2015年企业所得税汇算清缴情况说明

企业所得税汇算清缴报告模板企业所得税是指企业根据国家相关税法规定，按照一定税率计算和缴纳的一种税金。

企业所得税汇算清缴是指企业在每年结束后，根据当年实际发生的收入、支出等相关情况，按照国家税法规定，核实计算实际应缴纳的企业所得税额，并进行申报和缴纳的过程。

汇算清缴报告企业名称：XXX有限公司税务登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX一、基本情况本报告为XXX有限公司的汇算清缴报告，涵盖了XXXX年度的企业所得税情况。

本报告按照国家相关税法规定和税务部门要求编制。

二、企业所得税计算1.收入情况：（1）销售收入：XXXX万元（2）其他收入：XXXX万元（3）合计收入：XXXX万元2.成本情况：（1）生产成本：XXXX万元（2）管理费用：XXXX万元（3）销售费用：XXXX万元（4）财务费用：XXXX万元（5）合计成本：XXXX万元3.利润及税额计算：销售收入-合计成本=税前利润：XXXX万元税前利润*税率=应纳税额：XXXX万元四、补充说明在编制本报告过程中，本公司严格按照税法规定进行计算和申报。

本公司对所得税计算过程进行了详细审核，确保了所得税的准确性和合规性。

根据对企业所得税法规定的理解和相关判例，本公司认为本次报告中所列收入和成本计算符合税法规定，并未发现存在任何违法违规情况。

同时，本公司也已履行了相关申报和缴纳义务，将企业所得税按时缴纳至相关税务机关。

五、汇算清缴报告附表1.损益表2.资产负债表3.应纳税所得额和应缴税额计算表4.其他附表（如税额调整附表）六、签字本报告由本公司进行编制并签署，保证报告的真实性和准确性。

企业代表：（签字）日期：XXXX年XX月XX日以上是企业所得税汇算清缴报告的模板，企业可以根据自身的情况进行必要的修改和调整。

编制汇算清缴报告需要仔细核对相关数据和计算过程，确保报告的准确性和合规性。

同时，企业也应及时缴纳应纳税额，履行纳税义务，以确保与税务部门的良好合作关系。

年度汇算清缴多交情况说明范文尊敬的[税务部门名称]：您好！我是[公司名称/纳税人姓名]，在这里想跟您唠唠我们年度汇算清缴多交税款这事儿。

一、整体情况。

咱们先从大框架说起哈。

这一年呢，我们公司就像一艘在商海里航行的船，业务那是起起伏伏的。

在做汇算清缴的时候，突然发现多交了税款，就好像本来打算买刚好分量的粮食，结果不小心买多了。

这多交的钱虽然不是个小数目，但也算是我们在财务航程中的一个小插曲。

二、收入方面的原因。

1. 项目结算时间差。

我们有几个大项目，就像几个大宝藏一样。

有些宝藏的挖掘（项目开展）和收获（结算收款）时间不太同步。

比如说，有个项目在去年快结束的时候，我们已经按照工程进度啥的预估收入并交了税。

结果呢，客户那边因为各种流程的问题，到了今年才正式结算完最后的款项。

这就导致我们去年交的税，按照最终的收入算起来，就多交了一部分。

就像我们以为宝藏已经全挖出来了，提前按照这个量交了“挖掘税”，结果后面又挖出了一点，可前面税交多了。

2. 收入确认的误解。

还有啊，我们财务的小伙伴在收入确认这块也有点小迷糊。

有些特殊的业务类型，我们按照自己的理解确认了收入并且交了税。

后来经过仔细研究税收政策，就像重新看宝藏挖掘的说明书一样，发现我们确认早了或者确认的方式不太对。

比如说，有个和客户合作的业务，里面包含了一些后续服务的部分，我们当时一股脑儿把整个合同金额都当成收入交税了，没考虑到后续服务还没提供，这部分收入其实不应该那么早交税的。

这就好比把还没孵出来的小鸡也算成鸡的数量去交“鸡税”了，结果就多交了。

三、成本费用方面的因素。

1. 费用跨期调整。

成本费用这边也有点状况。

有些费用就像调皮的小精灵，在时间上跳来跳去。

我们有一些费用是去年发生的，但是发票啥的到今年才拿到手。

按照规定，我们去年做汇算清缴的时候就没敢把这些费用算进去抵税。

结果今年整理的时候才发现，要是去年能把这些费用算进去，我们就不用交那么多税了。

这就像本来有优惠券（费用抵税）可以用，但是因为优惠券来得晚了点，我们就多付了钱（多交税）。

我代表我们公司向你们报告XXXX年度企业所得税汇算清缴查账情况。

首先，我将简要介绍我们公司的基本情况。

我们公司是一家以生产销
售家用电器为主的企业，成立于XXXX年，注册资金XXXX万元。

公司自成
立以来，始终遵守国家税收法规，主动履行纳税义务，积极进行财务会计
记录和报税工作。

在XXXX年度，公司实现的主要经营收入为XXXX万元，
利润总额为XXXX万元，缴纳的企业所得税金额为XXXX万元。

在XXXX年度企业所得税汇算清缴查账过程中，我们公司高度重视，
经过全体财务人员的共同努力，及时、准确地完成了所得税申报和汇算清
缴工作。

我们公司在纳税过程中主要采用了两种核算方法，即核算方法和
简易计税方法。

根据国家的相关政策规定，我们公司采用了更为有利的核
算方法，并且和税务部门进行了积极协商，确保了所得税的申报和缴纳准确。

同时，为了进一步提高财务会计和纳税工作的规范性和准确性，我们
公司还雇佣了专业的会计师和税务顾问进行财务会计和税务申报的指导和
审核工作。

我们公司的财务人员也积极参加相关的培训和学习，努力提高
自身的专业能力，确保公司财务和税务的合规操作。

我们公司在税务申报
和审核过程中，与税务机关保持密切沟通，及时解决了一些疑难问题，确
保了申报的准确性和及时性。

最后，我们将会继续努力，加强财务会计和税务工作的规范性和准确性，确保公司的税务申报和缴纳工作始终合规。

我们将进一步加强与税务
机关的合作和沟通，及时解决税务相关的问题，为国家税收的发展贡献我
们的一份力量。

此致
敬礼！。

一、前言根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定，本年度企业所得税年终汇算清缴工作已圆满完成。

现将本次汇算清缴的基本情况、主要工作及成效报告如下：一、汇算清缴基本情况1. 汇算清缴企业户数本年度，我局企业所得税管户共计350余户。

其中，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计五十户，按征收方式划分均为查账征收；按纳税地点划分：全部为就地缴纳户数；按经济性质分：国有企业7户；有限责任公司42户，股份有限公司1户。

2. 汇算清缴情况本年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。

其余定额征收户数，按规定不进行汇算清缴。

汇算清缴户占应汇算清缴户的100%。

二、主要工作及成效1. 加强政策宣传，提高企业税法意识为使企业充分了解和掌握企业所得税政策，我局通过举办培训班、发放宣传资料、网络宣传等多种形式，加大政策宣传力度。

同时，针对企业关心的热点问题，及时解答企业疑问，提高企业税法意识。

2. 严格执行税收法律法规，确保汇算清缴质量在汇算清缴过程中，我局严格执行税收法律法规，对申报资料进行严格审核，确保汇算清缴质量。

对存在疑点的企业，及时与企业沟通，要求企业提供相关证明材料，确保申报数据的真实性、准确性和完整性。

3. 加强与企业的沟通，提供优质服务在汇算清缴过程中，我局加强与企业的沟通，了解企业实际经营情况，针对企业提出的疑问和困难，及时给予解答和帮助。

同时，积极为企业提供优质服务，提高企业满意度。

4. 强化检查，确保税收收入在汇算清缴过程中，我局对申报资料进行严格检查，对存在违规行为的企业，依法进行处理。

同时，加强对重点企业、重点行业的税收征管，确保税收收入。

5. 加强部门协作，形成工作合力在汇算清缴过程中，我局加强与财政、审计等部门的协作，形成工作合力。

各部门按照职责分工，密切配合，确保汇算清缴工作顺利开展。

三、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分企业对税收政策理解不透彻，申报数据存在误差。

税务局：我公司为XXXXXXX ,属于XXXXX 行业。

因年终汇算清缴后，应缴纳企业所得税额少于XXXX年度预缴纳金额，现提出退税申请。

我公司 XXXX年度已申报预缴企业所得税XXXXXX元。

企业年终汇算清缴后，我公司XXXX年度利润总额XXXX元，纳税调整增加(减少)额为XXXX 元，纳税调整后所得税额为XXXXX元，应纳税所得额XXXXX元。

综上，我公司XXXX年度多缴纳企业所得税XXXX元。

特申请退税。

妥否，请批示。

2020年X月X日XX区国税局一、我单位是XXXXXXXXXXXXXX店，税务登记证号码为XXXXXXXXXXX，法人代表是XXXXX。

经营范围;XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX联系人：XXXXXXX 联系电话：XXXXXX财务负责人：XXX 联系电话：XXXXX二、关于申请退税年度201X年的汇算清缴情况1、企业收入情况：XXXX.00元，(企业所得税年度纳税申报表第一栏)2、利润总额：XXXXX元，(企业所得税年度纳税申报表第十三栏)3、纳税调增数额：“0” (企业所得税年度纳税申报表第十五栏)4、纳税调减数额：“0” (企业所得税年度纳税申报表第十六栏)5、应纳税所得额：-XXX00元，(企业所得税年度纳税申报表第二十三栏)6、应纳所得税额：“0” (企业所得税年度纳税申报表第二十五栏)7、享受减免税情况：“0” (企业所得税年度纳税申报表第二十六栏)8、市级应纳所得税额：“0” (企业所得税年度纳税申报表第三十一栏)9、已预缴所得税额：XXXX元，(企业所得税年度纳税申报表第三十二栏)10、汇算清缴应退税额数额：XXXX元，(企业所得税年度纳税申报表第三十三栏)三、由于我单位201X年利润总额数为负数，在201X年度企业所得税汇算清缴时，应将已预缴的所得税税额XXX元退回，但由于我方工作人员工作失误，该项税收并没有退回。

根据201X年度企业所得税汇算清缴情况，特申请201X年度汇算退税XXXX元。

一、前言随着企业年度财务工作的结束，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的要求，我单位于[年份]年[月份]日至[年份]年[月份]日进行了年终汇算清缴工作。

现将汇算清缴情况报告如下：二、汇算清缴基本情况1. 企业基本情况我单位为[企业名称]，成立于[成立时间]，注册地为[注册地]，注册资本为[注册资本]。

主要从事[主营业务]。

截至[年份]年[月份]日，企业资产总额为[资产总额]，负债总额为[负债总额]，所有者权益为[所有者权益]。

2. 汇算清缴时间及范围本次汇算清缴时间为[年份]年[月份]日至[年份]年[月份]日，涉及[年份]年度的企业所得税。

3. 汇算清缴方法本次汇算清缴采用查账征收方式，对企业的收入、成本、费用、税金等进行全面核查，确保企业纳税申报的真实、准确。

三、汇算清缴结果1. 纳税申报情况根据企业财务报表及有关资料，经核查，[年份]年度应纳税所得额为[应纳税所得额]，已预缴企业所得税[预缴税款]，应补缴企业所得税[应补缴税款]。

2. 税收优惠情况[年份]年度，企业享受以下税收优惠政策：（1）[优惠政策名称]，优惠金额为[优惠金额]；（2）[优惠政策名称]，优惠金额为[优惠金额]；（3）[优惠政策名称]，优惠金额为[优惠金额]。

3. 税收风险应对针对本次汇算清缴中发现的问题，企业已采取以下措施：（1）对不符合税收政策规定的支出进行调增；（2）对未按规定计入收入的项目进行调增；（3）对不符合税法规定的成本、费用进行调减。

四、存在问题及建议1. 存在问题（1）部分成本、费用项目缺乏合法票据，导致税前扣除困难；（2）部分收入项目未按规定计入，影响企业所得税申报准确性；（3）税收政策理解不到位，导致税收优惠未充分利用。

2. 建议（1）加强内部管理，规范财务核算，确保成本、费用合规性；（2）加强对税收政策的学习，提高企业税收筹划能力；（3）加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策动态。

五、总结本次年终汇算清缴工作，我单位严格按照国家法律法规和税收政策执行，确保了企业所得税申报的真实、准确。

2015年汇算清缴指南（含申报、政策解读及新政策）一、汇算清缴期限2015年度企业所得税汇算清缴期限为2016年1月1日至2016年5月31日。

二、企业所得税年度纳税申报表修改情况《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号），对企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）进行了以下修改，请纳税人关注调整变化内容，并根据公告的填报要求对年度申报表进行填报：1、对《企业基础信息表》（A000000）及填报说明修改如下：（1）“107从事国家非限制和禁止行业”修改为“107从事国家限制或禁止行业”。

填报说明修改为“纳税人从事国家限制或禁止行业，选择‘是’，其他选择‘否’”。

（2）“103所属行业明细代码”填报说明中，判断小型微利企业是否为工业企业内容修改为“所属行业代码为06**至4690，小型微利企业优惠判断为工业企业”，不包括建筑业。

2、《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）及其填报说明废止，以修改后的《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）及填报说明（见公告附件1）替代，表间关系作相应调整。

3、根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第82号）规定，《所得减免优惠明细表》（A107020）第33行“四、符合条件的技术转让项目”填报说明中，删除“全球独占许可”内容。

4、《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）及其填报说明废止，以修改后的《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）及填报说明（见公告附件2）替代，表间关系作相应调整。

5、《减免所得税优惠明细表》（A107040）及其填报说明废止，以修改后的《减免所得税优惠明细表》（A107040）及填报说明（见公告附件3）替代，表间关系作相应调整。

6、下列申报表适用范围按照以下规定调整：（1）《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120），只要会计上发生相关支出（包括准备金），不论是否纳税调整，均需填报。

企业所得税汇算清缴报告企业所得税汇算清缴是企业在纳税年度结束后，依照税收法律法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

一、企业所得税汇算清缴的重要性企业所得税汇算清缴对于企业来说具有至关重要的意义。

首先，它是企业履行纳税义务的法定程序，确保企业依法合规纳税，避免因税务违规而面临罚款和滞纳金等风险。

其次，通过汇算清缴，企业可以对全年的税务情况进行全面梳理和核算，及时发现并纠正可能存在的税务错误和疏漏，保障税务处理的准确性。

再者，汇算清缴能够帮助企业充分享受税收优惠政策，合理降低税负，提高企业的经济效益。

例如，企业可能在研发投入、环保设备购置等方面符合税收优惠条件，通过汇算清缴可以准确申报并获得相应的税收减免。

二、汇算清缴的流程（一）准备阶段在汇算清缴开始前，企业需要做好充分的准备工作。

这包括收集和整理全年的财务会计资料，如会计凭证、账簿、报表等；对各项收入、成本、费用进行详细的核算和分类；检查税务政策的变化，确保企业的税务处理符合最新的法规要求。

（二）填写纳税申报表企业根据自身的财务数据和税务政策，填写年度企业所得税纳税申报表。

申报表的内容通常包括企业的基本信息、收入总额、扣除项目、应纳税所得额、应纳所得税额等。

填写时要确保数据的准确无误，逻辑清晰，符合税务申报的格式和要求。

（三）审核与申报填写完成后，企业内部的财务和税务人员应对申报表进行仔细审核，检查数据的准确性、合规性和完整性。

审核无误后，通过电子税务局或前往税务大厅进行申报，并按照规定提交相关的财务报表和税务资料。

（四）税款缴纳或退税税务机关在收到企业的申报后，会进行审核和比对。

如果企业应补缴税款，需要在规定的期限内缴纳；如果企业有多缴税款，税务机关会按照规定办理退税手续。

企业所得税年度汇算报告企业所得税年度汇算清缴是企业在纳税年度终了后，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

以下是关于企业名称企业所得税年度汇算的详细报告。

一、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册资本为注册资本金额，注册地址位于注册地址，法定代表人为法定代表人姓名。

企业主要从事主营业务范围，所属行业为所属行业类别。

二、企业所得税纳税申报情况1、收入总额本年度企业实现收入总额为收入总额金额，其中主营业务收入为主营业务收入金额，其他业务收入为其他业务收入金额，投资收益为投资收益金额，营业外收入为营业外收入金额。

2、扣除项目（1）成本企业本年度发生的成本总额为成本总额金额，其中主营业务成本为主营业务成本金额，其他业务成本为其他业务成本金额。

（2）费用销售费用为销售费用金额，管理费用为管理费用金额，财务费用为财务费用金额。

（3）税金及附加本年度税金及附加共计税金及附加金额。

（4）资产减值损失资产减值损失为资产减值损失金额。

（5）其他扣除项目其他扣除项目共计其他扣除项目金额，包括捐赠支出、职工教育经费等。

3、应纳税所得额经过上述收入和扣除项目的计算，本年度企业的应纳税所得额为应纳税所得额金额。

4、应纳所得税额根据企业适用的所得税税率所得税税率，计算得出本年度应纳所得税额为应纳所得税额金额。

5、已预缴所得税额本年度企业已预缴所得税额为已预缴所得税额金额。

6、应补（退）所得税额应补（退）所得税额=应纳所得税额已预缴所得税额，即应补（退）所得税额金额。

三、税收优惠政策享受情况1、企业所得税优惠政策本年度企业享受了以下企业所得税优惠政策：（1）优惠政策 1 名称，优惠金额为优惠金额 1 金额。

关于企业所得税汇算清缴的总结报告关于企业所得税汇算清缴的总结报告工作总结是做好各项工作的重要环节。

通过它，可以全面地，系统地理解以往的工作情况，可以正确认识以往工作中的优缺点。

职场为此收录了一些范文，为大家提供帮助。

在今年的企业所得税汇算清缴过程中，我们XX区国税局按照“转移主体、明确责任、做好效劳、强化检查”的指导思想，将工作重点放在政策宣传和汇算清缴检查两方面，通过各片、组人员的大量工作，汇算清缴工作获得较好效果，进步和加强了企业的所得税的管理程度，促进了所得税税收任务的完成，进一步明确了企业所得税的工作责权及程序。

下面将各方面情况汇报总结如下：一、汇算清缴工作的根本情况(一)、汇算清缴企业户数情况：20xx年度，我局企业所得税管户350余户，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计50户，按征收方式划分均为查帐征收;按纳税地点划分：全部为就地缴纳户数;按经济性质分：国有企业 7 户;有限责任公司 42户，股份1 户。

(二)、汇算清缴情况：20xx年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。

其余定额征收户数，按规定不进展汇算清缴。

汇算清缴户占应汇算清缴户的100%二、税分析^p ：自2000年新办企业划归国税管理以来，所得税的户数呈不断增加状况，且增加户数主要为中小企业。

(一)、20xx年度企业所得税的纳税大户仍以石油公司、中石化、市烟草、区烟草为主，四户企业所得税1200万元，占到总收入的 91.88%。

(二)、新增户数中较成规模纳税5万元以上的有：通信实业集团XX市分公司，纳所得税5.7万元;XXX通信建立纳25万;XX广告公司纳20万。

(三)、投资较大、但尚无收入、无收益的有：房地产开发公司新增11户，均无收入;XXX建立投资上亿元，主要进展“XX路”的管理收费，仍在筹建阶段;城市建立投资、县市财政局和交通局投资上亿元成立的用于城市建立的目的，目前尚未启动。

(四)、其他中小企业数量增加较快：主要有商贸企业、代理、咨询、技术开发等中介构造、苗圃、花卉、林木业、饮食业、旅游效劳业、建筑、装潢业。