东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0031

一、单项选择题（下列每小题的备选标准答案中，只有一个正确标准答案)

1. 依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（ ）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制

B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理

D. 内部控制是一种合理保证

标准答案：B

2. 利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是( )。

A. 比较分析法

B. 趋势分析法

C. 比率分析法

D. 综合分析法

标准答案：C

3. 为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是 ( )。

A. 企业的规章制度

B. 企业文化

2012年注会考试复习 战略与风险管理

一 战略管理概述

一、战略的定义

关于企业战略的定义非常多，不同的视角有不同的认识。比较有代表性的有：

（一）美国哈佛大学的迈克尔·波特

他是企业战略传统定义的典型代表。他认为战略是公司为之奋斗的一些终点与公司为达到它们而寻求的途径的结合物。波特的定义概括了六十年代和七十年代对企业战略的普遍认识。它强调企业战略的一方面属性——计划性、全局性和整体性。

（二）管理学大师亨利·明茨伯格

他在上个世纪90年代提出企业战略的5P定义。

明茨伯格认为，需要从5个方面认识战略，英语第一个字母均为P，所以称为5P战略。

5P 解释

计划

（Plan） 战略是一种计划，是指战略是一种有意识、有预计、有组织的行动程序，是解决一个企业如何从现在的状态达到将来位置的问题。如：沃尔玛在四环外开几家超市，即是一种计划。

计谋

（Ploy） 战略是一种计谋，是指战略不仅仅是行动之前的计划，还可以在特定的环境下成为行动过程中的手段和策略，一种在竞争博弈中威胁和战胜竞争对手的工具。如：在对手附近大家宣传，给对手制造麻烦。

模式

（Pattern） 战略是一种模式，是指战略可以体现为企业一系列的具体行动和现实结果，而不仅仅是行动前的计划或手段。即，无论企业是否事先制定了战略，只要有具体的经营行为，就有事实上的战略。如：购买成熟企业再转手卖出获利，是一种模式。

定位

（Position） 战略是一种定位，是指战略是确定一个组织在其所处环境中的位置，对企业而言就是确定自己在市场中的位置，并据此正确配置资源，形成可持续的竞争优势。战略的定位观认为，一个事物是否属于战略，取决于它所处的时间和情况，今天的战术问题可能成为明天的战略问题。如：戴尔采用电子商务形式，而沃尔玛采用传统营销形式，是一种定位。

观念（Perspective） 战略是一种观念，是指战略表达了企业对客观世界固有的认知方式，体现了企业对环境的价值取向和组织中人们对客观世界固有的看法，进而反映了企业战略决策者的价值观念。

鸭题库：视频授课+名师答疑+在线模考+内部资料，考试通过无忧！ 第 51 题 (单项选择题)(每题 0.50 分)

商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（ ）。

A.难以准确反映流动性状况

B.对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低 C现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性

D.现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况

正确答案：B,

第 52 题 (单项选择题)(每题 0.50 分)

假设资产组合初始投资额100万元，预期一年该资产投资收益率服从均值为5%、标 准差为1%的正态分布，那么在95%置信水平下，该资产组合一年均值VaR为（ ）万元。 (标准正态分布95%置信水平下的临界值为1. 96)

A. 392 B. 1.96 C. -3. 92 D. -1. 96

正确答案：B,

第 53 题 (单项选择题)(每题 0.50 分)

鸭题库：视频授课+名师答疑+在线模考+内部资料，考试通过无忧！ 下列关于银行资产、负债利率风险的说法，不正确的是（ ）。

A.当市场利率上升时，银行资产价值下降

B.当市场利率上升时，银行负债价值上升

C.资产的久期越长，资产的利率风险越大

D.负债的久期越长，负债的利率风险越大

正确答案：B,

第 54 题 (单项选择题)(每题 0.50 分)

根据巴塞尔委员会的规定，下列关于银行各产品线及其对应的β值的说法，正确是（ ）。

A.交易和销售对应的β值为8% B.商业银行业务对应的β值为12%

C.支付和结算对应的日值为15% D.公司金融对应的β值为18%

正确答案：D,

第 55 题 (单项选择题)(每题 0.50 分)

自我评估法有助于（ ）。

鸭题库：视频授课+名师答疑+在线模考+内部资料，考试通过无忧！ A.识别银行日常经营存在的风险点 B.员工绩效考核

C.简化管理流程 D.计算损失金额和发生概率

东财《内部控制与风险管理》在线作业三

一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）

1. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。

A. 企业组织管理结构问题

B. 企业内部牵制问题

C. “内部人”控制问题

D. 岗位责任制问题

-----------------选择：C

2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。

A. 资产负债表

B. 现金流量表

C. 利润表

D. 经营预算差异分析表

-----------------选择：C

3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。

A. 消极式函证

B. 否定式函证

C. 肯定式函证

D. 以上都不对

-----------------选择：C

4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。

A. 财务预算

B. 业务预算

C. 资本预算

D. 非财务预算

-----------------选择：D

5. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。

A. 现金预算

B. 生产预算

C. 预计利润表

D. 预计资产负债表

-----------------选择：B

东财《内部控制与风险管理》在线作业三

单选题 多选题

二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）

1. 授权审批制度包括（ ）。

A. 支付申请 B. 支付审批

C. 支付复核

D. 办理支付

E. 支付评价

-----------------选择：ABCD

2. COSO报告将内部控制目标分为（ ）。

A. 效率、效果性目标

B. 会计信息可靠性目标

C. 会计信息有用性目标

D. 法律法规遵循性目标

E. 不相容职务目标

-----------------选择：ABD

3. 风险识别的方法具体包括 （ ）。

A. 风险清单法

B. 流程图分析法

C. 财务报表分析法