科大讯飞2020年三季度现金流量报告

科大讯飞2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为513,686.65万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为333,882.97万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供359,896.3万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为153,790.34万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为151,159.48万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是284,975.14万元，实际已经取得的短期带息负债为333,882.97万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为218,067.31万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为251,521.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为318,429.05万元，当前实际的带息负债合计为345,240.3万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要1.93个分析期。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

科大讯飞2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
科大讯飞2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为138,681.38万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为52.75%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过154,806万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，科大讯飞2020年三季度的带息负债为345,240.3万元，实际借款利率水平为0.36%，企业的财务风险系数为1.24。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供515,356.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

科大讯飞2020年三季度财务分析结论报告科大讯飞2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为37,177.15万元，与2019年三季度的24,935.28万元相比有较大增长，增长49.09%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为156,113.83万元，与2019年三季度的130,649.79万元相比有较大增长，增长19.49%。

2020年三季度销售费用为46,814.44万元，与2019年三季度的42,472.4万元相比有较大增长，增长10.22%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。

2020年三季度管理费用为16,520.87万元，与2019年三季度的16,192.61万元相比有所增长，增长2.03%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.63%，与2019年三季度的6.91%相比有所降低，降低1.28个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

2020年三季度财务费用为1,229.49万元，与2019年三季度的752.14万元相比有较大增长，增长63.47%。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，科大讯飞2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为16,419.78万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

科大讯飞纳税额及增速，最新数据为1417%
科大讯飞综合税率，最新数据为3.3%
科大讯飞应交税费及占上年比重，最新2022-03数据为18.1%
科大讯飞税费返还/净利润，最新2022-03数据为62%
科大讯飞现金流量表分析
九雾数据
科大讯飞经营活动现金流入，最新2022-03数据为77.7亿元
科大讯飞经营活动净现金流入，最新2022-03数据为23.8亿元
科大讯飞销售现金流入/主营收入，最新2022-03数据为94.7%
科大讯飞投资活动现金流入，最新2022-03数据为3.42亿元
科大讯飞投资活动现动现金净流入，最新2022-03数据为-2.97亿元
科大讯飞筹资活动现金流入，最新2022-03数据为2.76亿元
科大讯飞筹资活动现金流出，最新2022-03数据为4.79亿元
科大讯飞筹资活动现金净流入，最新2022-03数据为-2.03亿元
科大讯飞员工薪酬及增速，最新2022-03数据为25.2%
科大讯飞员工数，最新2021数据为14307人
科大讯飞人均薪酬，最新2022-03数据为20.8万元
科大讯飞薪酬率，最新数据为22.7%
科大讯飞薪酬率与净利率，最新2022-03数据为3.16%
科大讯飞应付职工薪酬及占上年比重，最新数据为3.29%
科大讯飞薪酬压力系数，最新2022-03数据为3.7

2020年三季度营业利润为34,075.57万元，与2019年三季度的 21,481.56万元相比有较大增长，增长58.63%。以下项目的变动使营业利 润增加：公允价值变动收益增加12,654.23万元，资产减值损失增加711.87 万元，营业税金及附加减少689.04万元，共计增加14,055.14万元；以下 项目的变动使营业利润减少：投资收益减少4,432.56万元，营业成本增加 25,464.03万元，销售费用增加4,342.04万元，财务费用增加477.35万元， 管理费用增加328.26万元，共计减少35,044.25万元。各项科目变化引起 营业利润增加12,594.01万元。
177.78
175.24
2020年三季度 689.78 61.12 419.15 113.91
科大讯飞2020年三季度总资产周转次数为0.52次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从737.10天缩短到689.78天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
52.85 130,649.79
0.94 1,425.96
21.47 42,472.4
-9.51 16,192.61
0.27 752.14
-
0
55.72 156,113.83
0.61 736.92
18.11 46,814.44

6.91 16,520.87
0.32 1,229.49
-
0
53.19
0.25 15.95
2020年三季度利润总额为37,177.15万元，与2019年三季度的 24,935.28万元相比有较大增长，增长49.09%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。

科大讯飞2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分47分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分35分，结论较差科大讯飞2023年三季度净资产收益率(%)为0.72%，低于行业较差值4.6%，高于行业极差值-2.9%。

总资产报酬率(%)为0.63%，低于行业较差值1.9%，高于行业极差值-2.7%。

销售(营业)利润率(%)为0.82%，低于行业较差值2.5%，高于行业极差值-3.8%。

成本费用利润率(%)为0.73%，低于行业较差值4.8%，高于行业极差值-5.2%。

资本收益率(%)为5.21%，低于行业平均值8.9%，高于行业较差值3.7%。

盈利能力状况（二）营运能力状况得分34分，结论较差科大讯飞2023年三季度总资产周转率(次)为0.55次，低于行业较差值0.7次，高于行业极差值0.4次。

应收账款周转率(次)为1.67次，低于行业极差值3.9次。

流动资产周转率(次)为0.93次，低于行业较差值1.3次，高于行业极差值0.5次。

资产现金回收率(%)为4.06%，高于行业平均值3.3%，低于行业良好值13.8%。

存货周转率(次)为4.25次，低于行业平均值6.5次，高于行业较差值2.5次。

营运能力状况（三）偿债能力状况得分77分，结论良好科大讯飞2023年三季度资产负债率(%)为52.52%，优于行业优秀值53.6%。

已获利息倍数为3.04，低于行业平均值4.1，高于行业较差值1.7。

速动比率(%)为140.16%，高于行业良好值120.6%，低于行业最优值144.9%。

现金流动负债比率(%)为2.74%，低于行业较差值4.5%，高于行业极差值-12.1%。

带息负债比率(%)为25.86%，优于行业良好值31.1%，劣于行业最优值19.8%。

偿债能力状况（四）发展能力状况得分40分，结论较差科大讯飞2023年三季度销售(营业)增长率(%)为2.89%，低于行业较差值4.9%，高于行业极差值-0.6%。