会计学本科专业《税法》课程教学的几点思考

税法期末课程总结与反思一、总结税法是我在本学期所学的一门重要课程，通过学习，我对税法的相关知识和理论有了更加深入的了解。

本学期的税法课程主要分为两部分，一是基础知识的学习，包括税法的体系结构、分类、原则等方面的内容；二是具体税种的学习，包括增值税、所得税、消费税等税种的理论和实务应用。

在学习过程中，我认真听课、查阅资料、参加讨论，不断提高了自己的学习能力和应用能力。

下面是我对本学期税法课程的总结与反思。

1.学习内容本学期的税法课程包含了税法的基础知识和具体税种的学习。

基础知识部分，我通过学习税法体系的结构和税法的分类等理论知识，了解了税法的基本框架和逻辑。

这些知识对于我理解税法体系的全貌和具体税法的实务应用非常重要。

具体税种的学习包括增值税、所得税、消费税等。

我通过听课、查阅资料，了解了这些税种的法律规定和相关政策，并了解了它们在实践中的应用。

以增值税为例，我了解了增值税的纳税对象、计税方法、减免税政策等重要内容，了解了增值税在商品生产、流通环节中的作用和影响。

这些具体税种的学习使我对税法知识有了更加直观和具体的了解，为将来的实务应用打下了基础。

2.学习方法本学期，我通过多种学习方法提高了自己的学习效果。

首先，我充分利用了课堂时间，认真听课、做好笔记。

尤其是在老师讲解具体税种的内容时，我会更认真地记录并思考。

其次，我在课后会复习所学内容，并深入研究相关资料。

通过这种方式，我巩固了所学的知识，并了解到税法理论与实践的关系。

此外，我还参加了课堂讨论和小组活动，与同学们一起思考和交流，这样不仅加深了我的理解，还拓宽了我的思路。

最后，我还利用网上资源和相关教材进行自主学习和进一步掌握。

通过多种学习方法的综合应用，我充分利用了学习资源，提高了对税法知识的掌握和理解。

3.应用能力在学习过程中，我注重培养自己的应用能力。

本学期的税法课程要求学员能够灵活运用所学知识解决实际问题，所以我通过实例分析、实务案例分析等方式，培养了自己的应用能力。

谈高校会计专业《税法》课程教学改革提要《税法》课程在我国高校会计专业教学中非常重要，但《税法》教学还处于较低水平。

针对税法课程教学的特点和目前存在的问题，从加强教师队伍建设、精选教材、引入实践教学、完善考核方法等方面，进行《税法》课程的教学改革。

关键词：课程；教学改革；税法《税法》是高校会计专业本科阶段的一门重要专业课，理论上有一定的特殊性，实务上又具有很强的操作性。

近年来，高校会计专业对税法教学的讨论比较热烈，关键问题集中在对教材、教学内容、教学方法、考核方式的选择和把握方面。

本文主要对影响税法教学效果的若干问题进行分析，并提出课堂教学的改进方法，旨在提高《税法》课程教学效果。

一、会计专业税法课程特点（一）税法课程内容具有较强时效性。

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面权利与义务关系的法律规范的总称。

广义上的税法不仅包括由全国人民代表大会及常务委员会制定的税收法律，还包括国务院财政部、国家税务总局制定的部门规章。

由于宏观经济政策的不断变化、税源状况的不尽相同、纳税人的千差万别导致《税法》内容的频繁更新。

这就要求教师不断更新知识储备，保证税法教学内容的正确性和前沿性。

（二）税法课程内容具有多学科复合性。

相对于高校会计专业其他课程，税法课程内容有其鲜明特点。

税法教材虽然通篇在说税收方面的法律、法规、政策，但是彻底掌握税法知识需要有会计学、法学、管理学等相关学科的知识储备。

如，计算企业所得税时，会涉及到财务会计处理与税务处理不一致的项目（借款利息支出、工资薪金支出、公益救济性捐赠、业务招待费等），要想按照税法进行纳税调整，必须具有会计学的相关知识。

又如，经济活动和经济交往中订立合同、字据等要缴纳印花税，但是什么情况下判断合同成立，却属于《合同法》规定的内容。

因此，教师只有具有多学科背景，渊博的知识储备方能驾驭税法课程。

（三）税法课程内容具有很强的实践性。

从税收实体法看，税法的教学内容中包含多个税种，每个税种都要涉及到纳税人、征税对象、计税依据、税率、税款计算、纳税环节、减免税情况以及纳税期限和地点等内容，其核心问题是解决税款的计算与征收问题。

学习税法后的感想学习税法是我大学期间的一门专业课程，这是我第一次接触税收领域的知识，也是我认识到税收对一个国家的重要性以及税法在经济运行中的作用的一门课程。

通过学习税法，我对税法的运行机制、税收政策的制定与调整等方面有了深入的理解。

以下是我学习税法后的一些感想。

其次，税法的学习使我认识到合理的税收制度可以促进经济的发展。

税收制度既要保障国家财政的正常运转，又要尽量减轻纳税人的负担，合理的税收制度可以促进资源的合理配置与经济的发展。

通过学习税法，我了解到税法的制定和税收政策的调整是一个复杂而庞大的过程，需要考虑到各方面的利益和因素。

税收政策的调整必须是科学的、稳定的和协调的，才能够实现税收目标和经济发展的目标的统一再次，学习税法提高了我的法律意识和法律素养。

税法是一门法律科目，学习税法不仅需要了解税法的规定和税法的运行机制，还要了解法律的基本原理和法律的基本知识。

通过学习税法，我逐渐形成了较为完整的法律意识，了解了国家法律体系的构成和法律权利与义务的基本概念。

税法的学习也使我对法律的逻辑性和条理性有了更深刻的认识，提高了我解决法律问题的能力。

此外，学习税法让我认识到税法的学习是一个不断学习和研究的过程。

税法是一个活跃的领域，税收制度与经济、法律等方面的发展相互影响。

税收政策的调整和税法的是一个不断推进的过程，不断进一步完善和发展。

学习税法只是一个开始，后续需要不断深化和扩展相关的知识，跟踪国内外的最新动态，才能够适应税收领域的发展和变化。

综上所述，学习税法是一个有意义且具有挑战性的过程。

通过学习税法，我认识到税收对国家财政的重要性，了解到税收制度与经济发展的关系，提高了我的法律意识和法律素养，认识到税收与社会公平的关系。

学习税法不仅是为了掌握相关的知识和技巧，更是为了培养学生的综合素质和能力，培养学生的责任感和使命感，在未来工作中能够做出正确的决策和贡献自己的力量。

我希望通过学习税法，能够逐步实现自己的理想和价值，为税收领域的发展和社会的进步做出自己的贡献。

中图分类号：g642.0 文献标志码：a 文章编号：1674-9324（2016）32-0212-02 笔者近年来一直从事会计学本科专业《税法》课程的教学工作，从一开始单纯的讲授《税法》知识，后来逐步与会计课程进行对比讲授，再到逐步引入其他法律知识，越来越发现《税法》其实是一门对授课教师知识综合性要求很高的学科。

因此，笔者在此谈一谈《税法》课程教学过程中的几点收获与体会，希望能对从事相关课程教学的教师有所帮助。

一、《税法》在会计学专业知识体系中的地位笔者经过近些年来的《税法》课程教学以及从事部分实务工作的经验发现，无论如何强调《税法》课程在会计学本科专业知识体系中的地位都不过分。

可以这样说，如果作为一个基础的会计工作人员的话，只要掌握好会计和《税法》两门课程就足以应付日常的会计核算工作了。

当然，此处的会计课程起码包括了基础会计、中级财务会计和成本会计三门课程的内容。

因此，《税法》和会计两大课程构成了会计学本科专业知识体系的两大支柱。

只有充分储备了《税法》和会计两大支柱课程的知识内容，会计学专业本科学生才有可能向更高处拓展其他知识架构。

例如，高级财务会计中对合并会计报表的处理，在讲解合并抵消分录的时候，同时要对其中的税务问题进行充分考虑。

因为合并会计报表是将不同法人的经济业务当成一个会计主体来操作的，但不同法人的税收责任并不因为合并会计报表的编制而消失，法人的税收责任仍然是以独立的法人为单位承担的，故合并会计报表不能将内部交易产生的税收责任合并掉。

只要向学生讲解清楚上述要点，后续合并抵消分录中有关税收负债的处理也就很容易被学生理解和接受了。

再比如，财务管理中的投资决策，也需要充分考虑税收对现金流的影响，特别是企业所得税对预计现金流的影响。

总之，只有学生充分掌握了《税法》和会计两大课程的内容之后，才有可能理解并掌握更高层次、更加偏向于管理的知识体系。

二、《税法》与会计课程的关系《税法》与会计作为会计学本科专业两大支柱课程，二者之间存在着密不可分的关系。

《税法》课程实践教学存在的问题及改进探讨作者：纪金莲来源：《中国乡镇企业会计》 2018年第3期党的十八大明确提出要加快发展现代职业教育，推动高等教育内涵式发展。

十八届三中全会决定明确提出要加快建设现代职业教育体系。

普通高校培养应用型人才必须把教学的着力点放在实践教学这一重要环节上。

加强实践教学注重学生实践能力培养，是应用型大学的培养目标，如何适应社会和工作岗位需要，培养高素质应用型财会类专业人才，值得深思。

财会类专业学生毕业后大部分是在企业就业，企业财会人员不仅仅要懂会计，还要掌握税收知识和涉税业务技能，完成应纳税额计算、纳税申报等工作，再高一点还要求能进行纳税筹划，纳税技能是企业财务人员应具备的基本技能。

实践教学对学生职业能力的培养发挥着重要作用。

一、现阶段《税法》课程实践教学存在的主要问题（一）对实践教学的重要性认识不够。

目前地方本科院校财会类专业理论课程体系比较健全，也在不断加大实践教学，以提高学生的专业理论和动手能力，但实践教学的广度和深度还不够。

在财会类人才培养中，实践教学主要在会计核算方面，会计软件的应用比较成熟，毕业生具备一定的会计核算能力，而税务会计核算、纳税申报能力显得不足。

《税法》等相关课程长期以来注重课堂理论教学，注重应纳税额的计算，但对实践教学的重要性认识不够，欠缺税务事项流程认知、纳税申报等能力的培养。

（二）实训项目和教学手段与现实还有差距，不能满足职业岗位需要。

多数税务实训侧重于应纳税额的计算和纳税申报表的填写，缺少程序性的工作认知，实训项目有限，不能涵盖税务工作的全部。

现实中纳税申报以网上申报为主，纳税申报实训需要配备相应的软件，目前市场上的办税模拟软件可以选择的余地很小, 部分高校缺少必要的实训软件，有软件的也因税收政策变动频繁, 软件供应商开发的难度和成本较高, 软件升级滞后于税收政策的变化，不能及时提供更新版本。

因此,用这样的软件进行实训,不能提升学生的实践工作能力。

《税法》课程心得体会这学期通过对税务课程的学习，我收获到了非常多的内容，税法作为会计专业极其重要的课程之一，而且难度也相对于其他课程来说较难，但是在老师的教导与引领下，我还是基本掌握了关于税法课程的相关理论概念。

我认为最难的两点就是在税率的计算和征收方法上，而且税法课程的条款相当的多，刚开始接触本门课的时候，感觉难以入手，各种莫名其妙的陌生词令人头疼，但是即使这样，老师的教学方法与经验非常丰富，经过课上课下的不断深入探讨与理解，最终还是基本掌握了这些知识。

通过学习税法这门课程让我对会计专业有了更加深刻的认知与了解，我明白了基本的纳税的流程以及在不违反国家法律以及相关规定的情况下，如何缴纳自己的税务，或者在新形势下的税务环境中，我们应当如何改变自己的策略？然后我们对新形式下的税务税法优惠政策的了解，才能让我们更好地完成公司利益的最大化，通过这门课程的学习，不仅提升了我的专业能力以及业务水平，然后对我整个的综合素质都有一定的表现作用。

我认为本门课程的配套教材非常适合我们对税法相关知识与概念的初步了解与学习认知，另外本书还配备了相关的税法前言知识以及新环境下的税法税收，然后整体观察本书的结构与目录，在内容上相对来说清晰简洁，所以我认为并没有可以进行增加、删除或修改的内容。

我认为本堂课程的老师教学方法非常地适合我们，老师上课时讲话的语速非常适中，然后也经常请同学们起来回答问题互动，在作业考核方面，老师通过在锦城在线上布置的相关作业和平时的课堂小测试，能够让我们有效的回顾课堂上学到的知识，我认为老师的教学方法非常好。

本课程的评分体系非常的完善，老师考核主要通过以下这几方面：第一方面，老师通过课堂的出勤率就是如果你每次上课都来了的话，出勤这一板块应该算是满分;第二方面，老师通过锦城在线上的作业和一些课堂考核来给我们平时成绩打分;第三方面就是课堂回答问题和翻转课堂的加分项目;第四方面就是期末考试和一课一文的书写。

大学本科阶段《税法》课程教学问题研究【摘要】《税法》课程是大学本科经济类、财政、会计等专业的必修核心专业课，但此课程内容繁琐，实务性强，教学难度较大。

中国的高等教育界对税法教学的讨论比较热烈，关键问题集中在教学对象、教学内容和教学方法等诸多方面。

本文结合教学实践，仅就大学本科税法教学的几个主要问题进行初步研究。

【关键词】税法税收法规讲解会计学一、税法教学的重要性税法教学的重要性是由税法的重要性和市场对人才培养的要求决定的。

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面权利与义务关系的法律规范的总称，税法与税收密不可分。

税收以法律的形式确定下来以后，便成为人们普遍遵守的行为准则。

税收活动涉及的领域非常广泛，与社会稳定、经济发展和人民生活息息相关。

从政府管理的角度看，税收是国家实施宏观经济管理的重要工具，政府作为社会管理者，需要通过制定和实施具体的税收政策，保证国家财政收入，调节收入分配和经济运行，以促进社会进步和经济的可持续发展。

从企业管理的角度看，一个企业的管理活动，无外乎是战略管理、经营管理和财务管理等方面。

企业管理的一个重要目标是以最小的耗费获取最大的经济利益，而纳税本身是企业的一项必要支付，如何用好、用准、用足税收政策，便成为企业管理的一项重要内容。

从公民个人的角度看，随着收入渠道的多样化和收入总量的增加，纳税日益成为经济生活中的一件大事，如何做到依法纳税、维护自身的合法权益，愈发显得非常重要。

因此，在高等院校经济学类、管理学类和法学类各本科专业普遍开设税法课程，是非常必要的。

通过税法教学，使各专业学生掌握一定的税收法律知识，这样，既可以为财税部门培养税收专门人才，也可以为各类企业、事业单位培养纳税管理人才，满足政府管理和企业管理对人才的需求。

二、教学内容应突出税收特色，重在应用教学内容是为培养目标服务的。

目前本科阶段的教育是本着“宽口径、厚基础、重应用”的原则，培养高级应用型人才，税法教学应顺应本科教育的培养目标而展开。

分析会计本科税法课程教学的现状与改革思路论文分析会计本科税法课程教学的现状与改革思路论文一、会计本科税法课程教学现状税法课程是在我国注册会计师和注册税务师职业资格考试开考后开设的，近二十年来，税法教学取得了一定的成绩，但同时也存在一些问题，直接影响税法课程教学效果。

（一）现有教材缺乏时效性，无法满足教学要求。

税法具有很强的政策性和时效性，国家为了实现特定的目的，会不断出台新的税收法规，而教材往往跟不上税法的这种变化，造成教材中经常存在一些已经失效或无用的内容。

注册会计师税法教材更新快、权威性强，许多高校将它作为教材用书。

但是考试用书有个最大的缺点，就是知识点的介绍不够系统全面。

（二）教学方法比较单一，没能充分调动学生的主观能动性。

税法是一门理论性和实践性都很强的学科，然而“填鸭式”教学仍然是目前大多数高校税法教学采用的主要方法。

在学时有限的情况下，授课教师为完成教材内容不得不用大量时间来讲解税收政策法规，而没有足够的时间给学生安排丰富的案例，也无法采用启发式教学、情景教学等费时较多的教学方法，使得原本抽象的理论更加枯燥。

（三）实践性教学匮乏，不利于培养学生的实务操作能力。

实践性教学环节是提高学生分析问题、解决问题能力的重要途径，但目前多数本科院校税法教学恰恰缺少这一环节。

对于绝大多数学生来说，税法与自己的生活经验基本上没有什么关联，也就无法通过已往的经验来形成或加深对税法知识的经验结构。

如果能在传统讲授知识的过程中增添实践性教学的内容，就可以将直观的经验直接传递给学生，并使学生通过实践与理论的结合，不断地对特定的知识经验进行调整和修正，从而能够更好地培养学生的实务操作能力。

二、会计本科税法课程教学改革思路（一）注意税改动态，更新教学内容。

税法涉及社会经济活动的各个方面，与国家的整体利益及企业、单位、个人的切身利益密切相关。

随着我国市场经济的发展，国家和地方政府不断颁布新的税收法律、法规，从而使税法这门课程具有较强的政策性和时效性。

《税法》教学存在的问题与改革思路税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。

它是大中专院校会计专业一门专业性、应用性较强的课程。

但就目前毕节市大、中专院校的税法教学来说，还存在着诸多问题，必须亟待解决,才能保证税法课的教学质量，使学生真正学有所获、学有所得，为今后走上工作岗位夯实基础。

一、会计专业税法教学中存在的主要问题1、课程内容与授课时数不配比。

从毕节市的大、中专院校来看，由于基础课课时占了相当大的比例，使得专业课的课时越来越少，尤其是税法课时，一般每周3课时，有的学校甚至只有2课时。

而税法课程体系一般包括税法基础理论、实体法和程序法三个部分，其中实体法是重点，主要介绍各税种构成要素、应纳税额的计算与管理等。

目前我国税法包括22个税种，每个税种都有各自的纳税人、征税对象、税率、计算方法等，除此之外，学生还要学习税法基本理论和程序法。

税法课程理论体系庞杂，知识点较多，要想让学生全面了解税法的基本理论知识、熟悉我国现行各税种的基本内容、掌握每个税种的计算方法，只有三十多个课时是远远不够的。

由于课时较少，任课教师就只能着重讲授流转税和所得税等主要税种，不得不忽略小税种的讲授，使得学生掌握的知识不全面、不深入。

2、注重理论教学，忽视税法实践。

由于税法实践教学尚未引起足够重视，学校没有税法模拟实验室没有比较实用的实践课教材，只注重理论教学，忽视了税法课程的应用性。

3、缺乏“双师型”教师，教学方法落后。

现在的税法教师都是从学校到学校，虽然他们有着非常扎实的理论功底，但由于教学任务繁重，难以抽出时间参加社会实践。

因此，在教室队伍中，既懂理论，又会实际操作税法业务的教师寥寥无几，缺乏“双师型”教师的现象普遍存在。

在教学过程中还是以教师满堂灌、填鸭式教学为主，教学方法落后，缺乏灵活性、启发式教学，教学方法落后。

从教学内容来说，教师还是以法律规定的讲解为主，然后结合所讲内容做适当的练习题，至于如何填制纳税申报表、税款如何入账等问题就很少涉及到。

会计学专业税法课程教学存在的问题及建议任妙丹王怡摘要：随着应用型本科教育的提出，现行的会计学专业中税法课程也需要做出相应的变化。

本文结合大多数高校的税法教学现状和对本校学生的问卷调查，得出税法课程存在的问题有教学内容滞后；对课程的重视程度不够；教学方法单一；教师素质有待提高；教学素材单一，理论与实践相脱节五个方面的问题。

进而提出了以下建议：更新教材内容，提高教学方法；提高对税法课程的重视程度；提高教师素质；加强实践环节教学。

关键词：会计学；税法；课程改革税法课程是会计学的专业基础课，在整个学习过程中起着承上启下的作用，承接财政学课程，又是学习税务会计、中级财务会计等会计学核心课程的基础。

从考取热门资格证上来说，不管是初级会计师、中级会计师，还是税务师、注册会计师，税法知识都是非常重要的一部分内容。

应用型本科院校会计学专业培养的目标也是培养一批既有会计专业素养又懂税法相关知识的专业人才。

因此，不断提高会计学专业的税法课程教学水平是一个重要的努力方向。

一、会计学专业税法课程的特点（一）税法的本质。

税法是有权的国家机关制定的有关调整税收分配关系中形成的权利义务关系的法律规范的总称。

会计学专业的税法课程更侧重于税种的计算缴纳、申报，需要结合多学科的知识，把理论与实践结合起来。

（二）税法与其他学科的交叉性。

在会计学的专业学习中，财政学、基础会计、经济法是税法课程的前期专业必修课。

不懂会计原理、不理解财政知识，就无法真正学好税法知识。

与之相对应，一名财会人员在企业的财务管理中，也要熟练的运用税法知识进行会计核算、纳税筹划、编制报表。

第二阶段，按照教学设计方案进行教学实践阶段。

主要采取混合式教学方式展开教学。

在这个阶段，根据教学设计的教学方法进行课程教学。

对于教学内容中的Excel 函数学习内容，主要采取翻转课堂方式进行教学，翻转课堂的核心关键是学生能够在课前进行学习，因此教学资源的准备就非常重要，除了相关课件以外，重点是网络教学平台上的微课视频，加上一些小测试，来方便学生进行课前学习，同时通过相关手段对学生学习情况进行监测，比如利用网络教学平台与蓝墨云班课等方式来查看学生学习情况，对未及时学习的学生给予及时提醒与督促，以便于课堂讨论能够有真正的探讨学习效果。

《税法》教学改革的一些思考摘要：《税法》是一门涉及面广、实践性强的课程，加上我国税制处于逐渐完善、变动频繁的过程中，现行教学中存在较多问题。

本文针对《税法》课程教学中出现的问题进行分析，提出了教学改革的一些思路。

关键词：税法；教学改革、思考对于财经专业而言，《税法》是一门重要的基础课程。

现行税法教学中，多存在课程内容编排不系统、技能训练缺乏、实践性教学偏少等问题。

如何进行《税法》教学改革，使学生充分掌握相关知识，并熟练应用于今后实际工作，已成为高校财经专业的一门课题。

一、《税法》课程现状分析（一）税法内容广泛、变动频繁，限制学生的学习税法内容广泛，是集经济与法律一体的学科。

掌握税法知识，需要大量的基础知识，如经济学、会计学、法律等。

这些知识的积累，需要时间与经验。

如果没有系统的引导，对于大部分学生而言，基础知识匮乏，使税法课的教学受到一定的制约。

如具体行业营业税的计算、增值税出口退税的计算、所得税的纳税调整等。

学生基础知识的匮乏限制了学生对税法的理解和掌握。

我国的市场经济处于初级阶段，各种问题不断变化，针对税制运行中出现的文，国家税务总局及相关部门不断进行调整。

如增值税的转型、个人所得税中免征额的确定等。

各税种的补充文件、通知等行政行法规非常多，变动频繁，教师如果不及时跟上，则往往将旧的规定传递给学生，造成知识更新的迟缓。

学生对不断变化的法规感到应接不暇，无所适从。

甚至放弃最初的强烈愿望，转为知难而退，逐渐丧失学习兴趣。

（二）教材水平欠缺、教学方法单一，限制教学的效果教材市场上，税法教材数量极大，但高质量、高水平的税法教材匮乏，绝大多数教材存在如下问题：一是理论部分过重、范例分析缺乏或比例很小；二是过分罗列税收政策条款，例题比例过少，且缺乏对应性；三是跟新速度慢，与不断修改、完善的税制不相适应。

从教学方法上看，大部分教师以讲授为主，较少与学生互动。

很多情况下，囿于教学计划学时的限制，教师为了完成教材内容，采取满堂灌的方式，不分轻重缓急地将教材内容讲授完毕，不考虑学生的接受能力。

第1篇税法作为一门重要的法律课程，旨在培养具备税收法律知识、税收政策理解和税收实务操作能力的专业人才。

在我国，税收是国家财政收入的主要来源，税法作为规范税收行为的基本法律，对于维护国家经济秩序、促进社会公平正义具有重要意义。

通过学习税法课程，我对税收有了更为深刻的认识，以下是我对税法课程的心得体会。

一、税法课程的重要性1. 税法是国家法律体系的重要组成部分。

税法课程的学习有助于我们了解国家税收法律法规，增强法治观念，为今后从事税收工作打下坚实的法律基础。

2. 税法课程有助于提高纳税人的法律意识。

通过学习税法，纳税人可以了解自己的权利和义务，自觉履行纳税义务，维护自身合法权益。

3. 税法课程有助于培养税收专业人才。

在当前我国税收事业蓬勃发展的背景下，具备税法专业知识和实务操作能力的人才需求日益增长。

学习税法课程有助于提高自己的综合素质，为将来从事税收工作做好准备。

二、税法课程的学习方法1. 理论与实践相结合。

税法课程既有理论部分，又有实务操作。

在学习过程中，要注重理论与实践相结合，将所学知识运用到实际工作中。

2. 注重案例分析。

税法课程中，案例分析是帮助学生理解税法规定、提高解决实际问题的能力的重要环节。

通过分析案例，可以加深对税法知识的理解。

3. 关注税收政策动态。

税法课程的学习要紧跟税收政策动态，关注国家最新税收法律法规的出台和实施，以便更好地应对税收实务中的问题。

三、税法课程的心得体会1. 增强法治观念。

通过学习税法，我深刻认识到法治的重要性。

作为一名公民，要自觉遵守国家法律法规，维护国家税收秩序。

2. 提高法律素养。

税法课程的学习使我具备了较为扎实的法律素养，为今后从事税收工作打下了坚实基础。

3. 增强纳税意识。

学习税法课程让我明白了纳税的重要性，提高了自己的纳税意识。

在今后的工作和生活中，我将自觉履行纳税义务，为我国税收事业贡献自己的力量。

4. 提升实务操作能力。

税法课程的学习使我掌握了税收实务操作的基本方法，为今后从事税收工作提供了有力保障。

会计税法心得体会作为一名会计专业的学生，我对税法的认识和理解在近期学习中有了显著的提升。

税法作为会计和财务管理的重要组成部分，不仅关系到企业的生存与发展，也影响到国家的财政收入和社会公平。

在学习会计税法的过程中，我深刻体会到了税法的重要性，同时也对税法有了更深入的理解。

以下是我在学习会计税法过程中的几点心得体会。

税法对企业的经营活动具有重要的指导作用。

税法规定了企业应纳税的种类、税率、税基等要素，企业在经营活动中必须遵守税法的规定，否则将面临罚款、滞纳金甚至刑事责任。

例如，我国税法规定，企业必须依法申报纳税，偷税、逃税等行为将受到法律的严惩。

因此，会计人员在进行财务核算和报表编制时，必须严格遵守税法规定，确保企业纳税的合规性。

税法对会计核算和财务管理具有深远的影响。

税法的存在，使得会计核算和财务管理不能仅仅追求经济效益，还需要关注税收成本。

企业在进行投资、融资、分配等决策时，都需要考虑税法的影响，以实现企业价值最大化为目标。

例如，企业在选择投资项目时，需要比较不同项目的税后收益，以确定最优投资方案。

在财务管理过程中，企业需要合理规划税务事项，以降低税收成本，提高企业竞争力。

再者，税法在维护国家财政收入和促进社会公平方面发挥着关键作用。

税收作为国家财政收入的主要来源，对于维护国家财政稳定具有重要意义。

税法的存在，保证了国家财政收入的稳定增长，为国家的经济发展提供了有力保障。

同时，税法还通过设定税率、税收优惠等措施，实现收入分配的调节，促进社会公平。

例如，我国税法对小微企业、科技企业等给予了税收优惠政策，以支持这些企业的发展，促进经济增长和就业。

在学习会计税法的过程中，我认识到税法不仅仅是一门法律学科，更是一门实践性很强的学科。

要学好税法，需要将理论知识与实际操作相结合，不断提高自己的实际工作能力。

税法作为一项政策工具，其内容和规定会随着国家经济发展和政策调整而不断变化。

因此，作为会计人员，我们需要不断学习、更新知识，以适应税法变化的要求。

对税法课程教学的几点思考作者：关高峰刘慧敏来源：《职业圈》2007年第10期【摘要】随着我国市场经济体制的逐步完善，全面普及税法，依法治税迫在眉睫。

这对税法的教学提出了新的更高的要求，面临严峻的挑战，高校教学理应及时做出调整与改革，以适应新形势需要。

文章阐述了当务之急是明确税法课程的教学目的，在此基础上进行教学内容、教学观念的转向和教学方法的更新。

【关键词】税法；课程教学；探讨；教材【中图分类号】G642 【文献标识码】A【文章编号】1671－5969（2007）10－0086-02一、明确课程教学目的首先要了解我国现有的税法体系由五大税类构成，即流转税类、所得税类、资源税类、财产税类、行为税类[1]。

其次，要掌握五大税类二十四个税种的五大构成要素[2]（征税对象、纳税人、税率、纳税环节和纳税期限等），特别对增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税种，不仅要掌握上述五大构成要素，而且要掌握纳税地点和税收优惠。

最后，熟练掌握各个税种应纳税额的计算方法，能够处理相关的涉税事宜。

这样培养出来的学生，一方面，能够具有强有力的竞争力参与人才市场的竞争，可以进入税务机关等国家经济部门，提高整个税收执法队伍的素质，加快税收法制化进程，尽快使我国的税收制度与国际惯例接轨；另一方面，能够进入企业财会部门处理涉税事宜，进行税收筹划。

同时可以进入税务师事务所、会计师事务所等中介机构从事税务代理工作。

二、进行教学内容的转向（一）选择权威性的教材进行教学税法是由国家权力机构制定的、面向全国实施的法律、法规、条例，立法层次高，覆盖面大，牵涉面广，既涉及国家财政收入的多少，又涉及到纳税人税收负担的高低。

因而，我们在教学过程中必须选用权威性的教材，确保教学内容的准确性和惟一性，避免和杜绝教学内容的模糊性和差错，以维护税法的权威性和严肃性。

建议采用每年由中国财政经济出版社出版，财政部注册会计师考试委员会办公室编著的注册会计师全国统一考试指定辅导教材——《税法》，或由中国财政经济出版社出版、国家税务总局注册税务师管理中心编著的注册税务代理师全国统一考试指定辅导教材《税法》。