《宁夏回族自治区企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

《宁夏回族自治区企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明一、使用对象及报送时间1．使用对象本表适用于在宁夏回族自治区境内跨市县经营不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”汇总纳税办法的居民企业填报。

2．报送要求季度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构将《宁夏回族自治区企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》、企业当期财务报表和各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）报送其机构所在地主管税务机关。

季度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税的分支机构将《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》、总机构填发的《宁夏回族自治区企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》报送分支机构所在地主管税务机关。

年度终了后五个月内，由实行汇总纳税的总机构将《宁夏回族自治区企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、年度财务报表和各分支机构的年度财务报表以及各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明报送其所在地主管税务机关；分支机构将《宁夏回族自治区企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》随同企业所得税年度纳税申报表（只填列部分项目）、分支机构的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明报送分支机构所在地主管税务机关。

二、分配表项目填报说明1．“税款所属时期”：季度申报填写季度起始日期至所属季度的最后一日。

年度申报填写公历1月1日至12月31日。

2．“总机构名称”：填写税务登记证所载纳税人的全称。

3．“纳税人识别号”：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。

4．“应纳所得税额”：填写分配期计算的应纳所得税额。

5．“总机构分摊所得税额”：填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额中，由总机构进行分摊的所得税额。

中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日（3）填写说明一、适用范围及报送要求（一）适用范围本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”汇总纳税办法的居民企业填报。

（二）报送要求月（季）度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2014年版)》报送；月（季）度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2014年版)》报送总机构申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表（2014年版）》（复印件）。

年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》报送；年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A 类，2014年版）》报送总机构申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表（2014年版）》（复印件）。

二、具体项目填报说明1.“税款所属时期”：月（季）度申报填写月（季）度起始日期至所属月（季）度的最后一日。

年度申报填写公历1月1日至12月31日。

2.“总机构名称”、“分支机构名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。

3.“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。

4.“应纳所得税额”：填写本税款所属时期汇总纳税企业全部应纳所得税额。

5.“总机构分摊所得税额”：填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。

6.“总机构财政集中分配所得税额”：填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。

年月日
国家税务总局监制
各分支机构分配比例=0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和＋0.3×（该分支机构资产总额/各分支机 构资产总额之和）。
《中 华人 民共 和国 企业 所得 税汇 总纳 税分 支机 构分 配表 》填 报说
明
季度终了之日起十五日内由实行汇总纳税具有主体生产经营职能的分支机构随同中华人民共和管税务机关受理专用章的中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表复印件
分配比例有效期： 总机 纳税人识别号 构情 况
纳税人识别号
中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
年 月 日至 年 月 日
金额单位:人民币元(列至角分)
总机构名称
收入总额
三项因素
工资总额
资产总额
合计
分支机构分摊的所得税额
分支机构名称
收入总额
三项因素
工资总额
资产总额
合计 0
分配比例
分配税额
分 支 机 构 情 况
纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 月日
主管税务机关受理专用章： 受理人： 年 受理日期：
11. “分 配税 额 ”： 填写 本所 属时 期根 据税 务机 关确 定的 分摊 方法 计 算， 分配 给各 分支 机构 缴纳 的所 得税 额。
各分 支机 构分 配税 额＝ 分支 机构 分摊 的所 得税 额× 该分 支机 构分 配比 例。
三、 本表 一式 三 份， 经主 管税 务机 关盖 章 后， 一份 退还 纳税 人， 两份 留存 税务 机关
季度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税，具有主体生产经营职能的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》报 送总机构申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》（复印件）。

附件3：《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》及填报说明企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)税款所属期间： 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日－1－填报说明一、适用范围及报送要求（一）适用范围本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”汇总纳税办法的居民企业填报。

（二）报送要求月（季）度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2015年版)》报送；月（季）度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税的分支机构，将本表加盖总机构主管税务机关受理专用章之后的复印件，随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2015年版)》报送。

年度汇算清缴申报时，本表与《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）中的A109010表是一致的。

年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构,随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》报送；年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的分支机构，将本表加盖总机构主管税务机关受理专用章之后的复印件，随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2015年版)》报送。

二、具体项目填报说明1.“税款所属时期”：月（季）度申报填写月（季）度起始日期至所属月（季）度的最后一日。

年度申报填写公历1月1日至12月31日。

2.“总机构名称”、“分支机构名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。

3.“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。

4.“应纳所得税额”：填写本税款所属时期汇总纳税企业全部应纳所得税额。