按行政区域分散核算、层层汇总上报，使会计工作实际处于地区分割状态，从而为人为地篡改会计数据大开了方便之门;另外，由于墓层企业领导、会计人员“本地化”的现象普遍存在，段终使弱化会计职能的各种违规行为占尽了“地利、人和”的有利条件，极易导致风险和损失。