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出纳工作考试题库及答案一、单项选择题1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 清点现金数量B. 记录现金来源C. 直接存入银行D. 签字确认收款答案：A2. 出纳员在进行现金支付时，需要遵循的原则是：A. 先支付后记账B. 先记账后支付C. 同时记账和支付D. 根据需要选择答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，应首先确认的是：A. 存款金额B. 存款账户C. 存款日期D. 存款凭证答案：B4. 出纳员在进行银行汇款时，需要提供的基本信息包括：A. 汇款金额B. 汇款人姓名C. 收款人账号D. 所有选项答案：D5. 出纳员在收到支票时，应首先检查的是：A. 支票的有效期B. 支票的签名C. 支票的金额D. 支票的背书答案：B二、多项选择题6. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的基本原则包括：A. 现金收支分离B. 现金日清月结C. 现金不得私存D. 现金不得挪用答案：ABCD7. 出纳员在进行银行业务时，需要携带的文件可能包括：A. 银行存折B. 身份证C. 银行对账单D. 银行汇款单答案：ABD8. 出纳员在处理收据时，应注意的事项包括：A. 收据的完整性B. 收据的准确性C. 收据的及时性D. 收据的合法性答案：ABCD三、判断题9. 出纳员在收到现金后，可以直接存入个人账户。
（错误）10. 出纳员在进行现金支付时，必须有相应的支付凭证。
（正确）四、简答题11. 简述出纳员在处理现金时应注意的事项。
答案：出纳员在处理现金时应注意以下事项：确保现金的准确性，避免差错；保持现金的安全，防止盗窃；及时记录现金的收支情况，确保账目清晰；遵守现金管理的相关规定，不得私自挪用或私存现金。
五、案例分析题12. 某公司出纳员在收到一笔大额现金后，未及时存入银行，导致现金在公司过夜。
请分析这种情况可能带来的风险，并给出相应的建议。
答案：这种情况可能带来的风险包括现金被盗风险、现金管理不当引起的法律责任风险以及可能影响公司资金流动性的风险。
出纳会计试题及答案第一部分：选择题1. 出纳与会计的最主要区别是什么？A. 出纳处理现金与银行交易，而会计主要负责记账和编制财务报表。
B. 出纳主要负责编制财务报表，而会计处理现金与银行交易。
C. 出纳负责与供应商协商，而会计主要负责与客户沟通。
D. 出纳处理银行交易，而会计处理现金交易。
答案：A2. 下列哪种记录方式是准确的？A. 出纳每日将所有收款和付款记录在同一张纸上。
B. 出纳将收款和付款记录在不同的账本上。
C. 出纳将收款记录在收款日记账上，付款记录在付款日记账上。
D. 出纳随意记录收款和付款，不需要细分类别。
答案：C3. 出纳在处理现金时使用的基本原则是什么？A. 永远不要查找银行存款余额。
B. 保持现金准确和安全。
C. 仅通过银行转账进行付款。
D. 每日将现金存入银行。
答案：B4. 出纳在执行与现金相关的任务时，应注意以下哪项？A. 准备一份详细的现金流量表。
B. 将现金存入个人银行账户。
C. 每日将所有现金用于公司经营。
D. 向其他员工透露公司的现金流情况。
答案：A5. 出纳在处理银行对账单时，应该进行以下哪项操作？A. 将对账单中的每一个记录与公司账目逐一对比。
B. 忽略对账单上的错误，以避免时间浪费。
C. 直接将对账单提交给公司会计核对。
D. 将对账单上的每一项记录复制到公司账目上。
答案：A第二部分：填空题1. 请列举三种出纳常用的会计软件。
答案：1) 财务化会计软件；2) 云端会计软件；3) 独立会计软件。
2. 填写下面的银行存款账户录入记录示例：日期：_________________摘要：_________________借：___________________贷：___________________余额：_________________答案：日期：2022年1月1日摘要：存入现金借：银行存款贷：现金余额：2000元3. 填写下面的现金支出记录表：日期：_________________收款方：_________________金额：_________________摘要：_________________余额：_________________答案：日期：2022年1月1日收款方：供应商A金额：500元摘要：购买办公用品余额：1500元第三部分：解答题1. 简要描述出纳的职责和责任。
出纳期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪个不是出纳的主要工作职责？A) 管理公司的现金流B) 处理财务报表C) 管理银行账户D) 管理票据、发票答案：B) 处理财务报表2. 在日常的现金处理中，下列哪个环节对于出纳是最重要的？A) 报销报表的审核B) 现金的收支记录C) 确认银行存款D) 汇款手续的办理答案：C) 确认银行存款3. 出纳应该进行的现金管理活动包括以下哪些？A) 确定资金需求B) 确定投资方向C) 管理股票投资D) 确定公司运营策略答案：A) 确定资金需求4. 出纳在管理票据时需要遵循以下原则，除了：A) 及时、准确地记录票据信息B) 严格保密票据信息C) 及时交付给相关部门D) 对票据进行合理安排和分类答案：B) 严格保密票据信息5. 出纳应该对账户余额进行定期核对，这是为了：A) 避免账户透支B) 确保账户的准确性C) 提高公司的营收D) 避免税务问题答案：B) 确保账户的准确性第二部分：简答题1. 请简要描述出纳的主要工作职责。
答案：出纳的主要工作职责包括管理公司的现金流、管理银行账户、管理票据和发票、处理日常的现金交易、记录和核对账户余额、进行资金需求的确定等。
2. 简述出纳在管理票据和发票方面应该遵循的原则。
答案：出纳在管理票据和发票时应该遵循以下原则：及时、准确地记录票据信息，保证票据的安全和完整性，合理安排和分类票据，及时交付给相关部门或个人，严格遵守相关法律法规，确保票据的合法性和准确性。
3. 请简要阐述出纳定期核对账户余额的目的和意义。
答案：出纳定期核对账户余额的目的是确保账户的准确性，并及时发现并纠正可能存在的错误或问题。
这有助于避免账户透支、减少财务风险，同时也可以提高财务数据的可靠性和准确性，为公司的决策提供准确的财务信息。
第三部分：案例分析题某公司的出纳小张在处理一笔汇款时发生了一些问题，请根据以下描述，回答相应问题。
情景描述：小张在进行一笔汇款时填写了错误的收款账号，造成了汇款失败。
出纳工作考试题库及答案一、单选题1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是（）。
A. 核对金额B. 清点金额C. 记录账簿D. 存入银行答案：B2. 出纳员在支付现金时，必须遵守的原则是（）。
A. 先收款后付款B. 先付款后收款C. 先记账后付款D. 先付款后记账答案：D3. 出纳员在处理银行存款时，应确保（）。
A. 账户余额充足B. 账户信息保密C. 及时更新账户信息D. 所有选项答案：D二、多选题1. 出纳员的主要职责包括（）。
A. 收付现金B. 保管现金C. 管理银行账户D. 制作财务报表答案：ABC2. 出纳员在处理现金时，需要遵循的基本原则包括（）。
A. 现金收入及时入账B. 现金支出必须有凭证C. 现金存放安全D. 定期核对现金与账簿答案：ABCD三、判断题1. 出纳员可以随意使用单位的现金。
（）答案：错误2. 出纳员在发现账目不符时，应立即报告并进行核查。
（）答案：正确3. 出纳员在处理银行转账时，可以不核对收款人信息。
（）答案：错误四、简答题1. 简述出纳员在收到现金后应进行哪些操作？答案：收到现金后，出纳员应首先清点金额，确认无误后，及时入账并记录在账簿上，同时确保现金存放安全。
2. 出纳员在进行银行存款操作时应注意哪些事项？答案：在进行银行存款操作时，出纳员应注意核对账户信息、存款金额，并确保转账凭证的准确性，同时保留好相关的转账记录。
五、案例分析题案例：某单位出纳员小张在处理一笔现金支付时，发现支付金额与账簿记录不符，请问小张应如何处理？答案：小张应立即停止支付操作，核对账簿记录和支付凭证，找出差异原因。
如果无法自行解决，应及时报告上级领导，并协助进行进一步的核查和处理。
出纳会计试题及答案出纳会计试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪项不是出纳职责的一部分？A. 管理现金和银行账户B. 处理员工的工资发放C. 进行会计记账和报表编制D. 跟踪和管理公司的账户余额答案：C2. 在进行现金盘点时，出纳应该做下列哪些操作？A. 核对现金库存与账面余额B. 记录盘点结果C. 发现差异时及时报告D. 执行盘点调整答案：A、B、C、D3. 出纳在进行银行存款时，下列哪些步骤是正确的？A. 仔细核对存款金额与收据B. 填写存款凭证C. 将现金与支票放入封袋D. 将存款送往银行答案：A、B、C、D4. 会计分录的目的是什么？A. 记录公司的经济交易和业务活动B. 分类和总结公司的账务信息C. 分析和解释财务报表D. 审核和验证公司的账务准确性答案：A5. 以下哪个账户不属于出纳？A. 现金账户B. 银行存款账户C. 应收账款账户D. 应付账款账户答案：C第二部分：简答题1. 简述出纳的职责和任务。
答：出纳的职责包括管理现金和银行账户，进行现金盘点和银行存款，记录和核对财务交易，及时报告差异，编制会计账务和报表，协助其他部门解决支付和收款问题等。
出纳的任务是确保公司的现金和银行账户的安全和准确性，维护良好的现金管理和会计记录。
2. 解释现金盘点的目的和重要性。
答：现金盘点是指对现金库存进行实物核对和账面余额的比对，目的是确保账面现金的真实性和准确性。
现金盘点的重要性在于发现和纠正现金库存的差异，及时报告，并采取必要的调整措施，以确保会计记录的准确性和财务报表的可靠性。
3. 简要描述银行存款的流程。
答：银行存款的流程包括以下步骤：首先，出纳核对存款金额与收据，确保一致性。
然后，填写存款凭证，记录存款相关信息。
接下来，将现金与支票等放入封袋，并进行封存。
最后，出纳将存款送往银行，办理存款手续，并确保存款及时到账。
4. 请解释会计分录的作用。
答：会计分录是将公司的经济交易和业务活动记录到会计账户中的一种方法。
出纳实训考试题库及答案一、单项选择题1. 出纳工作的基本要求是（）。
A. 准确、及时B. 及时、完整C. 真实、合法D. 准确、真实答案：A2. 出纳人员在办理现金收付时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：A3. 出纳人员在办理银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：B4. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：A5. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：B6. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：C7. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：D8. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：A9. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：B10. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：C二、多项选择题1. 出纳工作的基本要求包括（）。
A. 准确B. 及时C. 真实D. 合法答案：ABCD2. 出纳人员在办理现金收付时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：AB3. 出纳人员在办理银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：AB4. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
出纳岗位试题及答案一、试题1. 下列选项中哪个不是出纳岗位的基本职责？A. 核对银行对账单B. 处理现金收支C. 办理贷款业务D. 支付员工工资2. 在出纳工作中，下列哪项是最重要的？A. 熟练使用财务软件B. 保持高度的机密性和诚信性C. 卓越的沟通和协调能力D. 准确的数学计算能力3. 出纳为公司的收支进行登记，以下哪个账簿是用来记录公司的资产和负债情况？A. 现金日记账B. 总账C. 应收账款账簿D. 存货账簿4. 下列哪个原则是出纳在处理现金收支时应遵守的？A. 处理现金收支时要快速而粗略B. 及时记录并核对现金收支C. 可以随意违反公司的财务政策D. 确保现金账户总是保持高余额5. 在银行存款流程中，下列哪个操作是最重要的？A. 银行对帐B. 填写存款单C. 存入现金D. 打印存款凭证6. 出纳在支付员工工资时，下列哪些步骤是必要的？A. 核对员工工资单B. 确保足够的现金储备C. 记录工资支付的账目D. 所有选项都是必要的7. 当出纳发现公司账户中的一笔金额与银行对账单不符时，下列操作中哪个是正确的？A. 忽略这个差异，继续下一步处理B. 直接更改公司账簿中的数字，使其与银行对账单相符C. 联系银行核实差异的原因D. 报告差异并查找原因，进行调整8. 出纳在办理公司的支付业务时，应注意以下哪些事项？A. 确认支付事项的准确性和合法性B. 在遇到复杂情况时自行决策C. 将财务信息透露给公司外部人士D. 尽量推迟支付操作，以便留有缓冲时间二、答案1. C2. B3. B4. B5. A6. D7. D8. A以上是出纳岗位试题及答案，供您参考。
请根据需要进行分析和复习，以帮助您在应聘出纳岗位时更好地准备。
如有任何疑问，请随时与我联系。
出纳工作考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 出纳员在处理现金收付时，必须遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先收款后付款答案：A2. 出纳员在收到现金后，应将现金存放于：A. 个人抽屉B. 保险柜C. 办公桌D. 任意地方答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，需要携带的文件是：A. 银行存折B. 银行对账单C. 银行存款单D. 银行支票答案：C4. 出纳员在处理支票时，应注意检查的要素不包括：A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票密码答案：D5. 出纳员在核对银行对账单时，发现账面余额与银行余额不符，应采取的措施是：A. 忽略差异B. 立即报告给会计主管C. 等待银行自动调整D. 自行调整账面余额答案：B6. 出纳员在处理报销单据时，应首先审核的是：A. 单据的完整性B. 单据的真实性C. 单据的合规性D. 单据的金额答案：C7. 出纳员在开具发票时，必须包含的信息不包括：A. 发票号码B. 客户名称C. 发票金额D. 发票密码答案：D8. 出纳员在进行现金盘点时，应遵循的原则是：A. 定期盘点B. 随意盘点C. 只盘点大额现金D. 只盘点小额现金答案：A9. 出纳员在处理外币收付时，需要关注的汇率变动是：A. 买入汇率B. 卖出汇率C. 现钞汇率D. 现汇汇率答案：D10. 出纳员在保管现金时，应采取的安全措施不包括：A. 定期更换保险柜密码B. 将现金与重要文件一同存放C. 保险柜钥匙随身携带D. 保险柜放置在安全位置答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 出纳员在处理日常现金业务时，需要遵守的法律法规包括：A. 会计法B. 税法C. 银行法D. 公司法答案：A, B, C2. 出纳员在进行银行转账时，需要核对的信息包括：A. 转账金额B. 转账账户C. 转账时间D. 转账用途答案：A, B, D3. 出纳员在开具收据时，必须包含的要素有：A. 收据编号B. 收款日期C. 付款人名称D. 收款金额答案：A, B, C, D4. 出纳员在处理报销时，需要审核的单据包括：A. 发票B. 收据C. 费用报销单D. 合同答案：A, B, C5. 出纳员在保管支票时，应注意的事项包括：A. 支票与印章分开存放B. 支票存放在保险柜中C. 支票不得随意涂改D. 支票不得转借他人答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共5题）1. 出纳员可以将个人现金与公司现金混合存放。
出纳实务练习题2第一篇：出纳实务练习题2单选【例题·单选题】下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D 下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.禁止坐支现金【答案】D 【例题·单选题】从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）。
A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对【答案】A 【例题·单选题】下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B【例题·单选题】关于划线支票说法正确的是（）A可以提取现金，也可以转账B 只可以提取现金 C只可以转账 D不存在划线支票【答案】C 【例题·单选题】编制银行存款对账单的调节公式（）A银行存款日记账余额+ 银行已收企业未收的款项银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项= 银行对账单余额+银行已收企业未收的款项企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额+ 企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项【答案】A【例题·单选题】从账簿的外形看，现金日记账和银行存款日记账，应采用（）账簿。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A 【例题·单选题】出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。
A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D 【例题·单选题】已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。
A.10 B.20 C.15 D.5【答案】D【例题·单选题】现金日记账和银行存款日记账保管期限为（）年A.10 B.15 C.20 D.25 【答案】D多选作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
出纳岗位考试题库一、选择题1. 出纳岗位的主要职责包括以下哪几项？A. 管理公司的账户和资金流动B. 编制财务报表和财务分析C. 负责支付和收取现金D. 协助筹集资金和进行投资2. 下列哪种情况不属于出纳岗位风险管理的范畴？A. 误操作导致现金账目错误B. 资金被盗或失窃C. 账户余额不足无法支付D. 风险投资亏损3. 在公司的现金管理中，以下哪项措施是有效的？A. 不进行现金日记账的记录B. 每日盘点现金和票据C. 对所有财务活动不做记录和归档D. 忽略对现金流的监控和分析4. 现金在企业中的流动过程中存在的风险主要包括以下几个方面：A. 盗窃风险B. 货币贬值风险C. 资金使用风险D. 信用风险5. 下列哪种措施可有效预防财务风险？A. 由一人独自负责现金管理B. 实行严格的内部控制制度C. 不进行财务报表的编制和分析D. 忽略内部审计和管理检查二、问答题1. 请简述出纳岗位的职责和角色。
2. 请列举出纳岗位的常见工作流程。
3. 现金的资金流动过程中存在哪些风险和挑战？请举例说明。
4. 出纳岗位在现金管理中应该做哪些措施来减少风险？5. 请简述内部控制在现金管理中的重要性。
三、案例分析某公司的出纳岗位发生了现金账目错误的情况，请分析该问题产生的原因，并提出解决方案。
四、计算题1. 某公司在某一月份的现金账目中，某笔收入被错误地计入了其他收入项，导致现金余额显示大于实际现金余额1000元。
请问该笔收入的正确账目应该如何调整？2. 某公司在某一季度的现金流量表中，现金流入项为20000元，现金流出项为15000元。
请计算该季度的净现金流量。
结束语：以上是出纳岗位考试题库的一部分，通过回答这些问题，可以有效检验出纳岗位人员对于出纳职责、现金管理和风险控制的理解和掌握程度。
希望这些题目对于您的学习和考试有所帮助。
《出纳业务操作习题》学习情境一库存现金结算业务办理第一部分职业判断能力训练一、单项选择题（下列答案中有一项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号内）。
1. 出纳员可以从事的工作是（）。
A. 保管会计档案B. 登记债权、债务账目C. 登记现金日记账和银行存款日记账D. 登记收入、费用账目2. 下列不能用现金支付的是（）。
A. 购买办公用品250 元B. 向个人收购农副产品20 000 元C. 从某公司购入工业产品60 000 元D. 支付职工差旅费10 000 元3．从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是( )。
A．现金付款凭证B．现金收款凭证C．银行存款付款凭证D．银行存款收款凭证4．在原始凭证上金额￥3 618.63 的大写应书写为( )。
A．人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分B．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整C．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分D．人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分5．填写原始凭证时，不符合书写要求的是( )。
A．阿拉伯数字前面应当写货币品种符号B．大写金额有分的，分字后面可以写整，也可以不写整C．汉字大写金额不得写简化字D．书写金额与币种符号问不得留有空白6．张强报销差旅费3 200 元，退回现金800 元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是( )。
A．3200 元B．800 元C．4000 元D．2400 元7．现金清查发现现金短款时，应贷记( )账户。
A．“其他应收款”B．“库存现金”C．“营业外支出”D．“待处理财产损溢”8．现金日记账应由出纳人员根据收付款凭证逐日逐笔登记，( )结出余额与库存现金核对。
A．每月B．每日C．定期D．每3～5 天9.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（）。
A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用10.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（）。
出纳工作考试题库及答案# 出纳工作考试题库及答案一、选择题1. 出纳员的主要工作职责是什么？A. 负责公司财务报告的编制B. 负责公司日常的现金收支和银行存款管理C. 负责公司内部审计工作D. 负责公司税务筹划与申报答案：B2. 出纳员在处理现金收支时，需要遵循的基本原则是什么？A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 收支分离答案：A3. 出纳员在进行银行存款管理时，需要定期进行哪些工作？A. 银行对账B. 银行存款利息计算C. 银行存款凭证的整理D. 所有选项答案：D4. 出纳员在处理支票时，需要注意哪些事项？A. 支票的有效期B. 支票的背书C. 支票的金额大小写是否一致D. 所有选项答案：D5. 出纳员在进行现金清点时，应该使用哪些工具？A. 点钞机B. 计算器C. 现金清点表D. 所有选项答案：D二、判断题1. 出纳员可以同时负责公司的会计核算工作。
（错误）2. 出纳员在发现现金短款时，应立即报告给上级领导。
（正确）3. 出纳员在收到客户支付的现金后，可以直接存入个人账户。
（错误）4. 出纳员在进行银行转账时，不需要核对收款方的银行账号。
（错误）5. 出纳员在处理外币收支时，需要按照当日汇率进行折算。
（正确）三、简答题1. 简述出纳员在现金管理中应遵循的基本原则。
答案：出纳员在现金管理中应遵循的基本原则包括：- 现金收支必须有合法依据，如发票、收据等。
- 现金收支必须及时、准确，不得拖延或错误。
- 现金必须存放在安全的地方，防止丢失或被盗。
- 现金的收支记录必须清晰、完整，便于日后审计。
2. 出纳员在银行存款管理中应注意哪些风险？答案：出纳员在银行存款管理中应注意的风险包括：- 银行账户信息泄露风险，如账号、密码等。
- 银行存款被非法转移或盗用的风险。
- 银行存款利息计算错误的风险。
- 银行存款与账面不符的风险，需要定期对账。
四、案例分析题某公司出纳员小张在处理一笔客户支付的现金时，发现客户支付的金额比实际应付金额多出了100元。
出纳相关试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的基本原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收付同步D. 收付分离答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是：A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 存入银行答案：B3. 出纳员在支付现金时，应确保的事项是：A. 核对收款人身份B. 核对支付金额C. 核对支付凭证D. 所有选项答案：D4. 出纳员在进行银行存款时，应携带的文件是：A. 现金B. 银行存款单C. 身份证D. 所有选项答案：D5. 出纳员在盘点现金时，应遵循的程序是：A. 核对账面余额B. 清点实际现金C. 核对银行对账单D. 所有选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金时，需要遵守的法律法规包括：A. 反洗钱法B. 会计法C. 税法D. 银行法答案：ABD2. 出纳员在进行现金收付时，需要核对的凭证包括：A. 收据B. 发票C. 支票D. 银行回单答案：ABC3. 出纳员在盘点现金时，需要进行的操作包括：A. 核对账面余额B. 清点实际现金C. 核对银行对账单D. 编制现金盘点表答案：ABCD4. 出纳员在处理银行业务时，需要携带的证件包括：A. 公司营业执照B. 公司法人身份证C. 公司财务章D. 公司法人章答案：BCD5. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的信息包括：A. 收付日期B. 收付金额C. 收付事由D. 收付人姓名答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 出纳员可以自行决定现金的存放地点。
（错误）2. 出纳员在收到现金后，应立即存入银行。
（正确）3. 出纳员在支付现金时，可以不核对支付凭证。
（错误）4. 出纳员在盘点现金时，可以不核对账面余额。
（错误）5. 出纳员在编制现金日记账时，不需要记录收付人姓名。
（错误）四、简答题（每题5分，共10分）1. 简述出纳员在处理现金收付时，应遵循的基本原则。
一、单选题1、原始凭证中（）出现错误的，不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。
A.汉字B.金额C.计量单位D.会计科目正确答案：B2、下列各项中，不属于原始凭证的基本内容的是（）。
A.应记会计科目名称和记账方向B.交易或事项的内容、数量、单价和金额C.经办人员签名或盖章D.接受凭证单位名称正确答案：A3、银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于（）。
A.账证核对B.账实核对C.余额核对D.账账核对正确答案：B4、其他单位如果因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人批准，下列行为中，正确的是（）。
A.可以复制B.只可以查阅不能复制C.不可查阅或复制D.可以外借正确答案：A5、出差人员预借差旅费应当填写借款单，下列表述中，正确的是（）。
A.借款单是一种单式凭证B.借款单是一种自制的原始凭证C.借款单是一种外来原始凭证D.借款单是一种付款凭证正确答案：B二、多选题1、原始凭证的审核内容包括：审核原始凭证（）等方面。
A.合法性B.真实性C.正确性D.完整性正确答案：A、B、C、D2、原始凭证的基本内容包括原始凭证的名称、（）、接受凭证单位名称、数量、单价和金额等。
A.填制单位名称或填制人员姓名B.填制凭证的日期C.经济业务的内容D.经办人员的签名或盖章正确答案：A、B、C、D3、下列各项中，（）属于专用记账凭证，按其所记录的经济业务是否与库存现金和银行存款的收付有关所分的类别。
A.转账凭证B.收款凭证C.付款凭证D.通用凭证正确答案：A、B、C4、常见的特种日记账主要是指（）。
A.收入日记账B.银行存款日记账C.现金日记账D.固定资产日记账正确答案：B、C5、下列关于会计账簿启用的说法中，正确的有（）。
A.启用会计账簿时，应在账簿封面上写明单位名称和账簿名称B.启用订本式账簿时应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号C.启用会计账簿时，应在账簿扉页上附启用表D.在年度开始，启用新账簿时，应把上年度的年末余额记入新账的第一行正确答案：A、B、C、D三、判断题1、银行存款日记账的账面余额，应同开户银行寄送企业的银行对账单相核对，一般至少一年核对一次。
出纳专业试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收后付B. 先付后收C. 收付并行D. 先收后存答案：A2. 出纳人员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？（）A. 随意借出现金B. 将现金与私人物品混放C. 定期盘点现金D. 将现金存放在不安全的地方答案：C3. 出纳人员在收到支票时，应首先检查的是（）。
A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的签名D. 支票的背书答案：C4. 出纳人员在进行银行存款时，应确保（）。
A. 存款金额与银行对账单一致B. 存款金额与现金收据一致C. 存款金额与支票金额一致D. 存款金额与出纳账本一致答案：C5. 出纳人员在处理银行转账时，应遵循的原则是（）。
A. 先转账后记账B. 先记账后转账C. 转账与记账同时进行D. 转账与记账无关答案：B6. 出纳人员在收到现金时，应首先进行的操作是（）。
A. 清点现金B. 记录现金收据C. 存入银行D. 交给会计答案：A7. 出纳人员在处理报销单据时，应首先检查的是（）。
A. 报销单据的完整性B. 报销单据的金额C. 报销单据的审批D. 报销单据的日期答案：A8. 出纳人员在进行现金日记账的登记时，应确保（）。
A. 账本与实际现金一致B. 账本与银行对账单一致C. 账本与会计账本一致D. 账本与出纳账本一致答案：A9. 出纳人员在处理发票时，应首先检查的是（）。
B. 发票的金额C. 发票的日期D. 发票的税号答案：A10. 出纳人员在进行现金盘点时，应确保（）。
A. 现金与账本一致B. 现金与银行对账单一致C. 现金与支票一致D. 现金与发票一致答案：A二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 出纳人员在进行现金管理时，应遵守以下哪些规定？（）A. 现金不得随意借出B. 现金不得与私人物品混放C. 现金不得存放在不安全的地方D. 现金不得用于私人消费答案：ABCD2. 出纳人员在处理银行业务时，应确保以下哪些事项？（）A. 存款金额与支票金额一致B. 转账金额与银行对账单一致C. 银行存款与现金日记账一致D. 银行存款与会计账本一致答案：ABCD3. 出纳人员在处理支票时，应检查以下哪些要素？（）A. 支票的有效期B. 支票的金额D. 支票的背书答案：ABCD4. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循以下哪些原则？（）A. 先收后付B. 收付并行C. 先收后存D. 先付后收答案：ABC5. 出纳人员在处理报销单据时，应检查以下哪些内容？（）A. 报销单据的完整性B. 报销单据的金额C. 报销单据的审批D. 报销单据的日期答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳人员可以将现金随意借出。
会计出纳考试试题库一、单项选择题（每题2分，共20分）1.出纳员在进行现金收付时，必须做到的是：A.核对收据B.核对金额C.核对收据和金额D.核对日期2.根据会计法规定，出纳员不得兼任的职务是：A.会计B.审计C.仓库管理员D.人力资源管理3.出纳员在进行银行存款时，通常需要填写的单据是：A.收据B.支票C.银行存款单D.银行汇款单4.出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A.将现金存放在个人抽屉内B.将现金存放在保险柜内C.将现金随意放置D.将现金带出公司5.出纳员在收到客户支付的款项后，应首先进行的操作是：A.直接存入银行B.立即交给会计C.核对收款金额和收据D.记录在个人账本上6.出纳员在编制现金日记账时，必须记录的内容包括：A.收款人姓名B.收款金额C.收款日期和收款金额D.收款人姓名和收款日期7.出纳员在处理银行转账时，应首先确认的是：A.转账金额B.转账人姓名C.转账银行账号D.转账银行名称8.出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是错误的？A.核对现金与账面金额B.记录盘点结果C.将盘点结果与会计核对D.盘点时不记录任何信息9.出纳员在处理外币业务时，需要特别注意的是：A.外币的真伪B.外币的汇率C.外币的面额D.外币的来源10.出纳员在处理银行承兑汇票时，应首先确认的是：A.汇票的有效期B.汇票的金额C.汇票的出票人和收款人D.汇票的背书情况二、多项选择题（每题3分，共15分）11.出纳员在进行现金管理时，需要遵守的原则包括：A.现金收支两条线B.现金收支分离C.现金收支及时入账D.现金收支定期盘点12.出纳员在处理银行业务时，需要准备的文件包括：A.银行存款单B.银行汇款单C.银行对账单D.银行账户证明13.出纳员在编制银行存款日记账时，需要记录的内容包括：A.存款日期B.存款金额C.存款银行D.存款人姓名14.出纳员在进行银行对账时，需要核对的内容包括：A.银行对账单上的金额B.银行对账单上的日期C.银行日记账上的金额D.银行日记账上的日期15.出纳员在处理银行支票时，需要检查的内容包括：A.支票的出票日期B.支票的金额C.支票的背书D.支票的收款人三、判断题（每题1分，共10分）16.出纳员可以将个人资金与公司资金混合存放。
第二章出纳业务题库练习题一、判断题1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。
（√）2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。
（×）3、现金付出业务，必须“先记账，后付款”，以防止漏收或错收款项。
（√）4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。
（√）5、现金收入业务，先收款，后记帐（√）6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。
（×）7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。
（√）8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。
（√）9、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。
（√）10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。
（×）11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。
同一城市原则上可以设置多个中心支库。
（×）12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。
（×）13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。
（×）14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。
（×）15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。
（√）16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
（√）17.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。
( )18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
( )答案：对19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。
( )答案：错20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。
残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。
（）答案：错21.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。
( )答案：错22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。
（）答案：对23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。
（）答案：错24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。
（）答案：对25.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。
（）答案：对26.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。
（）答案：对27.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。
（）28. 收付现金需按规定整点、挑残。
（）答案：对29.网点之间允许发生现金调拨业务。
（）答案：错30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。
（）答案：对31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。
（）答案：对32.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。
（）答案：对33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。
答案：对34.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。
（）答案：对35.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。
（）答案：对36.营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。
（）答案：对37.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。
（）答案：对38.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。
（）答案：对39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。
（）答案：错40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。
（）答案：错二、单选题1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( C )A.营业费用B.其他营业支出C.营业外支出D.手续费支出2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。
A、恪守信誉的原则B、银行不垫款原则C、履约付款原则D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ）。
A.先收款、后记账B.先记账、后付款C.一边付款、一边记账D.记账付款同时进行4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。
A.先记付款单位账，后记收款单位账B. 先记收款单位账，后记付款单位账C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账D.收款单位账和付款单位账同时记5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )A、其他营业收入B、利息收入C、营业外收入D、投资收益6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。
A、先收款，后记账B、先记账，后收款C、只收款，不记账D、以上均错7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。
A、先付款，后记账B、先记账，后付款C、只记账，不付款D、以上均不正确8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。
A．将凭证传递至会计记账 B．记账C．编制凭证 D．收妥款项9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）A、借：库存现金B、借：吸收存款—活期存款贷：吸收存款—活期存款贷：库存现金C、借：吸收存款—活期存款D、借：贷款贷：贷款贷：吸收存款—活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）A、借：库存现金B、借：吸收存款—活期存款贷：吸收存款—活期存款贷：库存现金C、借：吸收存款—活期存款D、借：贷款贷：贷款贷：吸收存款—活期存款11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。
A、防止有关单位套取银行信用B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项D、以上说法都不对12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。
A、防止有关单位套取银行信用B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项D、以上说法都不对13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ）。
A、转账支票B、现金支票C、普通支票D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ）。
A、现金科目总账B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿D、现金库存簿15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（ D ）套人民币。
A、第二B、第三C、第四D、第五16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ）。
A、利息收入B、营业外收入C、金融企业往来收入D、其他营业收入17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A ）。
A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收入D、营业外支出18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ）。
A．借：现金贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢贷：现金C．借：其他应收款贷：营业外支出 D．借：营业外支出贷：现金19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A ）。
A．借：现金贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢贷：现金C．借：其他应收款贷：营业外支出 D．借：营业外支出贷：现金19.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上（含20万元）的，至少提前（）天预约。
A.4天B.3天C.2天D.1天答案：D20.人民币单笔金额( )万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件A.1万元B.2万元C.4万元D.5万元答案：D21.外汇当日累计等值（）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。
A.1000美元B.3000美元C.5000美元D.10000美元答案：C22.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。
A.1人B.2人C.3人D.4人答案：B6.运送中现金超过（）个工作日未核销，应及时查清原因。
A.1B.2C.3D.4答案：A23.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（）名柜员共同认定。
A.1B.3C.4D.2答案：D24.一次性发现假人民币（）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A.5B.10C.15D.20答案：D25.一次性发现假外币（）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A.20B.15C.10D.5答案：C三、多选题1、现金出纳的一般原则有（ABCD）A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币发行B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳D、商业银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出B、现金短缺C、坏账准备D、误收假币4、出纳错款的处理原则包括( ACD )A.长款不得寄库B.长款立即退还原主C.短款不得空库D.不得以长补短5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ）。
A、钱账分管、双人经办B、按程序办理现金收付C、款项复核D、办理交接手续和查库7、现金整理的基本要求是（ ABCD ）、盖章清楚、封装严密。
A、点数准确B、墩放齐整C、挑拣干净D、捆扎紧实8、银行库房管理要求是（ ACD ）。
A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等9、运钞方式因不同情况分为（ AB ）。
A、集中运钞B、分散运钞C、大额运钞D、小额运钞10、运送现金的要求有（ BCD ）。
A、必须双人未武装押运B、禁止委托他人捎带C、必须严格交接手续D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密11、“双人经办”要求做到“四双”是指（ AB CD ）。
A．双人押运 B．双人临柜 C．双人管库 D．双人守库12.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（）A.现金收款凭证要素是否齐全B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚C.凭证联次是否齐全、有无涂改D.大小写金额是否一致答案：ABCD13.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（）A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚B.大小写金额是否一致C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改D.大额现金支付审批手续是否齐全答案：ABCD14现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（）。
