往来款项

往来款项的清查方法往来款项是指企业与其他单位或个人之间因经济业务往来而产生的应收款项和应付款项。

往来款项的清查工作对于企业的财务管理至关重要，它关系到企业的资金安全和经营效益。

因此，建立科学的往来款项清查方法，对企业的经营管理具有重要的意义。

首先，往来款项的清查需要明确往来对象。

企业往来对象众多，包括供应商、客户、合作伙伴等，因此需要建立完善的往来对象档案，对往来对象的基本信息、往来业务情况进行详细记录，以便及时准确地进行清查。

其次，往来款项的清查需要建立健全的账务系统。

企业应建立完善的财务管理制度，规范往来款项的账务处理流程，确保每一笔往来款项都能够得到正确的记录和核对。

同时，应加强对账务人员的培训，提高其对往来款项清查工作的重视和认识。

再次，往来款项的清查需要加强内部控制。

企业应建立健全的内部控制制度，明确往来款项清查的责任部门和责任人员，加强对往来款项的监督和检查，及时发现并纠正错误和漏洞，确保往来款项的清查工作能够得到有效的开展。

此外，往来款项的清查需要注重凭证的完整性和准确性。

企业应建立健全的凭证管理制度，确保每一笔往来款项都有完整的凭证支持，凭证内容应真实、准确、清晰，便于核对和查证，避免出现凭空记账或无凭证记账的情况。

最后，往来款项的清查需要加强对账务处理过程的监督和审计。

企业应定期对往来款项进行全面清查和核对，及时发现并解决问题，确保账务处理的准确性和及时性。

同时，应加强对往来款项的审计工作，发现并纠正存在的问题，提出改进建议，保障企业的财务管理工作能够得到有效的开展。

综上所述，往来款项的清查是企业财务管理工作中的重要环节，建立科学的往来款项清查方法，对于提高企业的财务管理水平，确保企业的资金安全和经营效益具有重要的意义。

企业应加强对往来款项清查工作的重视，建立健全的制度和流程，加强内部控制和审计，确保往来款项清查工作能够得到有效的开展。

往来款项清查方法
往来款项清查方法可以包括以下步骤：
1. 收集资料：收集所有与往来款项相关的文件，如发票、付款凭证、收款凭证、银行对账单等。

2. 整理账目：将收集到的资料进行整理，按照时间顺序或分类整理，以便于后续的对账和核对。

3. 对账：根据往来款项的来往记录逐笔核对，核对付款方和收款方的名称、金额、日期等是否一致。

4. 确认余额：根据对账结果计算出每个往来款项的余额，即未付款或未收款的金额。

5. 调查差异：对于有差异的款项，需要进一步调查原因，并记录在案。

6. 梳理问题：根据调查结果和调查差异的款项，梳理出存在问题的款项，并列出需要解决的事项。

7. 解决问题：针对存在问题的款项，采取相应的解决措施，如与对方沟通协商、补充缺失的凭证等。

8. 归档存储：对已清查完毕的往来款项，将相关资料进行归档存储，便于查阅和审计。

在进行往来款项清查时，需要注意以下几点：
1. 严格遵守财务制度和政策，确保清查过程的合规性。

2. 核对往来款项时需要仔细、耐心，确保准确无误地记录每一笔款项。

3. 对账时要注意对应业务的核算关系，如按照订单、合同或协议进行对账。

4. 发现异常情况或疑点时，要及时进行调查和核实，确保账目的真实性和准确性。

5. 在整个清查过程中，需要保护好相关资料的安全和机密性，避免信息泄露和误用。

往来款项核算制度什么是往来款项核算制度？往来款项核算制度是指企业在进行经济交易过程中，对应收和应付款项进行核算和管理的制度。

简单来说，就是企业与客户、供应商等往来款项的管理流程。

往来款项核算制度的作用往来款项核算制度对于企业的经济运营有着重要的作用，具体表现在以下几个方面：1. 提高管理效率往来款项核算制度可以提高企业的管理效率，使企业能够更好地掌握各项资金的流向和余额信息，为企业决策提供更为准确的数据支持。

2. 避免经济风险通过往来款项核算制度的建立，企业能够更加有效地规避各种经济风险，如控制太多应付款项，减少公司资金的周转时间等。

3. 保证财务安全往来款项核算制度能够确保企业的财务安全。

通过将企业的收付款和往来事项进行详细记录和管理，有效的保证了财务的真实性和合理性，减少了经济损失的概率。

往来款项核算制度的实施作为一种重要的财务制度，往来款项核算制度的实施需要以下几个方面的工作：1. 设立审批制度企业应该对收付款项的审批进行详细规定，并建立相应的审批制度，以确保审批的公正和合规性。

2. 设立复核制度往来款项核算制度中，复核制度的建立同样非常重要，可以有效地避免出现重大差错和失误。

企业应该制定复核制度，并加强对复核工作的监督和管理。

3. 加强运营管理企业在实施往来款项核算制度时，应该加强日常业务管理工作，对每一项往来款项的操作进行记录和跟踪，确保账务信息的准确性和实时性。

往来款项核算制度的注意事项企业在实施往来款项核算制度时，还需要注意以下几个方面：1. 合规性企业应该遵循相关法律法规，确保在往来款项的管理过程中，操作合法合规。

2. 公正性企业应该确保在往来款项的管理中，审批、复核等工作的公正和公平性。

3. 确保准确性企业应该提高数据的准确性，对账务信息的核对和处理工作进行严格把控，确保往来款项的管理信息的真实性和合理性。

总结往来款项核算制度对于企业财务管理是至关重要的一环，它可以为企业提供准确的财务数据支持，规避经济风险和确保财务安全。

往来款项如何做账？
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，一般在会计科目和资产负债表中的的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等数据上反映。

其他应收款会计分录
当发生款项借出时，对应会计分录：
借：其他应收款一XX公司借款
贷：银行存款
当公司收到相应利息时，对应会计分录：
借：银行存款/库存现金
贷：财务费用
上述分录中涉及到的其他应收款是指企业除买入返
售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收
分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及
暂付款项。

其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项等应收账款会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费一应交增值税（销项税额）应付账款的会计分录
借：原材料
应交税费一应交增值税（进项税额）
贷：应付账款。

往来款项的财务管理制度一、背景往来款项是指企业或个人之间的互相借贷。

往来款项不同于普通贷款，是双方相互借贷，涉及到互相结账等财务操作。

往来款项的财务管理对于企业的经营管理至关重要，是企业财务管理中的重要组成部分。

二、往来款项的分类往来款项分为应收款和应付款两大类。

1. 应收款应收款是指企业向其他单位或个人所借出的款项，包括货款、服务费等。

企业应根据收款合同及时收回应收账款，并及时结算应收账款，以便保证企业现金流动。

应收账款的管理需要确保账款的收回及结算，以及跟进逾期账款的催收工作等。

2. 应付款应付款是指企业欠其他单位或个人的款项，包括采购费用、物流费用、工资、税费等。

企业应根据付款合同及时支付应付账款，并及时结算应付账款，以便保证企业良好的信誉及稳定的供应链。

应付账款的管理需要确保账款的及时支付，以及对应付账款的实际情况进行跟进和调整。

三、往来款项的财务管理制度为了有效管理往来款项，避免企业出现资金周转困难或者财务风险，企业应建立往来款项财务管理制度。

1. 应收款管理流程应收款管理流程主要包括以下几个环节：•合同签订：根据业务合同或者账期协议等形式确认应收账款的产生，并签署书面合同。

在合同中规定收款时间、付款方式及逾期付款的责任，以防止出现争端。

•账款确认：在收到应收账款后，应确认账款的金额和时间，确保账款信息的准确性。

同时，要求收款人提供发票等相关凭证。

•账款跟进：及时跟进账款的回收情况，按照合同约定的时间催收账款，对于逾期账款要及时进行催收工作，防止账款长期逾期而导致坏账的产生。

•试算表制作：按照应收账款进行试算，预估下一季度或下半年企业的资金周转情况，为资金周转提前做好准备。

•风险评估：对于大额账款或者历史拖欠情况严重的账款要进行风险评估，制定相应的解决方案。

2. 应付款管理流程应付款管理流程主要包括以下几个环节：•合同签订：根据采购合同或者服务协议等形式确认应付账款的产生，并签署书面合同。

往来款项管理制度范文往来款项管理制度一、前言往来款项是指企业与客户、供应商等各方之间发生的交易款项。

作为企业运营活动中的重要组成部分，往来款项的管理直接关系到企业的资金安全和经营效率。

为了规范往来款项的管理，防范风险，提高资金利用效率，制定往来款项管理制度势在必行。

二、往来款项的确立和核对1. 往来款项的确立：企业需要与客户、供应商等往来方进行商务合作，确立往来款项时应明确款项的金额、支付方式、付款期限等重要信息，并在书面合同中明示。

2. 往来款项的核对：企业应当建立往来款项台账，及时记录与往来方之间的交易情况和款项变动情况。

每月或每季度结束后，对往来款项进行核对，确保账实相符。

三、往来款项的支付管理1. 支付授权：企业应当专门设立支付授权程序，确保每笔付款事项都经过正规程序审批并明确授权。

涉及较大金额的付款事项，应由公司高层领导审批。

2. 支付条件：企业应当与往来方明确支付条件，包括付款期限、付款方式等。

在付款期限内未付款的，应及时与往来方进行沟通，催促付款。

3. 支付凭证：企业应保留支付凭证的原始材料，并按时归档，以备后续审计和备案之用。

四、往来款项的收款管理1. 收款授权：企业应当设立收款授权程序，明确收款人员的操作权限，并定期进行审核和授权。

2. 收款登记：企业应当建立收款登记制度，及时登记收到的现金、支票等款项，以确保记录准确无误。

3. 收款保管：企业应当建立健全款项保管制度，严格控制相关人员的操作权限，确保款项安全。

五、往来款项的往来确认和核销管理1. 往来确认：企业应与客户、供应商等往来方定期进行往来款项的确认，以避免因记账错误或差错导致出现往来款项差异。

2. 往来核销：企业应当及时核销往来款项，确保账务准确无误。

对于长期未核销的往来款项，应及时与往来方进行核对。

六、往来款项的风险控制和内部监督1. 风险控制：企业应建立健全风险防范机制，通过制定合理的付款条件、加强往来方的信用评估、定期对往来款项进行核对等方式，加强往来款项的风险控制。

公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。

二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。

三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。

2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。

3. 预收款：客户提前支付的款项。

4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。

四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。

2. 维护与客户、供应商的良好关系。

3. 提高款项回收率和支付准确率。

4. 加强对公司资金流动的监控和控制。

五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。

2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。

3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。

4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。

六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。

2. 销售部门负责往来款项的收款工作。

3. 采购部门负责往来款项的付款工作。

4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。

七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。

2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。

3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。

八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。

往来款项管理制度一、引言往来款项是指企业与合作伙伴（如客户、供应商等）之间的支付、收款以及其他金融交易。

对于企业来说，往来款项的管理非常重要，能够有效控制资金的流动、降低风险，确保企业的财务稳定。

因此，建立适当的往来款项管理制度是不可忽视的。

二、目的与范围本制度的目的是规范往来款项的管理，确保款项的正确、安全流转，并保障企业的资金安全。

本制度适用于企业内部与外部合作伙伴的往来款项管理。

三、基本原则在往来款项管理中，应遵循以下基本原则：1. 严格审查合作伙伴资质：在与合作伙伴建立往来关系之前，应对其进行详尽的背景调查和信用评估，确保合作伙伴的资质合法可靠。

2. 建立完善的往来款项登记制度：企业应建立完善的往来款项登记制度，记录每笔往来款项的时间、金额、用途等信息，以便后续管理和查证。

3. 分清往来款项的性质与账户：根据往来款项的性质（如应收款、应付款等），在财务管理系统中建立相应的账户，确保款项的正确分类和管理。

4. 确立往来款项支付与收款的授权流程：制定清晰的支付与收款授权流程，规定具体操作人员、审批权限等，确保款项的合法、规范处理。

5. 定期进行款项核对与对账：与合作伙伴之间的往来款项应定期进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致，并及时发现和解决问题。

6. 建立往来款项风险管理机制：制定风险管理政策和措施，对可能产生的风险进行预测和防范，包括信用风险、违约风险等。

四、往来款项管理步骤1. 建立往来款项合作伙伴档案：对与企业有往来款项关系的合作伙伴建立档案，包括其资质、信用评估报告等。

2. 根据往来款项的性质，在财务管理系统中建立相应的账户，并明确账户的权限与使用范围。

3. 往来款项的支付与收款需要经过授权程序，包括核准支付/收款申请、复核审批等。

4. 在每笔款项的发生日起7个工作日内，对款项进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致。

5. 对于逾期未收回或未结清的款项，进行催收工作，并记录催收过程和结果。

往来款管理制度
一、往来款项的核算及管理：包括应收在院病人医疗款、应收医疗款、其他应收款、预付账款、应付账款、预收医疗款、其他应付款等。

二、往来款项除应收在院病人医疗款和预收医疗款外，均以往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到记账清楚，余额准确，账表相符。

三、往来款项至少每月核对一次，及时解决存在问题。

四、对应收账款的账龄要进行分析监督，债权超过一年发生坏账的可能，应提醒、督促责任部门及时清理。

五、对确实无法收回的应收款项，应当查明原因，追究责任。

对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经院委会讨论通过，确认为坏账损失。

坏账准备按年提取，一般按照年末1%提取，账上余款多计提冲回，不够补计提。

已经确认为坏账的应收款项，并不表明医院放弃收款的权利。

如果未来某一时期收回已作为坏账处理的款项，应该及时恢复债权，并按照正常收回欠款进行会计账务处理。

往来款项的清查方法
下面是一种常见的往来款项清查方法：
1.收集往来款项信息：首先，收集企业的应收账款和应付账款的相关
信息。

这包括发票、合同、交易确认书等文件，以及与往来单位的往来凭
证和对账单等。

确保收集到的信息准确、完整。

4.考虑信用风险：在清查过程中，还需要考虑和评估往来单位的信用
风险。

对于长期未结账款或经常出现逾期付款的往来单位，需要采取更加
谨慎的管理措施，包括加强信用审查、要求提供担保或采取预付款等措施。

5.更新记录和账款凭证：清查完毕后，需要及时更新企业的账款记录
和往来凭证，确保财务信息的准确性和及时性。

对于清查过程中发现的差
异和异常，需要记录并及时处理，例如催促往来单位付款、调整账款金额等。

在往来款项清查过程中，需要特别关注以下几个方面：
-账款的时间和金额是否与对账单一致；
-清查是否覆盖了所有的往来单位以及所有的应收账款和应付账款；
-是否存在长期未结账款或逾期付款的情况，并采取相应措施进行风
险防范；
-清查过程中发现的差异和异常是否及时处理，并完善记录和凭证。

综上所述，往来款项的清查方法是一项重要的财务管理工作。

通过收
集信息、对账核对、确认准确性、评估信用风险以及更新记录和凭证等步骤，可以确保企业的财务信息准确、及时，并降低财务风险。

往来账款管理规范细则一、总则为了加强企业的财务管理，规范往来账款的核算和管理，确保企业资金的安全和有效使用，根据国家有关财务制度和企业的实际情况，特制定本细则。

二、往来账款的定义和分类（一）往来账款是指企业在经济业务活动中形成的与其他单位或个人之间的应收、应付、预收、预付等款项。

（二）往来账款主要包括以下几类：1、应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

2、应付账款：企业因购买商品、接受劳务等应向供应单位支付的款项。

3、预收账款：企业按照合同规定向购货单位预收的款项。

4、预付账款：企业按照合同规定预先支付给供应单位的款项。

5、其他应收款：除应收账款、预付账款以外的各种应收及暂付款项，如职工借款、备用金、押金、保证金等。

6、其他应付款：除应付账款、预收账款以外的各种应付及暂收款项，如应付租金、押金、保证金、职工统筹退休金等。

三、往来账款的核算（一）设置往来账款核算科目企业应按照会计准则的要求，设置“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”等科目，对往来账款进行核算。

（二）往来账款的入账1、企业发生往来账款业务时，应根据合法有效的原始凭证，及时、准确地进行账务处理。

2、应收账款和预收账款应按照客户名称设置明细科目进行核算；应付账款和预付账款应按照供应商名称设置明细科目进行核算；其他应收款和其他应付款应按照款项的性质和对方单位或个人名称设置明细科目进行核算。

（三）往来账款的账龄分析1、企业应定期对应收账款和其他应收款进行账龄分析，一般分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上等不同的账龄段。

2、对应付账款和其他应付款也应进行账龄分析，以便及时掌握往来账款的情况，采取相应的管理措施。

四、往来账款的管理（一）应收账款的管理1、建立客户信用管理制度企业应根据客户的信用状况、经营规模、偿债能力等因素，建立客户信用档案，对客户进行信用评估和分类，制定相应的信用政策。

往来款项管理制度第一章总则第一条为加强往来款项的管理，加速资金周转，提高经济效益，防止资产流失，创造良好的企业内部经营管理环境，特制定本制度。

第二条往来款项是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。

主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。

按其基本性质可分应收款类和应付款类。

第三条本制度适用于公司及所属各经营单位。

第二章往来款项的共性管理要求第四条对往来款项要进行定期对账。

各经营单位往来形成的债权，每年度至少确认一次，确认函须经经办人签字，并加盖对方单位的财务专用章或法人公章。

对于确认结果不一致的，须查明原因。

对因本单位原因导致的确认不符，应及时收集相关资料，按公司相关规定程序审批后及时调整账目；对因对方原因导致的确认不符，应及时取得对方单位对对账结果的书面认可。

对于往来形成的债务，各经营单位也要定期进行核对，确保公司债权债务准确属实。

第五条往来款项要进行定期清理。

各经营单位往来款项因无法收回或无法付出的，处置申请报公司进行审批后，按照税法相关规定，报当地税务部门审批。

第六条各经营单位要建立销售和收款、采购与付款业务等不相容岗位相互分离制度，相互制约和监督，以防舞弊行为。

第七条对已核销的往来款项要进行持续管理。

对于已经进行坏账核销的债权，要参照《账销案存应收账款管理办法》，做好资产后续管理，确保公司资产完整。

第八条往来款账务处理要规范。

往来款项要按照公司《会计核算基本规范》进行准确归集和核算，确保账面资产反映与实际业务相符。

第三章应收账款管理第九条应收账款管理详见《应收账款管理制度》和《账销案存应收账款管理办法》。

第四章其他应收款管理第十条其他应收款核算范围：主要包括应收的各种赔款；个人暂借的差旅费、业务费等备用金；应向职工收取的各种垫付的款项；因单位转让股权等非经营活动而产生的应收款项；公司内部各经营单位之间的临时性资金拆借；向招标公司支付的投标保证金等。

往来款项清理工作方案一、工作目标1.全面清理：对所有财务独立核算单位的往来款项进行全面清理，确保无遗漏。

2.准确核实：核实往来款项的真实性和准确性，清理错账、呆账、死账。

3.规范管理：建立健全往来款项内部控制制度，规范日常管理工作。

4.提高效率：通过清理工作，提高预算执行率，盘活企业资金。

二、清理范围清理范围包括公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，涵盖内部往来和外部往来，具体包括：•应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等，包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。

•应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等，包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。

三、工作步骤1. 准备阶段•成立工作小组：由领导、财务人员及相关部门人员组成往来款项清理工作小组，明确职责分工。

•制定工作方案：根据企业实际情况，制定详细的清理工作方案，明确清理范围、原则、内容、时间节点等。

2. 核对清理阶段•数据收集：以最近一期会计报表中的往来款项数据为基础，收集所有相关凭证、合同、协议等资料。

•逐项甄别：从源头入手，逐项甄别核实往来款项的来龙去脉，确保数据的准确性和完整性。

•沟通核对：通过电话、发函等形式，与往来单位（个人）进行核对，确认债权、债务情况。

•催收催付：对应收款项及时催收，对应付款项积极核对清理，确保款项的及时回收和支付。

3. 整理总结阶段•分类整理：对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。

•制定计划：对应收款项制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项；对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意见。

•核销处理：对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，上报审批后办理核销手续。

对于超过一定期限（如三年）确实无法支付的应付款项，报公司领导进行相应账务处理。

往来款项制度范本一、目的为加强公司往来款项的管理，规范财务操作，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》及公司财务管理制度的相关规定，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各分支机构、部门之间的往来款项往来业务。

三、往来款项的分类1. 应收款项：包括销售商品、提供劳务等经营活动形成的应收账款、预收账款、应收股利、应收利息、其他应收款等。

2. 应付款项：包括购买商品、接受劳务等经营活动形成的应付账款、预付账款、应付股利、应付利息、其他应付款等。

3. 内部往来款项：包括公司内部各分支机构、部门之间的资金往来业务。

四、往来款项的管理1. 往来款项的收取与支付（1）公司内部往来款项的收取与支付，应严格按照公司财务管理制度的相关规定执行。

（2）对外往来款项的收取与支付，应根据业务需要，签订合同或协议，明确款项的性质、金额、支付时间等事项。

2. 往来款项的核对与清理（1）公司应定期对往来款项进行核对，确保账账相符、账实相符。

（2）对长期未清理的往来款项，应进行专项清理，必要时可采取法律手段追讨。

3. 往来款项的审批与权限（1）往来款项的收付，应按照公司的审批权限和程序进行。

（2）重大往来款项业务，需提交公司领导审批。

五、往来款项的会计处理1. 应收款项的会计处理（1）销售商品或提供劳务形成的应收款项，按照扣除折扣、折让后的金额确认收入。

（2）应收股利、应收利息等，按照相关的会计规定确认。

2. 应付款项的会计处理（1）购买商品或接受劳务形成的应付款项，按照扣除折扣、折让后的金额确认成本。

（2）应付股利、应付利息等，按照相关的会计规定确认。

3. 内部往来款项的会计处理（1）内部往来款项的收付，应按照公司的会计政策进行核算。

（2）内部往来款项的期末余额，应予以抵消。

六、监督与考核1. 公司应加强对往来款项的监督检查，确保往来款项的安全、合规。

2. 对违反往来款项管理制度的责任人，公司将按照相关规定进行处罚。

财务管理制度往来款项管理概述往来款项指公司与合作伙伴之间的货款、服务费、佣金、保证金等互相往来的资金。

往来款项的管理对于财务稳健和企业信誉都至关重要。

为了规范公司往来款项管理，制定本财务管理制度，以便于企业合法、规范的经营。

基本原则往来款项管理应符合以下基本原则：•合法性原则：明确合法权利义务关系，规范资金往来。

•准确性原则：确保资金的准确、及时、完整，不会产生差错。

•安全性原则：建立有效的往来款项管理制度，防止资金遗失、盗窃及其他风险。

•诚信性原则：建立诚信合作的企业形象，在与合作伙伴往来款项过程中，秉持信用、守法、诚信原则。

管理办法往来账户管理公司将与各合作伙伴开立账户，并确保账户信息的真实准确，定期清理不需账户，确保正确的账户清晰。

在往来款项交易中，需及时更新往来账户余额和交易记录，确保账户余额和合作伙伴提供账期一致。

往来款项支付管理公司往来款项的支付应遵循合同规定，并严格按照付款条件执行。

在支付过程中，需要在核实发票及资金实付情况后进行付款，确保账款真实情况的记录和账目的准确性。

往来款项收款管理公司往来款项的收款应及时核实与往来合作伙伴欠款的清晰情况进行处理。

在收款过程中，应核实往来款项金额、收款账户、手续费用等信息的准确性，防止往来款项遗失或出现差错。

往来款项清账管理公司应每月对往来款项进行清账，明确与合作伙伴的账款结算情况，及时调整账户余额，并记录好各项往来款项清账的详细情况，以便于公司及时掌握往来款项的账目情况。

往来款项保密管理公司应根据合理商业保密的需要，对往来款项的保密性进行管理，防止往来款项的泄露。

其他管理风险控制为降低往来款项管理过程中的风险，公司需做好风险控制工作。

公司应合理制定财务计划和预算，并定期进行风险分析和评估，查找和纠正问题，防范风险。

监督检查公司应建立审计与监控制度，对往来款项管理进行监督、检查、审计和评估。

对发现的问题，进行及时整改，并建立问题报告和下发有关部门，确保问题解决。

公司财务制度往来款项一、往来款项的定义与分类往来款项是指公司与其他单位之间发生的资金往来关系，包括应收款项和应付款项两部分。

应收款项是公司向外单位销售产品或提供服务所形成的应收账款，即公司应收其他单位的货款或款项；应付款项是公司购买产品或接受服务而形成的应付账款，即公司应付其他单位的货款或款项。

按往来对象的不同，往来款项可以分为与客户的往来款项和与供应商的往来款项。

与客户的往来款项主要涉及销售部门和客户之间的资金往来，包括产品销售的应收款项、服务提供的应收款项等；与供应商的往来款项主要涉及采购部门和供应商之间的资金往来，包括产品采购的应付款项、服务接受的应付款项等。

二、建立往来款项制度的重要性1. 规范公司经营行为：公司往来款项制度规范了公司与外部单位之间的资金往来关系，确保了公司经营活动的规范性和稳定性，避免了不必要的经济纠纷和风险。

2. 保障公司财务安全：往来款项制度规定了公司应收款项、应付款项的管理和核对程序，确保了公司资金的安全性和稡度，有效防范了财务风险。

3. 提高公司经营效率：往来款项制度规范了资金往来的程序和流程，简化了公司往来款项的管理和核算，提高了公司财务管理的效率和精度。

4. 强化内部控制：往来款项制度规定了公司内部控制的要求和标准，加强了对公司资金往来的监督和管理，减少了内部失控和财务风险。

5. 优化公司资金运作：往来款项制度规范了公司资金往来的流程和制度，优化了资金运作的效率，提高了公司资金利用率和盈利能力。

三、建立健全往来款项制度的基本要素1. 制定往来款项管理制度：公司应制定往来款项管理制度，规范相关人员的行为和责任，明确应收款项和应付款项的管理程序和流程，确保全面和及时的核对和管理。

2. 建立往来款项档案精确核对：公司应建立完善的客户和供应商往来款项档案，在进行资金往来时，要及时更新档案，准确记录各项款项的金额、日期和用途，确保资金流向的清晰和透明。

3. 分销产品的往来款项的处理及时核销：公司与客户之间的应收款项的处理，要及时核销已收款项和待收款项，确保账目平衡和资金安全，避免资金挤占和风险。

往来款项管理制度往来款项是指企业与其他企业或个人之间的交易中涉及到的欠款和应收款项。

往来款项管理制度是企业为了规范往来款项的收付过程，有效控制风险，保障资金流动性而建立的一套制度。

以下是一个关于往来款项管理制度的1200字以上的文章：一、引言往来款项是企业与合作伙伴之间日常交易中产生的款项，良好的往来款项管理制度对于企业的资金流动和风险控制至关重要。

本文将从往来款项管理的意义、往来款项的分类、往来款项管理制度的内容和流程等方面进行介绍，以帮助企业建立完善的往来款项管理制度。

二、往来款项管理的意义往来款项是企业日常运营不可避免的一部分，好的往来款项管理不仅可以提高资金周转效率，保障企业的正常运营，还可以降低财务风险。

首先，往来款项管理可以加强与合作伙伴的合作关系。

通过规范往来款项的收付流程，确保支付及时、收款准确，可以提高合作伙伴对企业的信任度，从而有利于未来的合作发展。

其次，往来款项管理可以有效控制风险。

建立完善的往来款项管理制度，明确款项的分类、核算和监控流程，可以及时发现异常情况并采取相应的风险控制措施，减少企业资金损失。

最后，往来款项管理可以优化资金运营。

往来款项管理通过规范收款和付款的流程，确保收款及时，减少资金占用时间，提高资金流动性，为企业的投资和发展提供了更多的机会。

三、往来款项的分类往来款项按照性质和权益可以分为两类：应收款项和应付款项。

应收款项是指企业应收的货款、借款、利息、票据以及其他应收账款等。

应收款项的管理需要对客户进行信誉评估，制定合理的信用期限和付款方式，确保及时回收款项。

应付款项是指企业需要支付的货款、工资、租金、借款、票据以及其他应付账款等。

应付款项的管理需要根据供应商的信誉评估，选择合适的付款方式和信用期限，并确保及时支付款项。

四、往来款项管理制度的内容（一）款项的申请与批准流程在往来款项管理制度中，企业需要设立款项的申请和批准流程。

申请人应提出项目名称、金额、用途、付款完成日期等相关信息，并提交相应的审批材料。

往来款什么意思
往来款是指企业或个人之间因商业活动而形成的应收款
项和应付款项。

在商业往来过程中，买卖双方常常会发生债权债务关系，其中应收款项指的是销售产品或提供服务后，买方需要支付的金额；而应付款项则是买方向供应商或服务提供者支付的金额。

往来款通常与货物交易、服务提供、合同签订等商业活
动紧密相关。

在完成交易后，买卖双方之间的应收应付款项会形成一段时间的期限，一般以合同约定的付款期限为准。

往来款的支付方式多样，可以通过现金、支票、电汇、银行转账、线上支付等方式进行。

往来款的管理对于企业的财务运作至关重要。

合理管理
往来款能够帮助企业控制应收和应付风险，保证资金的流动性，提高资金利用效率。

企业应建立完善的往来款管理制度，包括合同签订与履行、收款与付款流程、往来账务的记录与核对等环节。

此外，企业还需要定期进行往来款的对账，及时核查账目准确性，并与供应商或客户进行沟通，解决账目不平衡、逾期付款等问题。

对于个人而言，往来款主要是指个人之间的债权债务关系。

个人之间的往来款项通常涉及朋友、亲戚、同事间的借贷、采购或合作等事项。

在这种情况下，个人应当同样重视往来款的管理，保持账目的准确性和公平性，及时偿还借贷款项，维护与他人的关系，避免出现纷争和纠纷。

总之，往来款是商业往来中不可避免的经济活动。

不论
是企业还是个人，在往来款方面都应当注重合规、诚信经营，并建立良好的往来款管理制度，以维护双方的权益和商业信誉。

往来款项协议书甲方（收款方）：_____________________地址：_________________________________法定代表人：_________________________联系电话：_________________________乙方（付款方）：_____________________地址：_________________________________法定代表人：_________________________联系电话：_________________________鉴于甲方与乙方之间存在业务往来，为明确双方的权利义务关系，经双方协商一致，特订立本往来款项协议书（以下简称“本协议”）。

第一条款项的性质与用途1.1 本协议所指的往来款项是指乙方根据业务需要向甲方支付的款项，包括但不限于货款、服务费、预付款等。

1.2 甲方应保证所收款项的用途符合本协议约定及法律法规的规定。

第二条款项的支付2.1 乙方应根据双方约定的付款方式和时间，按时足额向甲方支付款项。

2.2 甲方收到款项后，应向乙方出具相应的收款凭证。

第三条款项的确认与核对3.1 双方应定期进行款项的确认与核对，确保款项的准确性。

3.2 如发现款项存在差异，双方应及时沟通并解决。

第四条违约责任4.1 如乙方未按约定时间支付款项，应向甲方支付违约金，违约金的计算方式为逾期款项金额的_____%。

4.2 如甲方未按约定用途使用款项，应向乙方支付违约金，违约金的计算方式为不当使用款项金额的_____%。

第五条争议解决5.1 本协议在履行过程中如发生争议，双方应首先通过友好协商解决。

5.2 若协商不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起诉讼。

第六条协议的变更与解除6.1 本协议的任何变更或补充，必须经双方协商一致，并以书面形式确认。

6.2 双方均可在提前_____天书面通知对方的情况下解除本协议。

第七条其他7.1 本协议未尽事宜，双方可另行协商确定。

乡镇往来款项财务制度一、概述乡镇往来款项是指乡镇政府与其他单位、个人之间因工作需要所发生的资金往来，包括乡镇政府收入和支出、转账、存取、财务拨款等款项交易。

乡镇往来款项具有一定规模和复杂性，财务管理的规范性和实效性对于保证资金的安全和合理使用至关重要。

因此，建立健全的乡镇往来款项财务制度是乡镇财务管理的重要组成部分。

二、制度内容1.乡镇往来款项的分类乡镇往来款项根据性质和用途可以分为收入和支出两类。

收入款项主要包括税收、财政拨款、国债收入等；支出款项主要包括工资福利、公共事业支出、社会保障支出等。

根据往来单位和个人的不同，款项还可以分为政府间款项、企业款项和个人款项等。

2.乡镇往来款项的管理责任乡镇政府机关是乡镇往来款项的主要管理单位，负责往来款项的收付和结算工作。

乡镇政府财政负责人对往来款项的管理负有全面责任，要做到款项记录清晰、使用合理、监督严格。

3.收入款项管理(1)征收款项：乡镇政府对各类税收进行及时、准确的征收，并按规定将征收款项划拨至财政统一账户。

(2)拨款款项：乡镇政府应及时将相关拨款款项划拨至指定账户，确保拨款资金安全使用。

(3)其他收入：乡镇政府对于其他来源的收入款项也要建立明确的管理制度，做到收入合理分配和使用。

4.支出款项管理(1)支出审批：乡镇政府对于支出款项要严格审批，确保支出符合相关政策法规和财务管理要求。

(2)支出支付：乡镇政府应按时足额支付各项支出，确保资金使用合理。

(3)支出核对：每笔支出款项在支付后应进行核对，确保支出款项无误。

5.存取款项管理(1)存款管理：乡镇政府在有关银行开立账户，将合规收入款项存入账户，并按需定期取款。

(2)取款管理：乡镇政府在取款时要有明确的用途和金额，经过审批后方可进行取款。

(3)存款对账：乡镇政府应每月对账存取款项，确保账目清晰准确。

6.转账款项管理(1)转账审批：乡镇政府进行转账前需经过相关部门审批，确保转账用途合法。

(2)转账操作：乡镇政府进行转账时要按规定操作程序，确保转账资金到账安全。