两种备用金管理制度

一、目的
为规范公司员工备用金及借款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工。

三、备用金管理
1. 备用金用途
备用金主要用于员工因公出差、零星采购、业务招待等日常零星开支。

2. 备用金额度
根据部门实际情况，财务部负责确定各部门备用金额度，并报公司领导审批。

3. 备用金领取
（1）各部门备用金管理人根据实际需要，向财务部提出备用金申请。

（2）财务部审核申请后，发放备用金。

4. 备用金报销
（1）备用金使用后，备用金管理人需在规定时间内填写报销单，并附上相关票据。

（2）财务部对报销单进行审核，确认无误后，予以报销。

四、借款管理
1. 借款用途
借款主要用于员工因私或因公需要，经公司领导批准后，可向财务部申请借款。

2. 借款额度
（1）因私借款：原则上不超过员工一个月工资总额的50%。

（2）因公借款：根据实际情况确定，但不得超过借款人工资总额。

3. 借款程序
（1）员工向财务部提出借款申请，并填写借款单。

（2）财务部审核借款单，确认无误后，发放借款。

4. 借款还款
（1）借款人需在规定期限内还清借款。

（2）财务部对还款情况进行跟踪管理。

五、监督与考核
1. 财务部负责对备用金及借款进行日常监督和管理。

2. 各部门负责人对备用金及借款的使用情况进行监督，确保资金安全。

3. 对违反本制度的行为，公司将依法进行处理。

六、附则
1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

备用金管理规章制度第一章总则第一条为了规范备用金的使用和管理，提高资金使用效率，保证备用金使用的合理性和便捷性，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于单位的备用金使用和管理。

第二章备用金的定义与范围第三条备用金是单位为应对突发事件或紧急需要而存放的资金，用于支付紧急和不可预测的支出。

第四条备用金的范围包括但不限于以下项目：1. 紧急维修费用；2. 突发事件应急处理费用；3. 意外事故的赔偿费用；4. 日常运作中突发的公务招待费用；5. 其他临时需要支付的费用。

第三章备用金的管理机构和责任第五条单位备用金由财务部门统一管理。

第六条财务部门负责备用金的准备、使用和管理工作。

第七条财务部门要组织定期的备用金使用情况报告，将备用金的使用情况及时上报上级领导。

第四章备用金的准备第八条单位备用金的准备应当根据单位的经济状况和实际需要进行合理把握。

第九条备用金的准备应当符合单位的预算规定，备用金的存放应当符合财务法规的要求。

第十条单位备用金可以通过以下方式进行准备：1. 预留中央财政拨款；2. 自筹款项进行存放；3. 使用借款方式筹集；4. 通过捐赠或赞助的形式准备备用金。

第五章备用金的使用第十一条备用金的使用应当符合财务制度和相关法律法规的要求。

第十二条备用金的使用应当经过财务部门的审批和监督，未经审批不得使用备用金。

第十三条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 紧急维修费用；2. 物资采购中出现的价格波动；3. 其他紧急和不可预测的支出。

第十四条备用金的使用必须出具相关的备用金使用申请单，并得到相关部门的审批和签字。

第十五条备用金的使用过程应当做好记录和账务的记载，确保备用金使用的透明和合规。

第六章备用金的管理第十六条备用金的管理应当建立健全相关制度和规定。

第十七条财务部门要加强对备用金的监督，定期进行备用金的盘点和核对，确保备用金不存在虚报、挪用等违规行为。

第十八条备用金的管理应当加强对备用金使用情况的监督和检查，发现问题及时处理并追责。

备用金管理制度一、中心所发生的付款，绝大部分应通过银行进行转账结算，只有很小的部分并在规定范围内的付款进行现金结算。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

二、备用金是指为了满足中心各科室和职工工作需要，而暂时付给科室和个人使用的资金。

备用金分为定额备用金和临时备用金。

（一）定额备用金是指职工因支出频繁等原因而需要周转的资金，具有时间长、固定性强的特点，适用于我中心结算中心收费人员零币周转金等其他一些零星支出。

（二）临时备用金是指职工因临时的需要而借支的资金，具有时间短、一次性的特点，适用于各科室采购物资、日常维修支出，适用于职工携带差旅费等支出。

三、备用金管理原则（一）严格定额原则。

备用金使用部门与规划财务科根据业务情况共同协商后确定各岗位所需备用金额度。

（二）事前审批原则。

使用部门的经办人根据业务情况按最低限度金额提出借支备用金申请，经办人不得编造借款理由，套取使用备用金，提出的申请由使用部门负责人、分管领导、审计科负责人、往来账款会计、规划财务科负责人、总会计师、主管领导审批，才能予以借支，没有经过审批的备用金不得借支。

（三）专人管理原则。

使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受规划财务科的管理及定期报账的各项责任制度。

经管人员发生变动前，使用部门负责人要及时通知经管人还清备用金，并同时通知规划财务科收款。

（四）专款专用原则。

经管人保证备用金按最低限度的金额用于相应业务，不得挪用和滥用，使用部门负责人做到日常的监督检查。

（五）定期与不定期清查盘点原则。

审计科必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，保证备用金的安全完整。

（六）严格审查入账原则。

对备用金使用部门报销的所有票据，规划财务科都要如同对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。

公司备用金管理制度
是为了确保公司在遇到紧急情况或者短期资金需求时能够快速调动资金，并确保资金使用的透明、合规和高效。

1.备用金建立与管理：
a.备用金的来源：公司可通过设立备用金账户，每月从营业收入中划拨一部分资金作为备用金。

备用金的划拨比例应根据公司的经营情况和需求进行合理规划。

b.备用金的管理机构：公司应指定专门的部门负责备用金的管理，并设立备用金管理委员会，负责备用金的审批与监督。

c.备用金的投资：备用金应在安全性和流动性方面进行投资，以确保资金的保值和增值。

2.备用金使用与审批：
a.备用金的使用范围：备用金主要用于公司紧急情况下的资金需求，如经营困难、自然灾害等。

不得将备用金用于其他非紧急情况下的支出。

b.备用金的使用审批程序：备用金使用需要提前向备用金管理委员会提出申请，并提供详细的使用理由和金额计划。

备用金管理委员会评审并决定是否批准使用。

c.备用金的使用报告：备用金使用后，备用金管理部门应及时向备用金管理委员会提供使用报告，以做到资金使用的透明和监督。

3.备用金的监督与审计：
a.备用金的监督：公司高层领导对备用金的使用进行监督，确保备用金使用符合公司规定，并防止滥用和浪费。

b.备用金的审计：定期对备用金的使用情况进行审计，确保备用金使用的合规性和效益性。

以上是一份简要的公司备用金管理制度，具体的管理规定可根据公司实际情况进行制定和完善。

备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。

属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

备用金的管理制度一、概述备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。

备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。

本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。

二、备用金的设立1.备用金的设立原则（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。

2.备用金的金额确定备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。

备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。

3.备用金的存放备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构；（3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。

三、备用金的使用1.备用金的使用权限备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。

2.备用金的使用范围备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：（1）因意外事故导致的急需费用；（2）突发事件的应急处理费用；（3）日常经营活动的紧急支出；（4）其他需要紧急支出的情况。

3.备用金的使用程序（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；（4）备用金的使用必须按照申请表上的用途和金额使用，不得超支或挪作他用；（5）备用金的使用需要做好相关的记录和档案，以备查验和审计。

定额备用金制度下与非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。

备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。

所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。

实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额现金，用后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。

只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。

实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买货物或用于零星开支后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。

有关部门或工作人员报销时，会计人员应编制现金付款凭证。

出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。

这样报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。

例：大圣公司维修科使用定额备用金制度，金额为1200元。

5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务科报销，会计编制付款凭证，出纳员补给现金800元，这样维修科的备用金又达到了1200元。

会计分录是：借：管理费用800贷：现金800如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元，则5月15日报销时，出纳员应付给的现金就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。

非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。

出纳备用金管理制度出纳备用金管理制度是指企业为了保证企业的正常运转，便于经营管理和办公开支的需要，设立备用金作为日常工作和业务开支的资金。

出纳备用金管理制度的实施，能够提高资金使用效率，加强对资金流向的控制和监督，规范企业的财务管理，避免资金的滥用和浪费。

下面是一个关于出纳备用金管理制度的范文，供参考。

一、管理范围及种类1.管理范围：备用金适用于企业日常经营活动和办公支出，不适用于投资、借贷和固定资产购置。

2.管理种类：备用金种类包括现金和银行存款，备用金分为固定备用金和临时备用金两种。

二、备用金的申请和审批1.备用金的申请：各部门需要备用金的时候，应填写“备用金申请表”，注明金额、用途、时间、经办人等内容，由申请人和部门负责人签字。

2.备用金的审批：备用金申请应提交给财务部门进行审批，根据备用金金额大小，审批权限由公司领导进行决策。

三、备用金的发放和登记1.备用金的发放：备用金申请获得财务部门批准后，由出纳进行发放，发放形式包括现金和支票。

2.备用金的登记：发放备用金后，出纳应及时填写“备用金发放登记表”，记录备用金发放的金额、时间、用途和收款人等信息，并将相关信息报送给财务部门备案。

四、备用金的使用和报销1.备用金的使用：各部门在使用备用金时，应按照备用金使用的用途进行支出，严禁挪用、私分备用金。

2.备用金的报销：备用金使用完毕后，应出具相应的费用报销凭证，并附上相关票据和备用金使用情况说明，提交给财务审批。

3.备用金的报销审批：报销备用金时，由经办人填写“备用金报销申请表”，注明报销金额、费用用途、票据编号等，部门负责人进行审批，财务部门进行核对后进行报销。

五、备用金的监督和交接1.备用金的监督：财务部门对备用金的使用进行监督，维护备用金的安全性和合理性，对不符合规定的使用进行警示和纠正。

2.备用金的交接：出纳离职或变动时，应进行备用金交接，并填写备用金交接清单，交接清单应由出纳和财务主管签字确认。

2024年工程备用金使用制度范例备用金管理制度第一章总则第一条为确保日常运营中零星支付的顺利进行，特设立专用备用金储备。

第二条备用金分为定额备用金与临时备用金（借款）两种类型。

第二章备用金分类第三条定额备用金：指因支出频繁等原因需长期周转的现金，具有时间跨度长、数额相对固定的特点。

第四条临时备用金：指因临时性需求而借支的现金，具有一次性使用、时间周期较短的特征。

第三章定额备用金与借款管理规定第一条备用金借款申请与报销流程一、工作人员需临时借用备用金时，应首先向财务部申领“借款单”。

财务人员依据实际需求向借款人发放一式两联的“借款单”。

借款人需按照规定的格式和内容填写借款单，并按既定流程完成签字手续。

财务人员需审核签字后的“借款单”内容是否准确无误，确认无误后方可办理付款。

二、借款人员完成业务后，应在三日内向财务部提交“报销单”，并详细填写各项规定内容。

经主管领导审批后，将“报销单”返回财务部。

财务人员依据财务制度严格审核无误后，办理报销手续。

三、在办理报销手续时，财务人员需查阅“备用金”台账，核对报销人员的原借款金额。

对于报销后产生的超支部分，应及时以现金形式退还本人；若报销后金额低于原备用金，则应要求报销人退回差额部分以结清借款。

四、对于因业务需要长期借用备用金的人员，财务部可根据实际情况核定固定金额，并明确使用范围。

使用部门需设立专人负责定额备用金的管理，该人员需妥善保管支付凭证、发票及报销单据，并设立备用金登记簿，详细记录各项零星支出。

经管人员需按月向财务部报告备用金使用情况，前账未清者不得继续借款。

如遇特殊情况无法按时结算，需提前向财务负责人说明原因，经同意后方可延期。

五、财务部经理需对借款的合理性进行复审，并对借款总额进行总体监督。

同时，根据前期现金使用情况进行分析，依据现金管理制度做出判断。

第二条备用金与借款额度管理一、采购员借用的零星采购款项，单次不得超过____元。

对于超过____元的材料采购，应由供货方提供合法、真实、完整的原始资料，并按规定程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付及结算手续。