秋西交《国家税收》在线作业及答案

西交《国家税收》在线作业
当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位
A:企业所得税
B:个人所得税
C:消费税
D:营业税
答案：B
按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）
A:8-30元/吨
B:0、3-5元/吨
C:2-30元/吨
D:2-10元/吨
答案：B
稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A:比例20％30％
B:固定2030
C:比例30％20％
D:固定3020
答案：A
耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税
A:两
B:三
C:四
D:五
答案：A
（）是对征税对象中的某些项目不予征税。

A:税收抵免
B:税收减免
C:税收豁免
D:税收优惠
答案：C
我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．。

5、按财政支出在社会再生产中的作用分类，财政支出可以分为（AE ）A、补偿性支出B、生产性支出C、积累性支出D、非生产性支出E、消费性支出6、营业税的纳税期限是（ABCDE ）A、3日B、5日C、10日D、15日E、20日7、我国财政政策的目标是（ABCDE ）A、稳定价格B、提高社会资源的供给能力C、充分就业D、经济增长E、国际收支平衡8、避免国际重复征税的方法有（AC ）法。

A、免税法B、扣除法C、抵免法D、减法E、消除法9、预算外资金的特点是（ABC ）A、自主性B、法定性C、分离性D、能动性E、刚性10、我国现行的税率主要有（ABCD ）A、比例税率B、超额累进税率C、超率累进税率D、定额税率E、固定税额三、名词解释（每题4分，共20分）1、商品课税：2、凭证式国债：是指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债3、税务代理：指代理人接受纳税主体的委托，在法定的代理范围内依法代其办理相关税务事宜的行为。

4、税收优惠政策：是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定5、财政支出：也称公共支出或政府支出，是政府为履行其自身的职能，对其从私人部门集中起来的以货币形式表示的社会资源的支配和使用四、简答题（每题5分，共20分）1、简述国家预算的体系和编制原则2、简述税收制度的构成要素3、简述流转税的特点4、避税与税收筹划的区别1. 2. 3.手段不同4.所站角度不同5.承担的风险不同6.政府对避税的态度不同五、论述题（每题15分，共30分）1、试述企业所得税不的扣除的项目2、简要评价财政政策的手段教学负责人签字年月日。

《国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案一、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。

2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。

3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。

4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。

5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。

7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。

8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。

一是指某种税的经济基础。

二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。

它包括实物量与价值量两类。

9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。

税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。

10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。

11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。

它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。

12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。

是随着课税对象数额增加而递增的税率。

13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。

在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。

14、超额累进税率：超额累进税率，是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依其所属等级，同时适用几个税率分别计算。

《国家税收》第二版习题参考答案。

第一章税收概述。

一、单项选择题：。

1．D2．B3．C4．B5．C6.C7.B8.A9.A10.A。

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二、多项选择题：。

1．ABC2．ACD3．ABC4．ABCD5．ABCD6．ABCD7．ABCD。

三、判断题：。

1．√2．×3．×4．×5．×6．×7．×8．√9.√10．×。

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第二章税制要素与税制结构。

一、单项选择题：。

1．B2．A3．C4．B5．C6.A7.C8.C9.D10.C11.B12.B13.C14.D。

二、多项选择题：。

1．ABC2．BD3．ABC4．CD5．ABC6．ABD7．AB8．BC9.ABD10.AB11.ABCD12.ABCD。

三、判断题：。

1．×2．×3．×4．×5．×6．×7．√8．√9.√10.×11.×。

第三章增值税。

一、单项选择题：。

1．C2．C3．C4．B5．C6．A7．C8.A9.C10.D11.C12.C13.A14.D15.D16.B17.D18.C19.D20.C。

二、多项选择题：。

1．AC2．CD3．ABCD4．ABC5．ABCD6．AB7．ABC8．ABCD9．ABC10.ABCD。

11.ABD12.ABCD13.ACD14.ACD15.CD16.AD17.CD18.ABCD。

三、判断题：。

1．√2．×3．×4．√5．√6．×7．√8．×9．√10.×。

11.√12.×13.×14.√15.×16.√17.×18.√19.×。

四、计算题。

1．【答案】。

进项税额=85+30×7%=87.1（万元）。

国家税收课后习题答案国家税收课后习题答案税收是国家财政收入的重要来源之一，也是国家宏观调控的重要手段。

在学习国家税收这门课程时，我们经常会遇到各种各样的习题。

下面，我将为大家提供一些国家税收课后习题的答案，希望能够帮助大家更好地理解和掌握这门课程。

1. 什么是税收？答案：税收是国家依法向居民和企业征收的一种强制性财政收入，用于满足国家公共支出和社会福利的需要。

2. 税收的基本原则有哪些？答案：税收的基本原则包括公平原则、效益原则、便利原则、适应原则和经济增长原则。

3. 个人所得税是如何计算的？答案：个人所得税根据个人所得的多少和税率表来计算。

一般来说，个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为几个档次，每个档次对应一个税率。

个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

4. 增值税是如何计算的？答案：增值税是按照货物和劳务的增值额来计算的。

一般来说，增值税的计算公式为：增值税=销售额×适用税率-进项税额。

其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务的收入，适用税率是根据不同的商品或劳务划分的税率，进项税额是企业购买原材料或者接受劳务时支付的增值税。

5. 企业所得税是如何计算的？答案：企业所得税是根据企业的利润来计算的。

一般来说，企业所得税的计算公式为：企业所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

其中，应纳税所得额是企业的利润减去各项税前扣除项目后的金额，适用税率是根据企业类型和利润额度划分的税率，速算扣除数是为了简化计算而设定的一个数值。

6. 印花税是如何计算的？答案：印花税是根据交易金额来计算的。

一般来说，印花税的计算公式为：印花税=交易金额×适用税率。

适用税率是根据不同的交易类型和金额划分的税率。

7. 土地增值税是如何计算的？答案：土地增值税是根据土地增值额来计算的。

一般来说，土地增值税的计算公式为：土地增值税=土地增值额×适用税率。

土地增值额是指土地出售或者转让时的差价，适用税率是根据不同的地区和土地性质划分的税率。

《国家税收》题库第一章税收概论一、单项选择题1、国家财政收入的主要形式是（）。

A国债 B国有企业上交利润 C税收 D罚没收入2、税收是国家凭借（）取得的收入。

A经济权力 B政治权力 C财产权力 D所有权3、税收产生于（）。

A原始社会 B奴隶社会 C封建社会 D资本主义社会4、税收“三性”的核心是（）。

A强制性 B无偿性 C固定性 D税率5、当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位。

A企业所得税 B个人所得税 C消费税 D营业税6、下列哪个指标属于税收负担中的微观税负（）。

A国民生产总值税负率 B国内生产总值税负率 C国民收入税负率 D企业所得税负率二多项选择题1、税收具有（）的形式特征。

A无偿性 B固定性 C强制性 D特殊分配关系2、税收具有（）的职能。

A组织收入 B收入分配 C资源配置 D宏观调控3、现代税收的三项最高原则是（）A节约原则 B公平原则 C效率原则 D稳定原则4、决定税收负担的因素（）。

A经济发展水平 B政府职能范围 C财政收入结构 D宏观经济政策三、判断改错题1、国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。

2、利润是国家取得财政收入的最主要形式。

3、税收“三性”的核心是强制性。

4、世界各国税制结构正在进一步向建立以增值税和消费税为主的方向发展。

5、税收的最首要、最基本职能是收入分配职能第二章税收制度概述一、单项选择题1、税收制度的基础性要素是（）。

A纳税人B征税对象C征税人D税率2、税收制度的核心要素是（）。

A征税人B课税对象C税率D纳税人3、划分不同税种的主要标志是（）。

A征税人B课税对象C税率D纳税人4、（）适用于从量计征的税种。

A比例税率B累进税率C预提税率D定额税率5、为了严肃税收纪律，1994年的税制改革特别强调将减免税权限集中于（）。

A国务院B财政部C国家税务总局D省级人民政府6、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（）。

测试题一一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1.不属于我国征税主体的是（D）A税务机关 B海关 C财政机关 D司法机关2.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率（B ）A比例税率 B累进税率 C定额税率 D边际税率3.下列属于税收程序法的是（A ）A税收征管法B 个人所得税法C外商投资企业和外国企业所得税法D增值税暂行条例4.仅对本国境内的所得征税是（A ）A地域管辖权 B 公民管辖权 C居民和地域管辖权 D居民管辖权5.商业企业的小规模纳税人适用的征收率是（D ）A 17％B 13％C 6％D 4％6.卷烟适用的税率是（C ）A比例税率 B定额税率 C比例税率和定额税率 D累进税率7.邮电通信适用的营业税率是（A ）A 3％B 5％C 5-20％D 20％8.某企业年销售收入为8万元，各项成本费用为5万元，其应纳企业所得税是（ B）万元A 0.51B 0.54C 0.81D 0.999.某设在深圳的生产性外商投资企业适用的所得税税率是（B ）A 10％B 15％C 24％D 33％10.下列应税项目中，不能按次计算征税的是（C ）A 股息红利所得B 稿酬所得C 工薪所得 D财产租赁所得二、多项选择题（本题共10分，每小题2分）1.税收的基本特征是（）A无偿性 B强制性 C灵活性 D固定性2.税收制度的基本构成要素是（）A纳税人 B纳税期限 C征税对象 D税率3.税率的基本形式（）A比例税率 B累进税率 C 边际税率 D 定额税率4.税负转嫁的方式有（）A 前转 B后转 C混转 D消转5.国际重复征税免除的方法有（）A退税法 B 抵免法 C 免税法 D扣除法三、简答题（本题共40分，每小题10分）⒈简述市场经济条件下税收的职能⒉简述现代税收制度遵循的原则⒊简述税负转嫁的一般规律⒋简述税收的价值构成四、计算题（本题共40分，每小题10分。

要求：列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位））（一）、某工业企业为增值税一般纳税人，购销货物适用17%的税率。

《国家税收》作业试题(doc 25页)更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料体时间请注意辅导教师的通知，请学员亲自向辅导教师交作业，由他人代交作业引起的作业丢失或晚交，后果自负。

3、在做作业过程中如果有相关问题请登陆兵团电大电大在线或者于集中辅导时及时向辅导教师提出。

4、作业分为基础部分和提高部分，完成基础部分视正确率得分在30至80分之间，同时完成基础部分和提高部分视正确率得分在60至100分之间。

只完成提高部分不予以计分。

5、请将客观题的答案写在答案栏中，主观题写在题目下的空白处，以便于教师批改。

如发现雷同作业，将视为该次作业零分。

基础部分：客观题答案填写处：一、单项选择：（一）增值税部分编1 2 3 4 5 6 7 8 9号答案（二）消费税部分编1 2 3 4 5 6号答案一、单项选择（一）增值税部分1、下列纳税人中不应认定为一般纳税人的是（）A．年销售额在100万元以上的工业企业B．年销售额在100万元以上的商业企业C．年销售额在60万元以上账簿健全的工业企业D．年销售额在60万元以上账簿健全的商业企业2、某服装厂受托加工一批剧团服装,衣料由剧团提供,该剧团支付加工费10000元,增值税由( )缴纳。

A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴3、某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开发货票,增值税销售额的确定是( )。

A. 扣除折扣额的销售额B. 不扣除折扣额的销售额C. 折扣额D. 加上折扣额的销售额4、下列纳税人不办理一般纳税人认定手续的有( )A. 销售低税率货物的企业B. 不经常发生增值税应税行为的企业C. 销售免税货物的企业D. 从事货物零售业务的企业5. 某增值税小规模纳税人为生产外购原材料,那么其增值税( )A. 按17%抵扣进项税额B. 不允许抵扣进项税额C. 按6%抵扣进项税额D. 按13%抵扣进项税额6. 进口下列货物应按13%征收增值税的有( )。

课程名称：《国家税收》第一部分一、单项选择题1. 税法规定征税的目的物为（）,它是区分不同税种的重要标志。

A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率下列不属于流转税类的是（ ）oA.印花税B.增值税C.关税D.消费税税收是国家凭借政治权力，通过法律体现的是（）A.公民意志B.企业意志C.社会意志D.国家意志一方当事人向另一方当事人提供某种劳务或某种资源的使用权，而向受益人收取的代价是（）A.利润B.国债C.费D.税下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是（）A.税目B.计税依据C.税源D.纳税环节税收的经济影响一般通过两个基本效应发挥作用，一个是替代效应，另一个是（）下列税种中属于直接税的是（）o A.关税 B.增值税 C.所得税D.消费税下列车辆中不属于车辆购置税征税范围的是（）课程代码: 00061A.收入效应B.宏观效应7. 设计税收制度的核心问题是（A.明确税种设置C.确立税制的指导思想8. 税收活动过程的起点是（A.收入效应B.宏观效应 9. 设计税收制度的核心问题是（ A.明确税种设置C.确立税制的指导思想10. 税收活动过程的起点是（ B. D. C.微观效应D.经济效应）制定科学的税收原则 科学的进行税收分类 ）C.税负转嫁D.税负归宿 A.税收管理B.税收冲击 9. 下列属于1994年税制改革内容的是（）A.统一内资企业所得税B.统一内外资企业所得税C.进行第二步利改税D.免除全国农业税 10. 下列税种中属于从量税的是（ A.企业所得税 B.增值税 ）o C.关税 D.耕地占用税A.摩托车B.无轨电车C.电动自行车D.拖挂车下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重以否的重要标志是（）。

A.纳税期限B.减税免税C.税率D.纳税环节在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是（）。

A.量力负担B.属人C.属地D.属人属地土地增值税的税率属于（）A.全额累进税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率国家对国有企业征税凭借的是（）149. 简述影响税收负担的因素简述税收负担的衡量指标五、计算题某企业2012年来自境外A国的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2013年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国己纳税所得税5万元，其在我国汇总纳税多少所得税。