易飞管理系统-固定资产子系统

易飞管理软件固定资产管理子系统培训(AST)部门：易飞事业部讲师：课程大纲一、系统功能及效益介绍二、固定资产子系统之系统架构三、基本信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、自动分录管理七、资产请购管理八、批次作业九、报表管理及其他作业一、系统功能及效益介绍(一)、系统功能1.可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。

2.可以直接作为年底税务申报之用。

3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。

4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。

一、系统功能及效益介绍(二)、系统效益１.帮助经营者了解资产折旧的状况２.提高折旧计算的正确性３.方便资产的盘点和管理４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力二、固定资产管理之系统架构(一)、系统主画面(二)、系统功能图(三)、系统主作业程序概述(四)、固定资产与其他系统之关联(一)、系统主画面(二)、系统功能图基本信息管理设置参数,资产类别,资产信息 日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回 自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧、整批调整资产批次作业 固定资产盘点固定资产请购请购,询价,采购,进货,赋予资产编号 交易单据生成分录（改良\报废\出售分录）基本信息规划 录入日常交易凭证抛转还原 信息录入与核对期初余额导入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据 资产未提摊折旧金额结算 重估、改良、报废、转移… 资产信息 资产交易明细表 资产交易统计表(三)、系统主作业程序概述固定资产管理子系统应收管理子系统票据资金子系统会计总帐子系统基本信息子系统应付管理子系统(四)、固定资产与其他系统之关连三. 基本信息创建及字段说明✌设置固定资产参数✌设置固定资产单据性质✌录入资产类别✌录入资产信息1. 设置固定资产参数◆作业目的可以设置资产取得、折旧的单别及出售损益的会计科目信息，提供给自动抛转和审核时使用.◆重要字段说明1.取得单别：固定资产取得的单别，单据性质为C0.取得2.折旧单别：固定资产折旧的单别，单据性质为C6.折旧3.折旧方法：0.不提折旧1.平均年限法2.双倍余额递减法3.年数总和法4.工作量法4.净残值率：资产使用后的剩余残值比率5.年折旧额起算月份：资产发生调整,折旧方法为2.双倍余额递减法或3.年数总和法时,判断起算月份,重新计算年折旧额6.资产停用仍需计提折旧：停用的资产是否继续计提折旧7.资产增加从下月开始计提折旧：针对资产改良和重估新增的资产价值,◆重要字段说明1.销售收益科目：可输入固定资产出售的利得科目2.销售损益科目：输入固定资产出售的损失科目3.抛转方式：抛转自动分录底稿抛转自动分录底稿及会计凭证4.抛转凭证底稿科目汇总：只有选择了抛转自动分录底稿及会计凭证时才可选择此项.5.底稿记载原币：勾选底稿记载原币信息,分录底稿将记录交易原币币种及原币金额◆作业目的设置固定资产管理系统使用的资产取得,在建工程,改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回单据的编号名称及单据特性.◆重要字段说明单据性质：C0：取得 C8：外送C1：改良 C9：收回C2：重估 CA：资产请购C3：报废 CB：资产采购C4：出售 CC：资产进货◆作业目的设置固定资产类别编号名称、会计科目、耐用月数等默认值◆重要字段说明累计折旧科目：资产进入折旧、报废、出售流程时累计折旧金额的科目折旧科目：资产折旧时折旧费用的科目减值准备科目：期末资产可收回金额低于账面价值时计提资产减值使用的科目在建工程科目：资产进入改良流程或自建资产时在建费用使用的科目资产清理科目：资产进入报废、出售流程时清理费用使用的科目折旧方法：设置折旧方法，是折旧费用计算的依据，系统提供5种方法0.不提折旧 1.平均年限法 2.双倍余额递减法 3.年数总和法 4.工作量法净残值率：预设为固定资产参数中的设置,计算净残值使用4. 录入资产信息4.录入资产信息◆重要字段说明资产编号：可开窗选择设置编码原则中的固定资产编码，也可手动编码. 类型：主件—主件编号默认为资产编号附件—主件编号必须指定资产类别：可开窗选择资产类别，并缺省资产类别名称,资产科目,累计折旧科目,折旧方法,减值准备科目,耐用月数,净残值率字段信息.管理区分：资产在管理上的等级区分分类,资产盘点或相关报表可依此分类查询资产停用：资产因故障或其它因素停止使用,可勾选改良状态：资产是否进行过改良，N.未改良 Y.改良完成 1.改良中4.录入资产信息4.录入资产信息◆重要字段说明开始计提：取得日期的下月月初，如折旧方法不为0.不提折旧，则账面价值：账面价值=取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备预计净残值：计算净残值—取得成本*残值率残值率— 1.资产类别2.设置固定资产参数年折旧额：为营利事业固定资产采用双倍余额递减法折旧者,其最后一年度的未折减余额.此字段可空白,系统自动计算年折旧额,亦可自行输入.未摊月数：资产剩余未摊折旧月数预计工作总量、已使用工作量：采用工作量法折旧者，才可输入.折旧分摊方式：0.不分摊1.按保管部门2.按固定比率3.按工作量四. 日常交易信息处理✌录入资产信息✌录入资产改良✌录入资产重估✌录入资产报废✌录入资产出售✌录入资产调整✌录入资产减值准备✌录入资产折旧✌录入资产转移✌录入资产外送✌录入资产收回✌录入在建工程(一)资产取得当用购入,自制,受赠或任何其它录入资产取得方式获得资产时录入此交易单据录入采购发票来源为“资产取得”即可开窗取资产取得信息或维护录入资产改良 录入在建工程 录入采购发票 原有资产的价值发生异动,不论是资产的『增添』,『改良』或『替换』都将发生资产价值上的变动(通常是增加)资产改良流程：先录入在建工程单，在改良完成时录入改良单将此次的所有在建工程单带入单身，并重新计算录入在建工程：资产进入改良流程，记录在建工程费用、进入改良时的固定资产净值固定资产净值=取得成本-累计折旧-减值准备(IF改良后成本>0, 取得成本换成改良后成本)需转销固定资产：判断是否需要转销固定资产资产改良结束时录入资产改良单，单身带出本次所有在建工程单，计算在建工程合计、净残值，审核回写资产信息(三)资产重估当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值.资产改良\重估时净残值计算改良：按在建工程合计重计净残值在建工程合计＝固定资产净值+改良本币金额净残值=在建工程合计*残值率重估：按资产净值重计净残值资产净值＝(取得成本 or 改良后成本) - 累计折旧(四)资产报废当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲.1.提供自动计算处份损益2.若为‘自动销帐’则单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期3.增加清理费用等相关字段1.可将资产出售单据结帐纳入应收帐款录入资产出售录入销售发票(五)资产出售(五)资产出售1.增加清理费用等相关字段,处理出售过程中出现的清理业务2.清理费用与出售收入使用不同税种及税率，分别计算税额(六)资产调整因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数(六)资产调整(七)资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。

1.7.9固定资产子系统1.7.2.1概述固定资产是企业经营不可缺少的物资条件，是发展经济的物资技术基础。

合理有效地组织固定资产的核算工作，对于保证固定资产安全完整并充分发挥其效能，保证企业再生产的资金来源都具有重要的意义。

本子系统所指的固定资产是使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上且使用年限超过两年的也属于此列。

其余的作为低值易耗品处理。

本子系统主要实现固定资产的全过程管理，包括固定资产的新增、内部调整、外部调拨、闲置报废、统计分析等功能。

固定资产折旧由财务部实现，固定资产的检测保养维修由设备管理子系统实现。

固定资产台帐是固定资产管理的基础。

它包括固定资产的一般特性、使用、报废、闲置、调拨等记录。

它是其它帐目数据汇聚点之一并可产生其它报表。

1.7.2.2数据流程图1.7.2.3固定资产业务功能描述1.7.2.4功能描叙1.7.2.4.1资产初始化资产初始化主要是在系统刚开始运行时，将企业已有的固定资产情况输入到系统数据库中，主要是与资产卡片有关的一些数据和资产与财务相关的数据，如折旧信息，本操作是系统正常运行的初始条件。

1、功能说明：1.1、资产初始化可以由两种方式生成：a、人工录入。

b、由旧系统导入。

1.2、可以打印新的固定资产卡片。

2、界面：3、算法：4、输入要求：A、按照主表和明细表的格式显示，上面显示固定资产数据，下面显示固定资产附件数据；B、选中某一行双击，弹出新窗口，采用freeform 格式输入资产卡片；1.7.2.4.2资产购入经设备科或技术部根据需要申请采购进资产，检验合格后，录入固定资产卡，并生成采购台帐。

1、功能说明：1.1、生成新的固定资产卡；1.2、生成固定资产增减台帐；2、界面：3、算法：4、输入要求：4.1、资产编号按照资产规则输入4.2、业务类别用下拉输入4.3、资产附件可能有多行数据，必须可以自动增加行数4.4、原因根据实际需要填写，也可以下拉输入，资金来源可以采用下拉输入。

第四章固定资产子系统内容简介：企业中的固定资产种类繁多，对每项固定资产的管理项目较多，构成复杂，但其发生变化的频率较低，处理方式适合用计算机进行处理。

所以固定资产子系统也是会计信息系统中较早实现电算化，较易见效的子系统。

固定资产较多的企业往往选择实现固定资产核算电算化。

本章主要介绍电算化固定资产子系统管理与核算的功能模块：通过固定资产卡片的管理反映固定资产的增减变动、大修情况，并对其进行账务处理；计算每个固定资产的每月折旧额，对其按要求进行汇总、分配。

在正式进行固定资产管理与核算之前，需要分析企业对固定资产管理和成本核算的需求，设计固定资产卡片的结构，其实是确定了数据库文件的结构。

然后了解企业固定资产折旧的计算方法及其会计核算方法，并将这些信息通过初始化功能设置在计算机中，以确定折旧计算、汇总程序与关键字。

其中需要详细确定固定资产增加、减少、变化、大修、提折旧、分配折旧的会计核算方法，并在初始化时将这些会计核算方法通过自动转账凭证的设置固定下来，每当发生类似业务时就自动生成转账凭证。

即固定资产子系统的初始化包括以下内容：设置资产类别，不同类别固定资产计提折旧方法或费用归属不同；设置增减方式，不同的增减方法会计核算方法不同；使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目与样式定义、自动转账凭证设置、原始卡片信息录入等。

一旦初始化完成，固定资产子系统每月要做的工作是：当固定资产有增减变动情况时输入相应原始信息；输入按工作量计算折旧额设置的每月工作量；由计算机自动计提折旧、汇总、分配并进行相应的会计核算处理；需要时保存、查询固定资产相关数据（通过人机对话方式，由人员输入查询条件，计算机自动高效完成查询）。

教学时数：3学时。

教学目的：掌握固定资产子系统数据处理流程及其功能模块内容。

具体来说包括：1、了解固定资产子系统主要业务：卡片设置、增减变化管理、折旧计提、汇总、分配；2、掌握固定资产子系统的业务处理流程、数据处理流程、数据库文件的设计；3、掌握固定资产子系统中的数据代码设计、功能模块；4、掌握电算化固定资产子系统的处理过程：初始化、日常处理。

【问题】录入采购发票，发票种类选择普通发票，税率就不能输入。

【解答】因为普通发票的税额要计入成本，为了避免进货单与发票上的金额不一致产生错误的价差调整，程序进行了管控，是普通发票的话，税率就不能输入了。

【问题】应付子系统中税控接口在哪儿？【解答】税控接口只有应收子系统有，应付系统中没有。

【问题】应收账款实时核销怎么处理？【解答】设置收款单单据性质，将收款单的实时核销打勾，再录入收款单单身就能自动带入销售发票了。

【问题】损益结转后生成的凭证无法反过账，要修改怎么办【解答】发现其设置会计参数中设置的年结凭证是此单别，设置成年结凭证后就不能在损益结转里面再使用了，客户将其设置成别的凭证单别后，该凭证可以反过账。

【问题】录入报表格式中%项都改为%了，为什么损益表没有按照百分比形式【解答】百分比形式没有体现在损益表中，而是体现在部门对比损益表中，损益表无法计算百分比。

【问题】资产负债表直接查询资产总计及负债和所有者权益或股东权益总计都跑到中间行显示了？【解答】将报表格式中打印码3由l.左底修改为L.左后再打印，资产负债表行次顺序正确了。

【问题】在【现金流量表】中能查出本期金额和上期金额的数据，客户不想要，要如何调整呢？【解答】在【录入现金流量表项目】中的数据来源：1现金流量表项目是来源于ACTLB【现金流量表项目维护档】中的数据，如果是选择2科目余额是来源于ACTLE 中的数据。

客户只要使用主表，不使用附表，主表中的数据都来源于ACTLB中，直接在ACTLB中删除对应的数据即可。

【问题】从60升级到80以后，会计科目215101启用了部门管理，但在录入会计凭证时对部门管理进行开窗时提示无符合信息【解答】查看在录入科目/部门限制中是否对215101设置了截止限制部门编号，若没有请输入zzzzzz就可以了。

【问题】之前抛到后台还未处理的作业点周期终止后，到了下一个周期是否会再自动运行周期性？【解答】不会再运行该周期了，周期终止或者周期性删除了后都不会再周期运行了。

简述固定资产子系统的数据处理流程一、引言固定资产是企业在日常经营中长期使用的具有价值的资产，对于企业的发展和经营具有重要作用。

固定资产子系统是企业财务管理系统中的一个重要组成部分，主要负责对企业固定资产进行管理、统计和分析。

本文将以固定资产子系统的数据处理流程为主题，对其进行简要的描述和分析。

二、数据录入固定资产子系统的数据处理流程首先涉及到数据的录入工作。

企业在购买或新增固定资产时，需要将相关信息录入到固定资产子系统中。

录入的信息包括资产名称、规格型号、购置日期、购置金额、使用部门等内容。

这些信息的录入可以通过手工输入、Excel导入或与其他系统的数据对接等方式进行。

三、数据核对在数据录入完成后，固定资产子系统会对录入的数据进行核对。

核对的目的是确保录入的数据准确无误。

核对的内容包括检查资产名称是否与实际购买的资产一致、规格型号是否正确、购置日期是否合理等。

如果发现数据有误，需要及时进行修改或纠正。

四、数据计算在数据核对完成后，固定资产子系统会对录入的数据进行计算。

计算的内容包括折旧、减值准备等。

折旧是指固定资产根据使用年限和残值率计算出的每年的折旧金额，用于反映固定资产的价值衰减情况。

减值准备是指固定资产因市场价格下降、技术更新等原因而导致价值减少时，按一定比例提取的准备金。

五、数据统计在数据计算完成后，固定资产子系统会对各项数据进行统计。

统计的内容包括固定资产总额、折旧总额、减值准备总额等。

通过统计可以了解企业固定资产的总体情况，为企业的决策提供依据。

六、数据分析在数据统计完成后，固定资产子系统会对统计结果进行分析。

分析的内容包括固定资产的年均增长率、折旧率、减值率等。

通过分析可以了解企业固定资产的增长趋势、折旧速度和减值情况，为企业的管理和决策提供参考。

七、数据报表在数据分析完成后，固定资产子系统会生成各种数据报表。

报表的内容包括固定资产明细表、折旧明细表、减值准备明细表等。

这些报表可以供企业内部使用，也可以提供给外部机构和部门，用于财务审计、税务申报等目的。