某商厦销售部门现金投入内控系统

企业内部控制知识竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。

本题共70题，每题1分，共70分）二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。

判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100 已答：0剩余：1001、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）∙ A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同∙ B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草∙ C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效∙ D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充2、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）答案应由ABC改为ABD∙ A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用∙ B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告∙ C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素∙ D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素3、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）∙ A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益∙ B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等∙ C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权∙ D.相关机构或人员串通舞弊4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）∙ A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响∙ B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证∙ C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上∙ D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益了解内部控制固有局限性内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证。

内部控制期末考试试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是由以下哪个组织首次提出的？A. COSOB. IIAC. PCAOBD. SEC2. 内部控制系统的主要目标不包括以下哪一项？A. 提高运营效率B. 确保财务报告的可靠性C. 促进合规性D. 提高产品销售量3. 在内部控制的五个组成部分中，哪一个是关于信息系统与沟通的？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通4. 下列哪项不是内部控制活动的一个例子？A. 审批B. 监督C. 预算编制D. 性能评估5. COSO框架中，风险管理与内部控制的关系是什么？A. 风险管理是内部控制的一部分B. 内部控制是风险管理的一部分C. 两者完全独立，没有交集D. 两者是同一件事的不同称呼6. 内部控制的监督活动通常由以下哪个层级的管理层负责？A. 高层管理B. 中层管理C. 基层管理D. 所有层级的管理层7. 在内部控制中，预防性控制与检测性控制的主要区别是什么？A. 成本B. 目的C. 时间D. 地点8. 内部控制的局限性通常包括哪些方面？A. 人为错误B. 人为舞弊C. 系统失效D. 所有以上9. 根据COSO的定义，内部控制提供合理保证，而非绝对保证，这是因为什么？A. 成本效益原则B. 内部控制只能减少风险，不能消除风险C. 内部控制可能存在缺陷D. 所有以上10. 下列哪项不是内部控制设计时应考虑的因素？A. 组织结构C. 员工满意度D. 法律法规要求二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的设计应考虑以下哪些因素？A. 业务目标B. 组织结构C. 法律法规要求D. 员工的技能水平12. 内部控制的监督活动包括哪些？A. 持续监督B. 定期审计C. 员工培训D. 风险评估13. 在COSO框架中，风险评估的步骤通常包括哪些？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 报告风险14. 内部控制的局限性可能由哪些因素导致？A. 人为错误B. 人为舞弊C. 管理层的不当干预D. 技术变革15. 以下哪些是内部控制信息与沟通的组成部分？A. 内部报告C. 外部沟通D. 内部沟通三、简答题（每题10分，共20分）16. 简述内部控制的五个组成部分，并说明它们之间的关系。

2015年内蒙古内审师《内部审计基础》: 内部控制的定义考试试卷本卷共分为1大题50小题, 作答时间为180分钟, 总分100分, 60分及格。

一、单项选择题（共50题, 每题2分。

每题的备选项中, 只有一个最符合题意）1.在经营审计中, 内部审计师将子公司的存货周转率与公认行业标准相比较, 目的是A：评价内部财务报告的准确性B：对旨在保护资产的控制进行测试C：确定是否遵守关于存货水平的公司程序D：评价业绩并显示哪里需要额外的审计2.如果一个产品与设计规格相符, 则它的质量可以被称为A：基于产品的质量B：基于价值的质量C：超越性质量D：基于制造的质量3.下列____项不是企业风险管理(ERM)自发的目标。

A：整合风险。

B：创造股东价值。

C：加强股东价值。

D: 保护股东价值。

4.首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法, 因为它提供了A：组织内可审计活动的清单B：一张对组织有潜在不利影响事项的清单C：一种系统化的评估程序, 并结合了对可能不利情形的专业判断D: 某事件或行动对组织造成不利影响的可能性5.一家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件日志。

对于这些用户和其他应用程序来说，这种办法似乎延长了系统的反应时间。

为了改进系统的反应时间，应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?I.索引的顺序磁带文件。

Ⅱ.顺序的磁盘文件。

III.直接访问磁盘文件。

Ⅳ.索引的顺序磁盘文件。

A：a.只有I、Ⅱ和ⅢB：b.I、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ全有C：c.只有l、U神.IVD: d.只有I和.6.某公司将富余的短期现金投资于可转让证券。

对这些证券价值的可靠性测试是A：成本数据与目前的市场行情比较B：对经纪人持有的证券进行函证C：运用权益法重新计算投资的账面价值D: 计算溢价或折价的摊.7.一家大型公司的内部审计部门已为下年度制定了工作计划和预算。

该计划包括以下几个方面所有审计业务按先后顺序排列的清单，审计职员安排，详细的费用预算，以及每项审计业务的开始日期。

企业内部控制模拟试题（含参考答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.《企业内控应用指引第9号--销售业务》的出发点是（）。

A、防范企业市场风险B、促进企业产品质量C、加强企业核心竞争力D、促进企业销售稳定增长、扩大市场份额正确答案：D2.下面有关内部控制的说法中错误的是()。

A、内部控制是一种管理，B、内部控制是控制的一个过程,这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C、内部控制的思想是以风险为导向的控制D、内部控制是一种合理保证正确答案：B3.信息系统发挥作用的阶段（）。

A、运行阶段B、开发建设阶段C、维护阶段D、规划阶段正确答案：A4.企业管理的核心是“人”，“人”的个别属性在企业内部控制中构成（）。

A、风险评估B、监督评价C、内部环境D、控制活动正确答案：C5.下列机构中，应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（）。

A、董事会B、总经理办公会C、股东会D、监事会正确答案：A6.下列关于资金营运的说法不正确的是()。

A、企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险B、企业办理资金收付业务，可由一人办理货币资金全过程业务C、企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”D、企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容。

并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出正确答案：B7.重要和技术性较强的采购业务，由（）。

A、董事长决策和审批B、请购部门论证，决策和审批C、总经理决策和审批D、专家进行论证，实行集体决策和审批正确答案：D8.企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪步。

A、识别文化差异B、防范文化差异带来的冲突C、文化整合D、控制和利用文化差异正确答案：C9.建立研发项目管理制度和（），建立信息反馈制度和研发项目重大事项报告制度，严格落实岗位责任制。

财政部内部控制知识竞赛：企业内部控制知识竞赛考考试模拟考试卷 考试时间：120分钟 考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、多项选择题 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ ）A.内部控制是一个过程 B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 本题答案： 2、多项选择题 关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ）A.负责SAP 系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题 B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求 C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管 D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID 登录系统操作 本题答案： 3、判断题 企业应当编制授权的权限指引，严格禁止超出授权指引的授权行为。

（ ） 本题答案： 4、单项选择题姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________ --------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线----------------------关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（）A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估本题答案：5、判断题在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。

2020年度上海检察机关惩治金融犯罪典型案例文章属性•【公布机关】上海市人民检察院,上海市人民检察院,上海市人民检察院•【公布日期】2021.05.13•【分类】新闻发布会正文2020年度上海检察机关惩治金融犯罪典型案例1、许某洗钱案案情简介2015年7月至2018年6月，被告人许某在担任上海A控股集团有限公司（以下简称“A公司”）挂名法定代表人期间，获悉其哥哥许某甲（另案处理）伙同马某某（另案处理）等人利用上海B股权投资基金管理有限公司（以下简称“B公司”）、A公司从事破坏金融管理秩序犯罪，仍然提供其名下多个银行账户供许某甲用于转移募集所得资金。

经司法审计，被告人许某名下五个银行账户接收A公司、B公司及关联公司、关联账户资金人民币3000万余元。

被告人许某经公安机关电话通知后，主动投案并如实供述犯罪事实。

经宝山区检察院提起公诉，2020年9月，法院以洗钱罪判处被告人许某有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币三百万元。

检察官说法洗钱犯罪看似远离我们的生活，但是随着金融市场的兴起，各类金融产品、私募产品层出不穷，根植于破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等上游犯罪的洗钱罪可能与我们只有咫尺之遥。

洗钱犯罪破坏金融管理秩序，严重危害国家经济金融安全，为防范此类违法犯罪活动的发生，进行如下提示：第一，个人不要出借自己名下银行卡及其账户，提高风险防控意识。

根据《银行卡业务管理办法》的规定银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借。

公民应当遵守相关行政法规的规定，不要为牟取非法利益出卖自己名下银行卡，亦不要碍于亲情等情面出借自己名下银行卡，事出有因时，务必谨慎对待，防止被犯罪分子利用甚至自身成为洗钱犯罪的嫌疑人。

第二，相关金融机构、行政监管部门要进一步强化业务监管，共同落实反洗钱义务和责任。

金融机构应当建立并严格执行反洗钱内部控制制度，履行客户尽职调查义务、大额交易和可疑交易报告义务，充分发挥反洗钱“第一防线”的作用。

----------------------------精品word 文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- 1、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ）∙ A.负责SAP 系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题∙ B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求∙C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管 ∙D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID 登录系统操作2、内部控制审计的对象是（ ）∙A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 ∙B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 ∙C.被审计单位编制的内部控制评价报告 ∙D.被审计单位的财务报告3、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ）∙A.风险规避 ∙B.风险降低 ∙C.风险分担 ∙D.风险承受4、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ） ∙ A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标----------------------------精品word 文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ∙ B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标∙C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 ∙D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定5、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ）∙ A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款∙ B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染∙ C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况∙ D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”6、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ）∙A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益 ∙B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等∙C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 ∙D.相关机构或人员串通舞弊7、企业内部控制的实施主体包括（ ）∙A.全体员工 ∙B.监事会 ∙C.经理层----------------------------精品word 文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ∙ D.董事会8、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ）∙A.培训业务操作和系统管理人员 ∙B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案 ∙C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案 ∙D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划9、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ）∙ A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准∙ B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估∙ C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致∙ D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批10、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。

浙江省2017年上半年注册内部审计师：硬件、平台、网络与远程通讯考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.某公司落实控制措施，以最大程度地减少次品数量，在此方面，哪个部门将成为内部审计部门最可靠的信息来源？A：采购部门；B：质量控制部门；C：应付账款部门；D：产业工程部门。

2.现金内控审计表明，出纳员负责签发费用发票，并调节经常账户。

在经过调节后没有发现现金短缺，审计师还应当确认以下哪一项才能对内部控制系统做出结论A：现金收人记录正确B：现金会计记录不恰当C：现金账户调节恰当D：现金的实物保全措施恰当3.以下哪项增长后会引起国内生产总值下降？A：通货膨胀B：出口C：进口D：消费支出4.以下所有工具都可以被用于控制大型项目，但哪项内容除外？A：计划的评估和审查技术(PERT)B：统计程序控制C：关键路径法D：甘特图表5. 为减少长期管理费用，一个组织想通过提前退休来削减工人总数。

减少工人总数的最佳方案是A：为个人提供怎样对待退休和新的工作培训的咨询服务B：与组织中的工会谈判C：为满足一定退休条件的工人提供金钱激励D：如果高级雇员不自愿退休，就以解雇威胁他们6. 某内部审计师正在评价车辆调配厂经营的效果和效率。

业务工作方案包括运用分析性程序观察大型轮胎车辆的主要制造费用的趋势。

该趋势表明下列各项有关的费用支出较去年有重大增长:(1)正使用的车辆数；(2)车辆运行里程数；(3)设备使用年数；(4)环境状况。

内部审计师的调查指出厂里聘用了两家新的维修组织。

所有维修业务的费用单据账项均完整，但在单据上发现维修报告的车辆牌号与正在使用的车辆不一致。

审计师可能采取的业务程序包括:①与维修部门的负责人讨论此事并要求做出解释；②编制正开展的维修项目清单，并与制造业维修指南进行比较；③对车辆的车票进行分析来确定其中是否隐藏着需要注意的问题；④审核截止日报告，确定所维修的车辆在维修日期并未在使用中；⑤审核派遣时间安排，确定是否存在车辆正在使用的同时，维修部门报告中将其列为维修的情形；⑥与厂里安全部门讨论。

2015年下半年四川省内审师《内部审计基础》：建立货币资金内部会计控制考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.运用条码而不是其他方法来识别制造商所使用的零件，其好处是A：所有零件的移动均得到控制B：能够方便快速的记录零件的移动C：卖主使用相同的识别方法D：卖主可使用相同的零件编码2.现金内控审计表明，出纳员负责签发费用发票，并调节经常账户。

在经过调节后没有发现现金短缺，审计师还应当确认以下哪一项才能对内部控制系统做出结论A：现金收人记录正确B：现金会计记录不恰当C：现金账户调节恰当D：现金的实物保全措施恰当3.内部审计活动的外部评估不可能去评价A：对内部审计活动的章程的遵守情况；B：对内部审计专业实务标准的遵守情况C：对内部审计活动的成本—收益进行分析D：内部审计活动所采用的工具和技术4.反映服务交易质量千差万别的服务特征是A：无形性B：异质性C：易逝性D：不可分割性5. 首席审计执行官按惯例向董事会提交工作报告，这是董事会每季度会议日程组成内容。

公司高层管理人员已要求在每次董事会开会之前事先对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或问题进行事先讨论。

对此，首席审计执行官应该A：按要求将工作报告提供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论B：向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计业务；已公布的最终审计报告所反映的审计发现C：不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围D：仅向董事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项6. 在与存货部门管理人员面谈期间，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到销售副总裁批准的情况下订购存货。

同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。

详细测试属于以下哪类审计证据A：间接证据B：附属证据C：佐证证据D：主观证据7. 对以下列示的各种类型的信息，按照它们的说服力从高到低的顺序进行排列，哪个选项的排列顺序是正确的Ⅰ、询问管理部门Ⅱ、观察业务客户的处理程序Ⅲ、实物检查Ⅳ、外部提供的资料A：Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、ⅠB：Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC：Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、ⅢD：Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ8. 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作9. 下列哪项技术能用于估计抽样计划的标准离差？A：比率估计B：试验样本C：回归D：发现抽样10. 在项目进度安排的关键时刻增加资源去缩短某些活动时间的过程是A：应急B：德尔菲技术C：原材料需求计划编制D：分支和范围的解决方法11. 与内部财务报告相关的内部审计职能是A：确保符合报告程序。