2018-2019-集团公司内部审计报告word版本 (2页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==对账审计报告篇一：资金审计报告关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于201X年11月26日至12月15日对集团201X年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。

辰坤集团内控部秦元增201X年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［201X］第1022号我们于201X年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为201X年1至10月份集团货币资金收支情况。

审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。

一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。

内外账各11套。

人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。

货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。

二、审计情况（一）审计实施 201X年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内部财务审计报告格式篇一：内部审计报告格式模板致：由：日期：关于：一、背景我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。

二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。

并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。

以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。

三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。

采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。

五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。

六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。

1.业务流程（如货币资金）2.业务流程3. ……4. ……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。

对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。

问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。

（对应审计总体结论）① 审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。

② 原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。

③ 造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。

④ 审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。

⑤ 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。

问题2：……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。

本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==公司内部审计报告导语：公司内部审计报告怎么写?下面YJBYS小编为您推荐公司内部审计报告范文，欢迎阅读!××有限公司：我们接受委托，对××有限公司(以下简称贵公司)以20xx年x月x日为基准日近四年的财务状况的相关资料进行了审查核实，这次内部审计寓监督于服务之中，我们是在贵公司现有财务状况基础上，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及所有者权益的真实性、合理性发表意见。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上，用顺查、逆查方法检查各项资产金额;向具体经办人了解祥细情况;以及进行预计收入、成本费用及盈亏情况分析;客观公正的反映了贵公司资产经营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。

我们相信，我们的内部审计工作为发表意见提供了合理的基础。

现将内审清查核实情况及结果报告如下：一、基本情况有限公司成立于20xx年x月，法人代表：............. ，注册资金：........... 万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销售。

.................二、审计工作范围根据...........有限公司提供的财务报表，统计口径以内部审计工作方案的要求，本次审核资的范围为贵公司的全部资产及完工项目和在建工程尚未完工项目，其中：资产总额元，负债总额元，所有者权益.................元(其中:实收资本............ 元，未分配利润 ................. 元)。

审计工作主要包括三方面：财会、基建工程、内部控制，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风险无形中也就增加了。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==年度审计报告范文篇一：标准审计报告模板ABC股份有限公司二ＯX二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-X目审计报告号ABC股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20X2年12月31日的合并及公司财务状况以及20X2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业内部审计报告范文篇一：内部审计报告范文内部审计报告范文内部审计报告范文内部审计报告范文下面是来自美国阿莫科公司内部审计部门的一份最终审计报告实例，供参考。

这份报告都是由审计项目主管编写并呈送给被审计单位经理、企业最高管理当局和董事会审计委员会的。

由于这份报告将所有审计备忘录及其答复作为附件，篇幅较长，为缩短篇幅。

我们仅在报告实例中列示了一份审计备忘录及其答复。

(一)报告的正文前言采用最好的工业实践为审计标准，我们由相同的审计人员对公司两个最大的炼油厂(怀丁和得克萨斯)的相同领域进行了“巡回”审计。

这种审计方式为比较二者的内部控制和经营的效率、效果提供了总体思路和结构，并缩短了在第二个地点(得克萨斯)的审计时间。

为确定怀丁炼油厂是否取得了通过比较得克萨斯炼油厂显示的良好经营状况，我们在完成得克萨斯炼油厂的审计之后，又返回怀丁炼油厂增加了一个星期的审计。

我们相信，这种审计方式的改进增加了审计工作的效果，并准备在其他地点的审计中运用。

目标和范围为了对两个地点的经营活动进行比较，确定怀丁炼油厂的经营活动是否按照公司管理当局的意图进行并实施了充分有效的内部控制制度，我们的审计检查了与原油收入、贮油装置、机动设备、内部审查、审计整改四个方面职能活动相关的记录、程序和政策，并评价了这些职能领域的内部控制状况。

审计包括了截止 1993年9月30日之前12个月内已经完成的业务和报告。

意见和结果原油收入方面除了原油收入的计量和炼制原油磅数的计算方面需要改进之外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。

收入计量：实地测试表明仪表显示的压力比被证实的实际压力平均每平方时低8磅。

由于电脑采用仪表显示的压力数，所以因仪表不精确使每次计量的原油收入量比实际多出0.01个百分点。

重复的错误导致每年原油输入量比实际多14，400桶。

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企业内部审计工作总结范文
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您一定为写一篇工作总结报告头痛过，也许对于步入职场已久的人来说是一个如家常便饭般平常，但对于刚接触不久或者第一次接触的生手来说，工作总结是一件令人束手无策的事情。

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下面是一篇
按照省国资委《关于报送201X年度省属企业内部审计情况统计报表及总结的通知》要求，在各有关子公司的通力配合下，由法规审计部牵头，圆满完成了201X年度内审工作总结的上报工作。

201X年，在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为201X年度全省内部审计先进单位。

目前，集团公司总部及各级子公司已组建内审机构6个，内审人员18人，其中专职人员10人。

本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==财务审计报告内容审计报告基本内容有那些?审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件，我们一起看看写审计报告需要的内容吧!(一)、标题关于审计报告的标题，在世界各国范围内叫法很多，如注册会计师的报告、注册会计师意见等等。

在我国，按《独立审计准则第7号——审计报告》的规定，审计报告的标题统一规范为“审计报告”。

(二)、收件人指审计业务的委托人。

审计报告应载明收件人的全称。

如“深圳长虹电器股份有限公司”不能简写为“深圳长虹公司”，另外，收件人的全称应由注册会计师手书或计算机打印，而不能以盖上收件人行政公章来代替，因为这是公文的基本要求。

(三)、范围段审计报告的范围段中应说明以下内容：1、已审计会计报表的名称、反映的日期或期间在审计报告中使用的专业术语为：“我们接受委托，审计了贵公司××年12月31日的资产负债表及××年度利润表和现金流量表。

”2.会计责任和审计责任对于说明两个责任的审计报告规范用词是：“这些报表由贵公司负责，我们(按：指注册会计师)的责任是对这些会计报表发表审计意见。

”3.审计依据指注册会计师执行审计业务的依据，即“中国注册会计师独立审计准则”。

在审计报告中的规范用语是“我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。

”4.已实施的审计程序原则上，注册会计师应该按照独立审计准则的要求实施预定的审计程序。

因此，审计报告对此规范用语为“我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

”(四)、意见段该段落用于注册会计师客观地发表意见，按规定应说明以下内容：(1)被审计单位会计报表的编制是否符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规(在审计报告该段落中一般指明是企业会计制度 )的规定。

【2018最新】集团公司内部审计报告-实用word文档
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集团公司内部审计报告
以下是小编准备的对集团公司的内部审计报告的范文，欢迎大家阅读!
集团公司内部审计报告
针对20xx年至——20xx年x月份度内控审计反馈
审计时间：20xx年x月x日-20xx年x月x日
审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整
体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包
括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。

审计意见：
1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和
债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;
2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部
分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;
3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在
一定程度上影响了费用的真实反映;
4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务
在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内部审计后续审计报告篇一：费用内部审计报告内部审计报告格式201X-11-01 14:56内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。

集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。

因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。

从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。

内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。

而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。

但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。

因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们在写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。

需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。

以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。

一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［200x］第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。

【2018-2019】公司内部审计工作总结范文word版本
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公司内部审计工作总结范文
201X年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各
项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。

根据集团公司201X 年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就201X年度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
201X年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。

201X年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。

10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。

通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计。