《国家税收(1)2032》18春在线作业11

(单选题) 1: 最能体现税收公平的税率是（）A: 比例税率B: 累进税率C: 定额税率D: 名义税率正确答案:(单选题) 2: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 3: 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A: 收取的手续费B: 收取的包装物租金C: 收取的运输装卸费D: 收取的销项税额正确答案:(单选题) 4: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 5: 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A: ５％、１４％、１．５％B: ２％、１４％、１．５％C: ２％、１０％、３％D: ５％、１０％、３％正确答案:(单选题) 6: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 7: 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）A: 企业B: 个人C: 单位和个人D: 单位正确答案:(单选题) 8: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 9: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产B: 完工入库C: 销售D: 售出并收款正确答案:(单选题) 10: 生产型增值税的特点是（）A: 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B: 不允许扣除任何外购固定资产的价款C: 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D: 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案:(单选题) 11: 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A: 《进出口关税系列》B: 《税收征收管理法》C: 《税务代理试行办法》D: 《全国税政实施细则》正确答案:(单选题) 12: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 13: 按规定可以免缴增值税的是（）A: 销售钢材B: 销售古旧图书C: 销售粮食D: 出口货物正确答案:(单选题) 14: 增值税属于（）A: 中央地方共享税B: 中央税C: 地方税D: 所得税正确答案:(单选题) 15: 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A: 财产转让收入B: 国库券利息收入C: 固定资产盘盈收入D: 特许权使用费收入正确答案:(单选题) 16: 按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）A: 所得税B: 间接税C: 商品劳务费D: 资源税正确答案:(单选题) 17: 税收权利主体是指（）A: 征税方B: 纳税方C: 征纳双方D: 中央政府正确答案:(单选题) 18: 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A: 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B: 都不计入应税销售额C: 可计入应税销售额，也可不计入D: 都计入应税销售额正确答案:(单选题) 19: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 20: 下列税种中，属于中央税的是（）A: 增值税B: 营业税C: 消费税D: 印花税正确答案:(多选题) 1: 在具体运用中，比例税率分为A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 2: 下列个人所得中应纳个人所得税的是A: 财产租赁所得B: 财产转让所得C: 保险赔款D: 稿酬所得正确答案:(多选题) 3: 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）A: 强制性B: 公平性C: 无偿性D: 固定性正确答案:(多选题) 4: 下列项目中属于营业税项目的有A: 商品批发、零售B: 转让专利权C: 开办邮政储蓄业务D: 从事加工、修理修配业务正确答案:(多选题) 5: 企业所得税的纳税义务人包括（）A: 国有企业B: 集体企业C: 私营企业D: 联营企业正确答案:(多选题) 6: 实行增值税具有以下优点A: 避免对同一产品不同阶段重复征税B: 有利于公平税负C: 有利于扩大出口贸易D: 可以简化应纳税额的计算方法正确答案:(多选题) 7: 纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A: 电视机B: 化肥C: 卷烟D: 石油液化气正确答案:(多选题) 8: 在具体运用中，比例税率分为（）A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 9: 下列属于税收的基本特征的是A: 固定性B: 无偿性C: 稳定性D: 强制性正确答案:(多选题) 10: 征收城建税的地区有（）A: 市区B: 县城、镇C: 非县城、镇D: 沿海地区正确答案:(判断题) 1: 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。

《国家税收》2022年春季学期在线作业（一）-000011.下列应税消费品，采用定额税率的是（）。

选项A：成品油选项B：摩托车选项C：高档化妆品选项D：白酒参考答案：A2.卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）。

选项A：烟丝已纳消费税款不得扣除选项B：烟丝已纳消费税款当期可全部扣除选项C：烟丝已纳消费税款可扣除50%选项D：烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除参考答案：D3.下列项目中，按月计征个人所得税的是（）。

选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：经营所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：A4.在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。

选项A：2%选项B：15%选项C：2.5%选项D：5‰参考答案：B5.下列项目中，按年计征个人所得税的是（）。

选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：财产租赁所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：D6.化妆品厂将本厂最新研制的高档化妆品发放给本厂女职工使用，高档化妆品的生产成本为30000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，组成计税价格为为（）。

选项A：37058.82元选项B：31500元选项C：36225元选项D：30000元参考答案：A7.企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）。

选项A：被没收财物的损失选项B：违反销售合同支付的违约金选项C：迟纳税款的滞纳金选项D：法院判处的罚金参考答案：B8.企业所得税的基本税率为（）。

选项A：33%选项B：25%选项C：15%选项D：20%参考答案：B9.工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）。

选项A：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元选项B：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元选项C：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元选项D：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元参考答案：A10.税收是政府为满足社会公共需要，凭借（）强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。

福师20春《国家税收》在线作业一答案1.个人所得税是采用超额累进税率的税种。

2.将自产的货物用于投资的行为应缴纳增值税。

3.纳税人生产的应税消费品在销售时缴纳消费税。

4.转让无形资产和出售不动产的营业额指向对方收取的全部价款和价外费用。

5.股息、利息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额。

6.消费税属于中央税。

7.区分不同税种的主要标志是征税对象。

8.劳务报酬所得可以实行加成征收。

9.稿酬所得适用比例20% 30%税率，按应纳税额减征。

10.随同应税消费品出售的包装物都计入应税销售额。

11.增值税属于中央地方共享税。

12.个人所得税不属于流转税类。

13.纳税义务人按属地兼属人原则确定。

14.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括销项税额。

15.股息、利息、红利所得，应纳税所得额以每次收入额为基础。

16.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照《税收征收管理法》执行。

17.土地增值税应纳税额是指在转让房地产中获取的增值额。

18.累进税率最能体现税收公平。

19.增值税属于流转税。

20.国库券利息收入不属于企业所得税应税收入项目。

21.免征增值税的项目包括农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具。

22.电视机和卷烟适用17%的增值税税率。

23.城建税适用的税率有7%、5%和1%。

24.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。

25.转让专利权和开办邮政储蓄业务属于营业税项目。

26.实行增值税有避免对同一产品不同阶段重复征税、有利于公平税负和有利于扩大出口贸易等优点。

27.农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具免征增值税。

A:正确B:错误正确答案: A28.增值税的纳税义务人包括在我国境内从事修理修配劳务和出口货物的企业。

29.免缴增值税的情况包括加工销售避孕药品、销售自己使用过的物品和补偿贸易所需进口设备。

30.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。

《国家税收（1）2032》在线作业1
对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,税率为选项【A】:1.2%
选项【B】:5%
选项【C】:10%
选项【D】:12%
正确选项：D
国家以各种形式规定的税收法规的总称是
选项【A】:税法
选项【B】:税收
选项【C】:税制
选项【D】:税收法律关系
正确选项：C
我国企业所得税的征收方法是 ( )
选项【A】:按月计征,按月预缴
选项【B】:按季计征,按月预缴
选项【C】:按年计征,按月或按季预缴
选项【D】:按年计征,按月或按季预缴,年终汇算清缴
正确选项：D
下列企业中应缴纳消费税的是
选项【A】:珠宝商店
选项【B】:卷烟厂
选项【C】:烟草专卖公司
选项【D】:石油开采企业
正确选项：B
我国现行城市维护建设税是根据纳税人所处的不同地区适用不同的税率，其中，小城市的适用税率为。

课程名称：《国家税收》第一部分一、单项选择题1. 税法规定征税的目的物为（）,它是区分不同税种的重要标志。

A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率下列不属于流转税类的是（ ）oA.印花税B.增值税C.关税D.消费税税收是国家凭借政治权力，通过法律体现的是（）A.公民意志B.企业意志C.社会意志D.国家意志一方当事人向另一方当事人提供某种劳务或某种资源的使用权，而向受益人收取的代价是（）A.利润B.国债C.费D.税下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是（）A.税目B.计税依据C.税源D.纳税环节税收的经济影响一般通过两个基本效应发挥作用，一个是替代效应，另一个是（）下列税种中属于直接税的是（）o A.关税 B.增值税 C.所得税D.消费税下列车辆中不属于车辆购置税征税范围的是（）课程代码: 00061A.收入效应B.宏观效应7. 设计税收制度的核心问题是（A.明确税种设置C.确立税制的指导思想8. 税收活动过程的起点是（A.收入效应B.宏观效应 9. 设计税收制度的核心问题是（ A.明确税种设置C.确立税制的指导思想10. 税收活动过程的起点是（ B. D. C.微观效应D.经济效应）制定科学的税收原则 科学的进行税收分类 ）C.税负转嫁D.税负归宿 A.税收管理B.税收冲击 9. 下列属于1994年税制改革内容的是（）A.统一内资企业所得税B.统一内外资企业所得税C.进行第二步利改税D.免除全国农业税 10. 下列税种中属于从量税的是（ A.企业所得税 B.增值税 ）o C.关税 D.耕地占用税A.摩托车B.无轨电车C.电动自行车D.拖挂车下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重以否的重要标志是（）。

A.纳税期限B.减税免税C.税率D.纳税环节在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是（）。

A.量力负担B.属人C.属地D.属人属地土地增值税的税率属于（）A.全额累进税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率国家对国有企业征税凭借的是（）149. 简述影响税收负担的因素简述税收负担的衡量指标五、计算题某企业2012年来自境外A国的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2013年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国己纳税所得税5万元，其在我国汇总纳税多少所得税。

(判断题) 1: 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 2: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 3: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 4: 我国消费税实行的是价外税A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 5: 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 6: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 7: 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 8: 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 9: 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 10: 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A: 错误B: 正确正确答案:(多选题) 1: 以下关于增值税的表述正确的是( )A: 增值税是价外税B: 增值税属于间接税C: 增值税的作用是调节收入差距D: 增值税实行税款抵扣制度正确答案:(多选题) 2: 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A: 商店服务部为其本店职工修理手表B: 企业受托为另一企业加工服装C: 企业为另一企业修理锅炉D: 汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案:(多选题) 3: 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A: 销售境内的不动产B: 发生在境内的工程分包劳务C: 在境内组织旅客出境旅游D: 在境内从事货物期货业务正确答案:(多选题) 4: 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A: 将委托加工的货物用于对外投资B: 将购买的货物用于职工福利C: 销售代销货物向委托方收取的手续费D: 将自产的货物用于本企业的在建工程E: 将购买的货物无偿赠送他人F: 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售正确答案:(多选题) 5: 企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()A: 国债利息收入B: 金融债券的利息收入C: 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D: 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益正确答案:(多选题) 6: 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A: 购进免税农产品B: 购进生产免税产品的原材料C: 购进固定资产D: 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案:(多选题) 7: 依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A: 土地租赁B: 电影发行单位出租电影拷贝C: 土地所有者出让土地使用权D: 转让高速公路收费权正确答案:(多选题) 8: 出口货物退(免)税的税种包括()A: 资源税B: 城市维护建设税C: 增值税D: 消费税E: 关税正确答案:(多选题) 9: 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A: 工厂、农场、开采自然资源的场所B: 提供劳务的场所C: 管理机构、营业机构、办事机构D: 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所正确答案:(多选题) 10: 现行消费税涉及的纳税环节包括()A: 生产环节B: 委托加工环节C: 进出口环节D: 零售环节E: 批发环节正确答案:(多选题) 11: 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A: 啤酒B: 珠宝玉石C: 金银首饰D: 钻石E: 钻石饰品正确答案:(多选题) 12: 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A: 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B: 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C: 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D: 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案:(多选题) 13: 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A: 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B: 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案:(多选题) 14: 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A: 成本B: 费用C: 损失D: 税金正确答案:(多选题) 15: 我国消费税分别采用()的计征方法A: 从价定率B: 从量定额C: 从价定额D: 从量定额和从价定率相结合正确答案:(多选题) 16: 亚当斯密的税收原则包括()A: 便利B: 平等C: 确实D: 最少征收费用正确答案:(多选题) 17: 下列各项中,属于关税征税对象的是()A: 贸易性商品B: 个人邮寄物品C: 入境旅客随身携带的行李和物品D: 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案:(多选题) 18: 下列消费品既征消费税又征增值税的有()A: 卷烟的生产和批发环节B: 金银饰品的生产和零售环节C: 钻石及钻石饰品的零售环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(多选题) 19: 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A: 个人将不动产无偿赠送单位B: 单位将土地使用权无偿赠送个人C: 单位自建自用房屋的行为D: 单位自建房屋销售的自建行为正确答案:(多选题) 20: 以下关于营业税税目说法不正确的是()A: 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B: 搬家业务按照服务业征税C: 公路管理和养护活动属于建筑业D: 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:(单选题) 1: 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A: 不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B: 不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C: 免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D: 不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案:(单选题) 2: 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A: 转让者所在地B: 受让者所在地C: 土地使用者所在地D: 土地所在地正确答案:(单选题) 3: 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A: 2000元B: 800元C: 3500元D: 1600元正确答案:(单选题) 4: 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A: 服装厂B: 剧团C: 服装厂代扣代缴D: 剧团代扣代缴正确答案:(单选题) 5: 下列行为,应征增值税的是( )A: 邮政部门销售的集邮商品B: 银行开办的融资租赁业务C: 典当业的死当物品销售D: 邮政部门发行报刊正确答案:(单选题) 6: 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A: 30B: 100C: 300D: 500正确答案:(单选题) 7: 下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()A: 同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B: 同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C: 同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D: 预付或分次支付稿酬,应分次计算征税正确答案:(单选题) 8: 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A: 0.75万元B: 0.77万元C: 0.87万元D: 1.87万元正确答案:(单选题) 9: 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A: 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B: 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C: 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D: 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法正确答案:(单选题) 10: 根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A: 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金B: 单位自行规定发放的补贴C: 国际组织颁发的环境保护方面的奖金D: 购买福利彩票的中奖收入正确答案:(单选题) 11: 下列不属于关税纳税义务人的是()A: 进口货物的收货人B: 出口货物的发货人C: 邮递出口物品的收件人D: 进境物品的携带人正确答案:(单选题) 12: 下列说法正确的是()A: 修理汽车应缴纳营业税B: 修缮房屋应缴纳营业税C: 修改服装应缴纳营业税D: 修理机器应缴纳营业税正确答案:(单选题) 13: 根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A: 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B: 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C: 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D: 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法正确答案:(单选题) 14: 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A: 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B: 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C: 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D: 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案:(单选题) 15: 在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()A: 税率B: 征税对象C: 纳税人D: 纳税环节正确答案:(单选题) 16: 某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元A: 93906.6B: 145000C: 156500D: 626044正确答案:(单选题) 17: 现行消费税从价计征的计税依据是指()A: 不含消费税也不含增值税的销售额B: 含消费税且含增值税的销售额C: 不含消费税而含增值税的销售额D: 含消费税而不含增值税的销售额正确答案:(单选题) 18: 下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()A: 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B: 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C: 装潢公司为客户包工包料装修房屋D: 饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案:(单选题) 19: 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A: 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B: 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C: 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D: 按买价乘以6%的扣除率计算的税额正确答案:(单选题) 20: 下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A: 机械厂销售机器设备B: 外贸公司出口一批服装C: 自来水公司销售自来水D: 煤矿企业销售煤炭正确答案:(判断题) 1: 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 2: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 3: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 4: 我国消费税实行的是价外税A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 5: 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 6: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 7: 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 8: 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 9: 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 10: 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A: 错误B: 正确。

1、在税收活动中，从征税到税负的最终落实要经过若千环节，其中关键环节是（)A、税收冲击B、税负转嫁C、税负归宿D、税收分配参考答案：B2、资源税的税率主要是（)。

A、比例税率B、定额税率C、超额累进税率D、全额累进税率参考答案：B3、划分不同税种的主要标志是（)A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B4、年应纳税所得额在3万元至10万元之间的企业适用(）企业所得税税率。

A、15%B、17%oC、18%D、27%参考答案：D5、土地增值税的税率是（)。

A、全额累进税率B、超额累进税率C、全率累进税率D、超率累进税率参考答案：D6、进口货物一律在（)申报纳税。

A、机构所在地海关B、机构所在地税务机关C、进口地海关D、进口地科务机关参考答案：C7、我国第一次开征增值税是（）年A.1984B.1994C.1998D.1979参考答案：D8、下列各项中，在税负转嫁中起决定作用的是A、课税商品的供给弹性B、课税商品的成本形态C、课税商品的垄断程度D、课税对像的性质参考答案:A9、下列经营中属于消费税纳税人的是() 。

A、卷烟厂B、烟酒批发公司C、化妆品专卖店D、收购鞭炮、烟火的供销社参考答案:A10、国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（）。

A、车船使用税B、印花税C、城市土地使用税D、城市维护建设税参考答案:D11、以下税种中，容易转嫁的是A、增值税B、个人所得税C、房产税D、车船税参考答案:A12、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（)。

A、10元B、13元C、30元D、40元参考答案:B13、下列哪种劳务不征收增值税（ ) 。

A、农业生产B、委托加工C、修理D、修配参考答案:A14、税收是国家凭借（)取得的收入。

A、经济权力B、政治权力C、财产权力D、所有权参考答案:B15、劳务报酬收入每次收入不超过4000元的，减除(）为应纳税所得。

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 契税的纳税义务发生时间是。

A: 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天B: 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内C: 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内D: 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内正确答案:(单选题) 2: 土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。

A: 实际使用B: 拥有C: 转让D: 实际占用正确答案:(单选题) 3: 土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。

A: 10%B: 5%C: 7%D: 1.5%正确答案:(单选题) 4: 消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。

A: 按组成计税价格纳税B: 不纳税C: 于移送使用时纳税D: 视同销售纳税正确答案:(单选题) 5: 单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是。

A: 签订合同的当天B: 不动产交付使用的当月C: 不动产所有权转移的当天D: 不动产交付使用的次月正确答案:(单选题) 6: 个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。

A: 168B: 30C: 90D: 365正确答案:(单选题) 7: 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。

A: 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）B: 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）C: 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）D: 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(单选题) 8: 下列房产不得享受房产税免税优惠的是。

___《国家税收》在线作业一答卷C.股息红利收入D.工资薪金收入正确的答案是:D13.下列关于增值税的说法中，错误的是（）A.增值税是按照货物和劳务的增值额征税的B.增值税是间接税C.增值税是按照货物和劳务的销售额征税的D.增值税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:C14.下列关于税收法律关系的说法中，正确的是（）A.税收法律关系是国家与纳税人之间的法律关系B.税收法律关系是国家与税务机关之间的法律关系C.税收法律关系是税务机关与纳税人之间的法律关系D.税收法律关系是纳税人与其他个人或单位之间的法律关系正确的答案是:A15.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关是税收征收管理的主体B.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收和管理C.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理和服务D.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理、服务和监督正确的答案是:C16.下列关于企业所得税的说法中，正确的是（）A.企业所得税是按照企业所得额征税的B.企业所得税是按照企业销售额征税的C.企业所得税是按照企业所有者个人所得额征税的D.企业所得税是按照企业所有者个人所得税率征税的正确的答案是:A17.下列关于税收征收程序的说法中，错误的是（）A.税务机关应当在规定的期限内作出税收处理决定B.纳税人不服税收处理决定的，可以向税务机关申请复议或者提起行政诉讼C.税务机关可以随意拒绝纳税人的申请D.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益正确的答案是:C18.下列关于印花税的说法中，错误的是（）A.印花税是按照票据和其他交易文件的金额征税的B.印花税是中央税C.印花税是间接税D.印花税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:B19.下列关于增值税税率的说法中，正确的是（）A.增值税税率分为17%和13%B.增值税税率分为17%和11%C.增值税税率分为16%和10%D.增值税税率分为18%和12%正确的答案是:B20.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益B.税务机关应当加强对纳税人的监督管理C.纳税人应当依法履行纳税义务D.纳税人可以随意拒绝税务机关的调查正确的答案是:D1.我国税收法律关系中，纳税义务人的确定原则是属地兼属人。

《国家税收(1)2032》18春在线作业2-0001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共15 道试题,共45 分)
1.营业税下列税目中适用3％税率的是( )
A.娱乐业
B.销售房地产
C.建筑业
D.代理业
答案:C
2.过路过桥费属于（）收费
A.规范性
B.财政性
C.调节性
D.事业性
答案:D
3.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( )
A.收购环节
B.销售环节
C.开采环节
D.转移使用环节
答案:A
4.我国现行城市维护建设税是根据纳税人所处的不同地区适用不同的税率，其中，小城市的适用税率为
A.1%
B.3%
C.5%
D.7%
答案:D
5.在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的为( )
A.提供劳务收入
B.股票转让收入
C.个体工商户生产经营所得
D.股利收入
答案:D
6.税收管理体制的核心内容是( )
A.税权的划分
B.事权的划分
C.财权的划分
D.收入的划分。

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 我国增值税的基本税率是。

A: 13%B: 15%C: 17%D: 11%2(4分) : 根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（）。

A: 某市房产所有人将房屋产权无偿赠送给他人B: 某市房产所有人将房屋产权有偿转让给他人C: 某市土地使用权人通过教育部门将土地使用权赠与某学校D: 某市土地使用权人将土地使用权出租给某养老院3(4分) : 增值税法规定,下列业务中一般纳税人应开具专用发票的是（）A: 提供修理修配劳务B: 销售报关出口货物C: 销售房地产D: 向消费者销售货物4(4分) : 根据《房产税暂行条例》的规定，下列关于房产税纳税人的表述中，不正确的是（）。

A: 房产产权出典的，出典人为房产税的纳税人B: 房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人C: 房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人D: 房产产权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人5(4分) : 企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。

A: 7B: 5C: 10D: 206(4分) : 某企业一月份缴纳增值税17万元，消费税30万元，所得税13万元。

如按7%的税率计算，该企业应缴纳的城市维护建设税是（）万元。

A: 4.2B: 2.1C: 3.29D: 3.017(4分) : 根据《房产税暂行条例》的规定，下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（）。

A: 产权未确定的不缴纳B: 房屋产权出典的由出典人缴纳C: 产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳D: 产权属于国家所有的不缴纳8(4分) : 下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为。

XXX《国家税收》在线作业一答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共20道试题,共40分)1.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担正确的答案是:A2.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的答案是:B3.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税正确的答案是:A4.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的谜底是:B5.某饭铺只提供住宿、饮食服务。

３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭铺３月份营业额为（）A.３７２万元B.５２８万元C.１６８万元D.２１６万元正确的谜底是:A6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用正确的答案是:A7.土地增值税由（）部分征收A.土地管理部门B.税务机关C.房产管理部门D.财政机关正确的谜底是:B8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C9.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C10.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货色的生产、批发或批发的企业、单元及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C11.自产自用消费品假如用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税正确的谜底是:D12.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利钱收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入正确的答案是:B13.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０正确的谜底是:A14.夹杂销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B15.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货色又涉及非应税货色的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B16.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门正确的谜底是:B17.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率正确的答案是:B19.增值税属于（）A.XXX共享税B.中央税C.中央税D.所得税正确的答案是:A20.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％正确的答案是:B2、多选题(共10道试题,共20分)21.征收城建税的地区有A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区正确的谜底是:ABC22.在详细运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率正确的答案是:ABC23.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业正确的答案是:ABCD24.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物正确的谜底是:AD25.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品正确的谜底是:AC26.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利钱、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得正确的谜底是:AD27.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性正确的答案是:ABD28.下列项目中属于营业税项目标有A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的谜底是:BC29.下列项目中属于营业税项目标有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的答案是:BC30.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货色正确的答案是:AD三、判断题(共20道试题,共40分)31.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。

福师《国家税收》在线作业一一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。

）1. 某饭店只提供住宿、饮食服务。

３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（）A. ３７２万元B. ５２８万元C. １６８万元D. ２１６万元满分：2 分2. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款满分：2 分3. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A. 向对方收取的全部价款B. 向对方收取的价外费用C. 向对方收取的全部价款和价外费用D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额满分：2 分4. 目前，资源税的征收范围是（）A. 森林资源B. 土地资源C. 动物资源D. 矿产资源满分：2 分5. 企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门满分：2 分6. 下列各项中，属于税收特征的是（）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性满分：2 分7. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业满分：2 分8. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得满分：2 分9. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。

该免予征税的数额称为（）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额满分：2 分10. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担满分：2 分11. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业满分：2 分12. 税收的核心特征是（）A. 强制性B. 固定性C. 无偿性D. 及时性满分：2 分13. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额满分：2 分14. 区分不同税种的主要标志是（）A. 税目B. 税率C. 征税对象D. 纳税义务人满分：2 分15. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。

(单选题) 1: 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物,未分别核算或不能准确核算其销售额的,其税率的确定方法是（）。

A: 从低适用税率B: 适用平均税率C: 从高适用税率D: 适用6%的征收率正确答案:(单选题) 2: 衡量微观税负的指标是（）。

A: 国民生产总值税负率B: 国内生产总值税负率C: 国内生产总值税负率D: 企业综合税收税负率正确答案:(单选题) 3: 我国营业税采用（）税率。

A: 定额税率B: 累进税率C: 超额累进税率D: 比例税率正确答案:(单选题) 4: 下列汽车应征收车船使用税的是（）。

A: 国家机关自用的汽车B: 商业银行自用的汽车C: 外商投资企业使用的汽车D: 救护车正确答案:(单选题) 5: 我国现行增值税实行( )计算应纳税额。

A: 购进扣额法B: 购进扣税法C: 实耗扣额法D: 实耗扣税法正确答案:(单选题) 6: .增值税的基本税率是（）。

A: 13%B: 17%C: 4%D: 6 %正确答案:(单选题) 7: 对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下，税务机关的追征期是（）。

A: 3年B: 5年C: 2年D: 7年正确答案:(单选题) 8: 土地增值税的税率采用( )。

A: 超额累进税率B: 超率累进税率C: 比例税率D: 定额税率正确答案:(单选题) 9: 中国公民工资薪金所得的月扣除额为（）。

A: 1000元B: 800元D: 4000元正确答案:(单选题) 10: 征收耕地占用税的目的是（）。

A: 开发耕地B: 限制占用耕地C: 鼓励占用耕地D: 增加财政收入正确答案:(单选题) 11: 对原产于与我国未定有关税互惠协议的国家的进口货物按（）征税。

A: 互惠税率B: 普惠税率C: 普通税率D: 特惠税率正确答案:(单选题) 12: 下列收入中征收营业税的是（）。

A: 电影院收取的门票收入B: 寺庙收取的门票收入C: 寺庙收取的门票收入D: 为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费正确答案:(单选题) 13: 税收分配的主要对象是（）。

《国家税收(1)2032》18春在线作业2-0001营业税下列税目中适用3％税率的是 ( )
选项【A】:娱乐业
选项【B】:销售房地产
选项【C】:建筑业
选项【D】:代理业
正确选项：C
过路过桥费属于（）收费
选项【A】:规范性
选项【B】:财政性
选项【C】:调节性
选项【D】:事业性
正确选项：D
由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( )
选项【A】:收购环节
选项【B】:销售环节
选项【C】:开采环节
选项【D】:转移使用环节
正确选项：A
我国现行城市维护建设税是根据纳税人所处的不同地区适用不同的税率，其中，小城市的适用税率为
选项【A】:1%
选项【B】:3%
选项【C】:5%
选项【D】:7%
正确选项：D
在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的为 ( )。