物流财务管理
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物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度
1. 财务预算制度：物流公司需要制定年度财务预算，包括资金预算、成本预算、收入预算等，以便合理安排财务资源和控制财务
风险。
2. 财务报告制度：物流公司需按照规定的时间和方式，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供财务信
息给相关方参考。
3. 资金管理制度：物流公司需要制定资金管理制度，包括资金募集、使用和监督等方面，以确保资金的合理运用和安全。
4. 成本控制制度：物流公司需建立成本控制制度，包括成本核算、成本分析、成本控制等，以提高运营效率和降低成本。
5. 合规管理制度：物流公司需要遵守相关法律法规和财务准则，建立合规管理制度，包括内部控制、审计、风险管理等，以确保财
务活动的合规性和规范性。
6. 投资管理制度：物流公司需要制订投资管理制度，包括投资决策、投资评估、投资监督等，以确保投资项目的经济合理性和风险控制。
7. 税务管理制度：物流公司需要制定税务管理制度，包括税收申报、税务筹划、税务合规等，以保证纳税义务的履行和税务风险的控制。
物流公司财务管理制度的建立和执行将有助于规范财务管理行为，提高财务稳定性和可持续发展能力。
物流行业的财务管理制度
一、总则为加强物流企业的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 严格执行国家税收政策，合理避税。
3. 保障企业合法权益，维护企业经济利益。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
三、财务管理组织架构1. 财务部负责全公司财务管理工作，设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负责。
3. 财务部与其他部门应加强沟通与协作，共同推进财务管理工作的开展。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）加强银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保账户使用合规。
（3）定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时处理。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、规范。
（3）定期进行会计报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法、程序等。
（2）加强成本核算，严格控制成本支出，提高成本效益。
（3）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
4. 税收管理（1）严格执行国家税收政策，确保企业合规纳税。
（2）加强税收筹划，降低税负，提高企业经济效益。
（3）定期进行税收检查，确保企业税收合规。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求。
（2）加强内部控制执行，防范财务风险。
（3）定期进行内部控制评价，持续改进内部控制体系。
五、财务监督与考核1. 财务部负责对各部门的财务管理工作进行监督和考核。
2. 对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括财务管理能力、工作态度、工作业绩等。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强物流公司财务管理，规范财务行为，提高财务效益，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称物流公司财务管理，是指物流公司在运营过程中，对资金、成本、费用、收入和利润等进行全面管理的活动。
第三条物流公司应建立健全财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第二章财务管理组织与职责第四条物流公司应设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
第五条财务部门应设立财务经理、会计、出纳等职位，明确各职位的职责和权限。
第六条财务部门应建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。
第三章资金管理第七条物流公司应加强资金管理，确保资金的安全、流动性和效益。
第八条物流公司应制定资金使用计划，合理安排资金支出。
第九条物流公司应加强银行账户管理，严格按照法律法规和公司章程开立、使用和管理银行账户。
第四章成本与费用管理第十条物流公司应加强成本和费用管理，合理控制成本和费用支出，提高企业效益。
第十一条物流公司应建立健全成本和费用报销制度，规范报销流程。
第十二条物流公司应定期进行成本和费用分析，查找成本和费用控制的薄弱环节，提出改进措施。
第五章收入与利润管理第十三条物流公司应加强收入和利润管理，确保收入的真实、完整和合法。
第十四条物流公司应建立健全收入确认制度，规范收入确认流程。
第十五条物流公司应定期进行收入和利润分析，评估企业经营效益，提出改进措施。
第六章财务报告与审计第十六条物流公司应按照《企业会计准则》和国家有关法律法规，编制财务报表，反映公司财务状况。
第十七条物流公司应定期进行财务审计，评估财务报告的真实性和准确性。
第七章法律责任与监督第十八条物流公司及其工作人员在财务管理中，违反法律法规、本制度及企业内部规定的，应承担相应的法律责任。
第十九条物流公司应加强对财务管理的监督，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第八章附则第二十条本制度自发布之日起施行。
物流财务管理制度流程
一、目的为加强物流企业财务管理，规范财务活动，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有物流业务及相关财务活动。
三、组织架构1. 财务部：负责制定和执行公司财务管理制度，审核、监督、管理物流业务财务活动。
2. 物流部门：负责物流业务的运营，与财务部协同完成财务管理工作。
3. 各部门负责人：负责本部门财务管理工作的实施和监督。
四、财务管理流程1. 预算编制（1）物流部门根据年度经营目标和业务需求，编制物流业务预算，包括收入、成本、费用等。
（2）财务部对物流部门提交的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
（3）预算经公司领导审批后，由财务部下达给物流部门执行。
2. 收入管理（1）物流部门按照合同约定，及时收取物流业务收入。
（2）财务部对收入进行核对，确保收入真实、准确。
（3）收入入账后，财务部及时进行会计核算，并编制收入报表。
3. 成本管理（1）物流部门根据业务需求，合理编制成本预算。
（2）财务部对成本进行审核，确保成本的真实、合理。
（3）成本发生时，物流部门应及时入账，财务部进行核算，并编制成本报表。
4. 费用管理（1）物流部门根据业务需求，合理编制费用预算。
（2）财务部对费用进行审核，确保费用的合规、合理。
（3）费用发生时，物流部门应及时入账，财务部进行核算，并编制费用报表。
5. 资金管理（1）物流部门根据业务需求，编制资金使用计划。
（2）财务部对资金使用计划进行审核，确保资金使用的合理性和合规性。
（3）资金拨付时，财务部根据审核意见进行拨付，并跟踪资金使用情况。
6. 财务报表编制与审核（1）财务部根据会计凭证、账簿等资料，编制月度、季度、年度财务报表。
（2）财务部对财务报表进行审核，确保报表的真实、准确、完整。
（3）财务报表经公司领导审批后，报送相关部门。
五、监督与考核1. 财务部定期对物流业务财务活动进行监督检查，确保制度执行到位。
物流工作中的财务管理与成本控制
物流工作中的财务管理与成本控制在当今竞争激烈的商业环境中，物流行业作为经济发展的重要支撑，面临着诸多挑战和机遇。
其中，财务管理与成本控制是物流企业实现可持续发展、提升竞争力的关键环节。
财务管理在物流工作中起着至关重要的作用。
它涵盖了资金的筹集、运用、分配以及监控等多个方面。
首先，在资金筹集方面，物流企业需要根据自身的发展规划和业务需求，合理选择融资渠道，如银行贷款、股权融资等，以确保有足够的资金支持日常运营和业务扩张。
同时，要对融资成本进行精确计算和控制，避免过高的融资费用对企业利润造成侵蚀。
资金的运用也是财务管理的重要一环。
物流企业需要合理配置资金，用于购置运输车辆、仓储设施、信息化系统等固定资产，以及支付员工薪酬、燃油费、路桥费等日常运营成本。
在资金运用过程中，要充分考虑资金的时间价值和风险因素，确保资金的使用效率最大化。
在资金分配环节，物流企业需要制定科学合理的利润分配政策，既要满足股东的回报要求，又要留存足够的资金用于企业的再发展。
此外，还要注重对员工的激励，通过合理的薪酬福利制度和绩效奖励机制，激发员工的工作积极性和创造力。
成本控制是物流企业财务管理的核心内容之一。
物流成本主要包括运输成本、仓储成本、装卸搬运成本、包装成本、流通加工成本以及物流信息成本等。
运输成本通常是物流企业成本的大头，包括车辆购置与维护费用、燃油费、路桥费、司机薪酬等。
为了控制运输成本，企业可以优化运输路线，提高车辆满载率，采用先进的物流技术和管理手段，如智能调度系统、GPS 定位系统等，实现运输过程的可视化和精细化管理。
仓储成本也是物流成本的重要组成部分。
企业可以通过合理规划仓储布局，提高仓库空间利用率，采用先进的仓储管理系统，优化库存管理，减少库存积压和缺货现象，从而降低仓储成本。
此外，还可以通过租赁公共仓库或与第三方仓储企业合作等方式，降低自有仓库的建设和运营成本。
装卸搬运成本虽然在物流总成本中所占比例相对较小，但通过优化装卸搬运流程，采用机械化、自动化装卸设备，提高装卸搬运效率，也能够有效降低成本。
物流公司财务账目管理制度范本
第一章总则第一条为加强物流公司财务账目管理，规范财务核算流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务账目管理，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条公司财务部门负责本制度的制定、实施和监督，各部门应积极配合，共同维护财务账目管理的规范性和准确性。
第二章账务核算第四条账务核算应遵循以下原则：1. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况。
2. 权责发生制：以权利和责任的发生时间为标准，确认收入和费用。
3. 会计分期：按照会计期间划分，对经济业务进行核算。
4. 一贯性：采用统一的会计政策和方法，确保会计信息的可比性。
第五条账务核算应按照以下流程进行：1. 收入核算：对销售、服务、租赁等收入进行确认、计量和核算。
2. 支出核算：对采购、工资、福利、折旧、修理等支出进行确认、计量和核算。
3. 成本核算：对生产成本、管理费用、销售费用等成本进行确认、计量和核算。
4. 资产核算：对固定资产、无形资产、存货等资产进行确认、计量和核算。
5. 负债核算：对短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等负债进行确认、计量和核算。
第三章账务监督第六条财务部门应定期对财务账目进行审查，确保账务的准确性、合规性。
第七条对财务账目审查的内容包括：1. 账务处理是否符合国家相关法律法规和公司制度。
2. 账务核算是否真实、准确、完整。
3. 账务凭证是否齐全、合法。
4. 账务信息是否及时、准确地反映公司的财务状况。
第八条对审查中发现的问题，财务部门应提出整改意见，并监督整改措施的落实。
第四章账务档案管理第九条公司应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全、便于查阅。
第十条财务档案包括以下内容：1. 账务凭证：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
2. 账簿：总账、明细账、日记账等。
3. 会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
物流公司财务管理制度(3篇)
物流公司财务管理制度第一章概述一、目的和依据为了规范和加强物流公司的财务管理工作，提高财务管理的科学性和规范性，确保财务管理的安全性和可靠性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于物流公司所有财务管理工作。
第二章财务组织架构一、财务部门财务部门是物流公司的核心部门，负责全公司的财务管理工作。
二、财务人员财务人员应具备财务专业知识和丰富的实践经验，严格按照制度执行工作。
三、财务制度建设财务部门负责建设和完善相关制度，确保财务管理的规范性和科学性。
第三章财务管理流程一、财务核算流程1. 会计凭证的登记财务人员按照凭证的来源、性质、用途等要求进行凭证的登记，保证凭证的真实、准确和完整。
2. 会计凭证的审核财务人员应按照审核的要求对凭证进行审核，确保凭证的合规性和完整性。
3. 会计凭证的记账财务人员按照记账规定，将凭证上的各项金额核算入账，确保账务的准确、完整和及时。
4. 会计凭证的归档财务人员按照资料归档的要求，将已登记、已审核和已记账的凭证进行归档，保证凭证的安全和便于查阅。
二、财务报表编制流程1. 财务报表的编制财务人员按照财务报表的编制要求，收集、整理和计算相关数据，编制各项财务报表。
2. 财务报表的审核财务人员应按照财务报表的审核要求，对编制好的财务报表进行审核，确保财务报表的准确性和合规性。
3. 财务报表的归档财务人员按照资料归档的要求，将已编制和已审核的财务报表进行归档，保证财务报表的安全和便于查阅。
三、财务预算编制流程1. 财务预算的编制财务人员按照预算编制的要求，收集和整理相关数据，进行财务预算的编制。
2. 财务预算的审核财务部门应根据财务预算的编制要求，对编制好的财务预算进行审核，确保财务预算的合理性和可行性。
3. 财务预算的监控财务人员应对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时进行调整和优化。
四、财务审计流程1. 内部财务审计财务部门应定期进行内部财务审计，发现问题并提出改进措施，确保财务管理的规范性和有效性。
物流公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条物流公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时编制、报送财务报表和报告；（五）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条物流公司财务管理职责：（一）建立健全财务管理制度，制定具体的财务工作流程；（二）负责公司财务预算、决算编制及执行；（三）负责公司资金筹集、使用、偿还及管理工作；（四）负责公司成本核算、费用控制及成本分析；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务风险防范；（六）负责公司财务报表编制、报送及分析；（七）负责公司内部控制体系建设及执行。
第五条物流公司财务管理部门职责：（一）组织制定和实施财务管理制度；（二）负责公司财务预算、决算编制及执行；（三）负责公司资金筹集、使用、偿还及管理工作；（四）负责公司成本核算、费用控制及成本分析；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务风险防范；（六）负责公司财务报表编制、报送及分析；（七）负责公司内部控制体系建设及执行；（八）协调各部门、子公司及分支机构之间的财务关系。
第三章财务核算与监督第六条物流公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生经济业务为基础进行核算；（二）持续经营原则：假设公司持续经营，以正常经营周期为核算基础；（三）历史成本原则：以实际发生的成本为入账依据；（四）配比原则：收入与费用匹配核算。
第七条物流公司财务监督：（一）对各部门、子公司及分支机构的财务活动进行监督；（二）对财务核算、财务报表编制及报送进行监督；（三）对财务风险进行识别、评估和防范；（四）对内部控制制度执行情况进行监督。
物流公司财务管理制度方案
为加强物流公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，促进公司经营目标的实现，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于物流公司所有部门及员工，涉及公司财务管理、资金运作、成本控制、税务筹划等方面。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务部根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
（2）各部门根据财务预算，制定本部门预算，并报财务部审核。
（3）财务部对各部门预算进行汇总、调整，形成公司整体财务预算。
2. 资金管理（1）财务部负责公司资金筹措、使用和回收，确保资金安全、高效。
（2）公司设立备用金，用于日常小额开支，备用金限额由财务部根据实际情况确定。
（3）公司资金收支实行审批制度，各级审批权限如下：- 1000元以下：部门负责人审批；- 1000元（含）- 5000元：部门负责人审批，报财务部备案；- 5000元（含）- 10000元：部门负责人审批，报总经理审批；- 10000元（含）以上：部门负责人审批，报董事会审批。
3. 成本控制（1）财务部对各项成本进行核算、分析和控制，确保成本合理。
（2）各部门应加强成本意识，合理使用资源，降低成本。
（3）财务部定期对成本进行审核，发现问题及时反馈给相关部门。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门应配合财务部做好税务筹划工作，确保公司合法合规。
（3）财务部定期对税务筹划方案进行评估，优化税务筹划策略。
四、财务人员职责1. 财务部负责人（1）组织、领导财务部工作，确保财务管理制度的有效实施。
（2）负责财务预算编制、执行和监督。
（3）负责公司资金筹措、使用和回收。
2. 会计（1）负责公司财务核算、报表编制和税务申报。
（2）负责成本核算、分析和控制。
（3）负责财务数据分析和财务报告撰写。
3. 出纳（1）负责公司现金收支、银行结算等工作。
（2）负责保管公司财务印章、票据等。
（3）负责财务档案管理。
物流公司的财务管理制度
物流公司的财务管理制度
1. 财务控制制度：包括公司财务目标的设定、财务预算和控制措施的制定等。
旨在确保公司的财务活动与公司整体目标一致。
2. 财务报告制度：规定了公司的财务报告制度，包括财务报表的编制和公布的时间和要求。
3. 资金管理制度：包括资金筹集、运用和监控等一系列措施，以保证公司资金的合理运用和有效管理。
4. 会计制度：包括会计核算的基本原则、会计政策和会计处理等一系列规定，以确保公司的财务记录和报告符合相关法规和财务准则。
5. 成本控制制度：规定了公司在物流运营过程中的成本核算和控制方法，以确保物流成本的合理控制和运营效率的提高。
6. 资产管理制度：包括对公司资产的购置、使用、变动和处置等方面的规定，以保证公司资产的安全和有效利用。
7. 盈亏管理制度：规定了公司利润分配、利润归集和利润监控等方面的规定，以确保公司的盈利能力和经营状况。
8. 税务管理制度：规定了公司的税务申报、纳税义务和税务风险防范等方面的规定，以确保公司的税务合规和最大程度地减少税务风险。
以上是一些常见的物流公司财务管理制度，具体制度的内容和要求可能会根据公司的规模和行业特点有所差异。
对于物流公司来说，合理、规范的财务管理制度对于保障公司的财务安全和经营效率至关重要。
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物流财务管理文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）一.名词解释:1.货币时间价值:所谓货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后的价值增值额.2.递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的情况下,后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项.3.永续年金:是指从第一期期末开始,无限期等额收付的年金.4.风险报酬率:是指投资者因冒险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。
5.利息率:简称利率,是一定时期的利息额与本金的比率,也就是资金的增值同投入资金的价值之比.6.市场利率:是指根据资金市场上的供求关系,随着市场资金供求变动而自由变动的利率.7.权益资本:企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益.8.负债资本:企业以在一定是期内偿还本息为条件筹集的资本.9.调整性偿债筹资:即企业具有足够的能力支付到期旧债,但为了调整原有的资本结构,举借一种新债务,从而使资本结构更加合理.10.补偿性余额:是贷款机构要求借款企业将借款的10%~20%的平均余额留存在贷款机构.11.混合性资金:是指既有某些股权性资金特征又具有某些债权性资金特征的资金形式.12.认股权证:是由股份公司发行的可以在一定时期内认购其股份的买入期权.13．资本成本：是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
14．综合资本成本：也叫加权平均资本，是在个别资本成本的基础上，根据各种资本在总资本中所占的比重，采用加权平均的方法计算企业全部长期资本的成本率。
15．边际资本成本：是指企业追加长期资本的成本率。
16．营业杠杆：是指由于固定成本的存在而导致息税前利润的变动幅度在于营业额变动幅度的杠杆效应，它反映了营业额与息税前利润之间的关系。
17．财务杠杆：是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应。
18．联合杠杆：将营业杠杆和财务杠杆结合在一起，来综合讨论营业额变动对每股收益的影响，这种营业杠杆和财务杠杆的综合就收做联合杠杆。
19．资本结构：是指企业各种资金来源的构成比例关系。
20．每股收益无差别点：是指不论采取何种筹资方式均使公司每股收益额不受影响，即每股收益额保持不变的息税前利润（EBIT）水平。
21.内部长期投资:物流企业把资金投放到企业内部生产经营所需的长期资产上.22.平均报酬率:是指投资项目寿周期内平均的年投资报酬率,也称平均投资报酬率.23.内部报酬率:是指能够使未来现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率,是净现值为零时的贴现率.24.获利指数:又称利润指数,是投资项目投入使用后的现金流量现值之和与初始投资额之比.25.保守型投资组合策略:26.冒险型投资组合策略:27.适中型投资组合策略:28.营运资金:又称营运资本,是指流动资产减去流动负债后的余额..29.保守的筹资组合:有的物流企业将部分短期资产用长期资金来融通,这便属于保守的筹资组合策略.30.经济订货批量:是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量.31.订货点:就是订购下一批存货时本批存货的储存量.控制法:亦称ABC分类管理法,是按照存货价值和对生产经营活动的重要性的高低将存货分为A、B、C三类。
33.股利无关论:股利的支付及数额的增减不会影响投资者对公司的态度.34.股利相关论:股利政策是决定企业价值的因素之一.35.剩余股利政策:该政策主张公司的盈余应首先用于盈利性投资项目的资本需要,在满足了盈利性投资项目的资本需要之后,才能将剩余部分作为股利发放给股东.36.固定股利支付率股利政策:这是一种变动的股利政策,物流企业每年从净利润中按固定的股利支付率发入股利.37.股权登记日:是有权领取本期股利的股东资格登记截止日期.38.绩效评价:是指判断评价对象业绩优劣的基准.39.平衡计分卡:平衡计分卡（BSC）就是抛弃传统的单一的测评方法，建立一种能够反映多个方面的绩效指标，并同时能够对它们进行检查考评的制度。
40.横向兼并:是指收购方与目标企业处于同一行业、相同生产阶段，一方对另一方实施的兼并行为。
41.纵向兼并:是指收购方与目标企业处于同一行业、不同生产阶段，一方对另一方实施的兼并行为。
42.混合兼并:是指收购方达到一定资本积累水平后，为了分散因业务单一而产生的行业性经营风险而对不同行业的其他企业实施兼并行为。
43..企业重整:是指对陷入财务危机，但仍有转机和重建价值的企业根据一定程序进行重新整顿，使企业得以维持和复兴的做法。
44.正式财务重整:正式财务重整是在法院受理债权人申请破产案件的一定时期内，经债务人及其委托人申请，与债权人达成和解协议，对企业进行整顿、重组的一种制度。
45.企业清算:是指在企业终止过程中，为保护债权人、所有者等利益相关者的合法权益，依法对企业财产、债权债务进行全面清查，处理企业未了事宜，收取债权，变卖财产，偿还债务，分配剩余财产，终止其经营活动等一系列工作的总称，当一个企业估计其“死亡的价值高于生存的价值”时，便发生了清算。
二.简答:1.简述年金的概念及种类:年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项.年金按其每次收付款式发生的时点不同,可分为后付年金、先付年金、递延年金和永续年金四种。
2．什么是风险企业面临的风险有哪几种风险是指物流企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或难以控制因素的作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失或获得收益的可能性。
在不同的经营环境和阶段，针对不同的经营主体和项目，物流企业的面临的财务风险有不同的表现形式和特点：1）市场风险；2）利率风险；3）变现能力风险；4）违约风险；5）通货膨胀风险；6）经营风险。
3．如何利用标准离差和标准离差率指标进行风险决策4.如何对未来利率水平进行测算5.简述企业筹资动机.物流企业筹资的动机是指物流企业筹资的目的.从根源上来看,企业筹资的基本目的是以合理的成本为企业那些有利可图的投资项目筹措到足够的资金,以维持自身的生存和发展,而每次具体筹资活动通常又受特定的筹资动机的驱使.6.简述筹资渠道和筹资方式的类型.我国物流企业筹资渠道主要包括政府财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他法人资金、职工和民间资金、企业内部资金以及国外和港澳台资金。
企业可以采用的筹资方式很多。
股权性资金的筹集方式主要有吸收直接投资、发行普通股和利用留存收益；债权性资金的筹集方式主要有长期借款、发行债券和融资租赁；混合性资金的筹集方式主要有发行优先股、可转换债券和认股权证。
7．直接筹资与间接筹资的主要差别有哪些区别在于：1）筹资效率和筹资费用高低不同；2）筹资范围不同；3）筹资效应不同。
8．简述长期借款筹资的优缺点。
优点：1）长期借款的资本成本较低；2）长期借款的筹资速度快；3）长期借款的筹资弹性大；4）长期借款有利于保持股东控制权。
缺点：1）长期借款的财务风险高；2）长期借款的限制较多；3）长期借款的筹资数量有限。
9．简述普通股筹资的优缺点。
优点：1）没有固定的利息负担；2）没有固定的到期日，不用偿还；3）能提高公司的信誉。
缺点：１）资本成本较高；２）容易人分散控制权；３）普通股股票筹资虽无财务风险，但也享受不到财务杠杆带来的利益，不能像负债那样以加速的形式提高权益资金利润率．10.简述债券按不同标准的分类.1.按债券是否记名可分为记名债券和无记名债券;2.债券按本金的偿还方式不同,可分为一次性还债券、分期偿还债券、通知偿还债券和延期偿还债券；3．按有无抵押品，债券可分为信用债券和抵押债券；4．按利率是否固定，债券可分为固定利率债券和浮动利率债券；5．按是否参与公司盈余分配，债券可分为参与公司债券和非参与公司债券；6．按是否上市，债券可分为上市债券和非上市债券。
11.简述融资租凭筹资的优缺点.1.融资租凭筹资的优点:1)限制条件少;2)筹资速度快;3)设备淘汰风险小;4)到期还本负担轻.融资租赁的最主要缺点就是资本成本较高.12.认股权证筹资与可转换债券筹资有哪些异同点不同点:1)可转换债券有利于筹集更多资金;2)可转换债券有利于调整资本结构.3)认股权证筹资有利于吸引投资者;相同点:1)认股权证筹资与可转换债券筹资都有利于降低资本成本;2)两者都会分散公司原有股东的控制权.13．资本成本的作用有哪些1．资本成本是选择筹资方式、进行资本结构决策、确定追加筹资方案的依据；2．资本成本是投资决策的依据；3．资本成本可用来评价企业经营业绩。
14．简述综合资本成本计算中确定各种资金权数的三种价值基础。
1．账面价值基础；2．市场价值基础；3．目标价值基础。
15．简述营业杠杆的基本原理。
营业杠杆是指由于固定成本的存在而导致息税前利润的变动幅度大于营业额变动幅度的杠杆效应，它反映了营业额与息税前利润之间的关系。
16．简述财务杠杆的基本原理。
财务杠杆是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应，它反映了息税前利润与税后利润之间的关系。
17．简要说明联合杠杆系数的含义和作用。
含义：联合杠杆系数是指普通股每股税后利润变动率相对于营业总额变动率的倍数。
作用：首先，通过联合杠杆能够估计出；营业额变动对每股收益的影响；其次，它使我们看到了营业杠杆和财务杠杆之间的相互关系。
18．简述三种资本结构决策的方法。
1．综合资本成本比较法；2．每股收益分析法；3．公司价值比较法。
19.简述物流企业内部长期投资的主要特点.1.内部长期投资的变现能力差;2.内部长期投资的资金占用数量相对稳定;3.内部长期投资的资金占用额较大;4.内部长期投资的次数相对较少;5.内部长期投资的回收时间较长.20.投资决策中采用现金流量指标而不采用利润指标的原因是什么1．采用现金流量有利于科学地考虑货币的时间价值；2．采用现金流量使投资决策更加客观。
21.简述债券等级对发行公司和投资者产生的影响.1.债券等级是衡量债券风险大小的指标,因此,债券等级对债券利率的确定及发行公司的负债成本高低有直接影响;2.由于大多数投资者投资只会购买AAA、AA、A和BBB等级的债券，因此如果发行公司发行的债券质量等级低于BBB级，公司在销售债券时就会出现困难；3．债券等级影响发行公司的资本可供量。
公司债券等级越低，购买文该公司新债券的投资者就越少，公司负债资本的可供量也越小。
22.简述债券投资的优缺点.优点：1．本金安全性高；2．收入稳定性强；3．市场流动性好.缺点:1.通货膨胀风险较大;2.没有经营管理权.23.简述股票投资的优缺点.优点:1.投资收益高;2.购买力风险低;3.拥有经营控制权.缺点:1.投资安全性差;2.股票价格不稳定;3.投资收益不稳定.24.简述证券投资组合的意义.通过科学有效地进行证券投资组合,可以利用经济活动中相互依赖和此消彼长的经济关系削减证券风险,达到降低风险的目的.25.简述营运资金的特点.1．营动资金的周转期短；2．营运资金的实物形态具有易变现性；3．营运资金的数量具有波动性；4．营运资金的来源具有灵活多样性。