(新)现行企业内部控制制度存在的问题及其对策

企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是企业管理中的一项重要内容，它是指企业在经营过程中，通过制定明确的制度、规章和程序，建立一套科学、合理的内部管理体系，以推动企业实现战略目标，防止业务风险的发生，保障财务信息的真实可靠。

在实际运行过程中，企业内部控制存在着一些问题，这些问题如果不能及时解决，将对企业的正常运营和发展产生不利影响。

所以，需要深刻认识到这些问题，并采取相应的解决办法。

下面就企业内部控制存在的问题及解决办法进行分析。

一、问题分析1.对内部控制的认识不足在一些企业中，对内部控制的认识存在一定的偏差。

一方面，一些企业认为内部控制只是企业财务部门的事情，忽视了其他部门对内部控制的重视。

一些企业对内部控制的理解仅仅停留在保护企业财产安全的层面，忽视了内部控制对于提高企业运营效率和提升整体管理水平的作用。

2.内部控制制度不健全内部控制是企业内部管理体系的重要组成部分，其核心是建立一套完善的制度和规章。

在一些企业中，内部控制制度存在缺失和不完善的问题。

制度不够明确和具体，导致员工执行困难；制度的更新和修订不及时，无法及时适应环境变化；制度的执行不到位，导致制度无法实现预期效果。

3.内部控制流程不畅内部控制流程是指企业内部各项业务流程经过规范化处理后的操作过程。

一些企业在内部控制流程方面存在一些问题。

流程复杂繁琐，导致操作效率低下；流程不够透明，导致信息流动不畅；流程中存在漏洞和控制不严的问题，难以发现问题和防范风险。

4.员工缺乏内部控制意识企业内部控制依赖于员工的积极参与和配合。

在一些企业中，员工对内部控制的意识薄弱，缺乏主动性和责任感。

员工对内部控制制度的了解不深入，无法正确执行；员工对内部控制的重要性的认识不足，往往只把内部控制当做一种形式，而不是对企业的有效约束。

5.内部控制检查不到位企业内部控制的检查是保障控制效果的重要手段。

在一些企业中，内部控制的检查存在一些问题。

检查频率不到位，往往只在年底或者发生问题后才进行检查；检查方法和手段不科学，无法全面发现问题；检查结果处理不及时，问题得不到有效解决。

企业内部控制制度存在的问题及对策背景随着国内经济的不断发展，越来越多的企业开始注重其内部控制制度的建设。

然而，同时也存在着一些内部控制制度的问题。

本文将从这些问题的角度出发，探讨如何对其进行改进和完善。

问题问题一：管理制度不完善很多企业在制定内部控制制度时，只关注一些规章制度，而忽略了管理制度的完善。

这种做法可能导致企业内部的管理混乱，员工的工作效率和效果不能得到有效保障。

管理制度的完善需要做到以下几点：•明确职责分工和权限范围•精细化的考核机制•完善的激励机制问题二：薪酬制度不合理很多企业在内部控制制度制定时，往往忽略了薪酬制度的制定。

这可能导致员工的工作积极性不高。

制定薪酬制度需要考虑以下几点：•根据不同的职业特性和工作任务划分薪酬等级•适当提高员工的薪酬水平•建立绩效考核机制，将绩效和薪酬挂钩问题三：技术系统不完善随着科技的不断发展，技术系统在企业日常工作中发挥着越来越重要的作用。

有些企业在这方面的投入不足，导致技术体系不完善，无法满足企业工作的需要。

技术系统的完善需要从以下几个方面入手：•加强对技术人员的培训和管理•做好技术标准的制定和执行•完善技术系统的安全防护措施对策对策一：完善管理制度企业需要针对自身情况建立科学的管理制度，规范企业内部各级管理人员的职责分工，建立合理的考核机制，并且在奖罚机制上要积极引导员工的行为，促进员工的持续进步。

对策二：完善薪酬制度针对企业的实际情况，建立合理、公正、激励员工、适应市场的薪酬体系，提高薪酬水平，改善员工的生活质量，增强员工的工作积极性，提高企业的经济效益。

对策三：完善技术系统对于技术体系不完善的企业，可以从以下几个方面解决问题：•培训技术人员，提高技术水平；•制定并严格执行技术标准；•建立安全防护体系，保护技术系统的安全。

结论企业内部控制制度的建设对于企业的稳健发展非常重要。

我们要针对当前存在的问题，采取积极的改进措施，不断提高内部控制制度的科学性和实用性，为企业的长期发展提供保障。

第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。

其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。

而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。

解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。

本文就此展开论述。

关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。

改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。

但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。

比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。

治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。

近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。

企业内部控制存在的问题及解决措施企业内部控制是指企业对企业活动进行的规范化、规范化和监督性管理。

企业内部控制的开展在现代企业管理中起着至关重要的作用。

经过多年来的实践，我们能够清楚地看到，企业内部控制存在很多问题，这些问题如果不得到解决，将会对企业的未来发展带来非常负面的影响。

下面是本文旨在探讨的：企业内部控制存在的问题及解决措施。

一、问题分析1.平衡性不足平衡性不足是当前企业内部控制中最为显著的问题之一。

这种情况是指企业内部控制过于死板、僵化，缺乏灵活性和创造性。

这种情况下，企业的管理层往往无法迅速应对市场变化和内部风险，也无法及时调整相关政策和措施。

2.缺乏有效监督机制缺乏有效监督机制是企业内部控制中的另一个关键问题。

在过去，很多企业管理人员都依赖于人为的控制手段，导致管理和监督不存在制度化和规范化。

缺少成熟的监督机制，导致成员之间缺乏互相监督的意识，员工的行为方式容易受到干扰，并且缺乏追责机制，导致管理反应迟钝。

3.信息化程度低过去，很多企业内部控制依赖于人为的手动操作，已经无法满足现代企业日益增长的数据量和信息化需求。

与此同时，一些企业的信息系统或数据库不完善或过时，以致于信息共享困难、无法实现信息共享和交换，影响企业的高效运营。

二、解决措施要解决平衡性不足问题，可以通过强化企业内部控制价值和文化的思想理念，大力推进内部控制机制的激进性和灵活性，较好地解决问题。

此外，可以加强对管理人员和员工的培训，提高他们的思想和管理水平，解决在应对变化时的率性问题。

如何快速响应市场变化、迅速创新，便成为了确保企业内部控制系统平衡性的关键。

为了解决缺乏有效监督机制的问题，企业可以加强内部审计、制度审核、员工自查等措施，确保不同的利益关系不会干扰业务决策和财务决策。

在实行改革时，应明确责任、规范流程、保证制度完善，以便形成有监督管控体系。

3.提高信息化水平在解决信息化程度低的问题上，企业应该加强对企业计算机信息系统及网络安全的建设和保障，优化相关应用软件和硬件工具，以提高信息共享及交换的效率。

企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制建设是企业管理工作的重要组成部分，它关系到企业的稳定发展和运行效率。

合理、健全的内部控制建设可以有效地防范和化解各类风险，维护企业的资产安全和稳健经营。

在企业内部控制建设过程中，也存在着一些问题，需要通过相应的措施加以解决和改进。

一、问题分析：1.内部控制制度不完善：部分企业内部控制制度相对滞后，未能及时跟随企业的发展和变化，导致制度与实际经营存在脱节。

2.人员素质不足：企业内部控制需要专业的人员进行负责执行，但部分企业在内部控制人员岗位的选拔和培训上存在不足，导致内部控制执行力度不足。

3.责任不明确：在企业内部控制中，责任划分不清晰，导致一些岗位上存在责任不落实、推卸责任等现象。

4.监督不到位：企业内部监督机制薄弱，导致一些内部控制漏洞未能及时被发现和纠正。

二、解决措施：1.加强内部控制制度建设：企业要与时间同步，更新内部控制制度，确保制度与实际经营相匹配。

同时要建立内部控制制度的动态调整机制，一旦发现制度漏洞，能够及时进行适应性调整。

2.加强内部人员培训：企业需要加大对内部控制人员的培训力度，提高员工的专业素养和执行能力。

通过内部控制相关的知识普及和专业培训，使得员工能够更好地执行内部控制制度。

3.明确责任分工：企业应当建立起明确的内部控制责任分工机制，避免责任推卸、责任不落实。

同时要加强对责任人的考核和奖惩机制，确保责任人能够切实履行内部控制职责。

4.加强内部监督机制：企业需要建立完善的内部监督机制，确保内部控制漏洞的及时发现和纠正。

可以通过内部审计、内部监察等方式，对企业内部控制情况进行全面的监督和检查。

三、结语：企业内部控制建设的完善与否关系到企业的治理结构和经营效率，企业应当充分认识到内部控制建设中存在的问题，并采取相应的措施加以改进和解决。

只有通过加强内部控制制度建设、加强内部人员培训、明确责任分工、加强内部监督机制等措施，才能够构建健全的内部控制体系，保障企业的稳健发展。

企业内部控制中存在的问题及对策企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护资产和维护企业利益而建立的一系列制度、规范和程序。

良好的内部控制是企业健康发展的基础，能够降低企业经营风险、防范内部欺诈和失误，提高运营效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

实际情况中，企业内部控制往往存在一些问题，需采取相应的对策进行改善和完善。

1. 制度不健全一些企业存在管理制度不健全、流程不规范、责任不清晰等问题，缺乏全面、系统的内部控制制度，导致管理混乱，流程不畅，影响企业的正常运作。

2. 人员素质不高企业内部控制的执行主体是员工，人员素质直接关系到内部控制的效果。

一些企业员工素质不高，缺乏相关经验和知识，导致内部控制执行不到位，风险控制不力。

3. 欺诈风险由于一些企业内部控制弱化，员工可能利用职权之便进行内部欺诈行为，包括侵占公司财产、伪造财务报表、盗窃公司机密资料等，给企业带来实质性的损失。

4. 审计不严谨一些企业的内部审计工作不够严谨，发现问题后处理不力，甚至有些问题被瞒报处理，使得内部控制形同虚设，缺乏真正的监督和约束。

5. 信息系统风险随着信息化程度的提高，企业内部控制中存在的信息系统风险也日益凸显，包括网络安全风险、数据泄露风险等，给企业运营带来了重大的挑战。

二、对策措施1. 建立完善的内部控制制度企业应该积极建立健全的内部控制制度，包括完善的管理制度、规范的流程和明确的责任分工，确保各项工作有序开展，有效降低内部风险。

2. 提高员工素质企业需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务水平和风险意识，培养员工的责任心和执行力，确保内部控制措施得到有效执行。

3. 加强内部监督企业需要建立健全的内部监督体系，加强内部审计工作，及时发现问题并采取相应的整改措施，确保内部控制的有效性和可持续性。

4. 提高信息系统安全性企业应该加强信息系统的安全保护工作，包括建立完善的网络安全体系、加强数据备份和加密，确保企业信息的完整性和机密性。

企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是保障企业正常运营、维护企业财务稳健、防范风险的重要机制。

在当今市场经济环境下，各种企业内部控制问题也层出不穷，给企业发展带来了不小的困扰。

本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行探讨。

1. 内部控制制度不健全一些企业内部控制制度不够完善，未能覆盖到企业的各个方面。

对于企业的财务控制、人力资源控制、生产运营控制等方面都需要有相应的制度和规定来保障企业管理的有效性和顺畅运作。

2. 内部控制有漏洞企业内部控制虽然通过制度和规定来规范企业的日常运作，但在实际操作中，由于人为因素或者技术原因，往往存在着一些漏洞和缺陷。

这些漏洞容易给企业带来损失和风险。

企业内部控制制度的设计再完善，如果无法得到有效的执行，并且没有相关责任的划分和监督机制，那么这些内部控制制度就会失去其实际意义。

4. 人为疏忽和不当操作企业内部控制问题中最为常见的问题之一就是人为疏忽和不当操作。

有些员工对企业内部控制制度和规定不够了解，或者是故意违规操作，造成了损失和风险。

5. 技术漏洞和安全问题随着信息化的发展，企业内部控制也会面临诸多技术漏洞和安全问题。

网络安全问题、信息泄露问题等，都可能会对企业内部控制带来危害。

以上就是企业内部控制存在的一些问题，为了解决这些问题，企业需要采取一系列的对策。

二、对企业内部控制问题的对策企业内部控制制度是企业内部控制的基础，首先企业需要完善相关的内部控制制度，适应企业发展的需要，同时确保各项规定和制度能够覆盖到企业的各个方面。

企业需要加强对员工的内部控制制度的培训，使员工深刻了解内部控制制度和规定，并且能够正确的执行企业的内部控制制度和规定。

3. 建立内部控制监督机制企业需要建立严格的内部控制监督机制，确保各项制度和规定得到有效的执行。

建立内部审计部门和独立的监督机构，以监督各项控制制度的执行情况。

4. 强化信息技术安全随着信息化的发展，企业需要加强对信息技术安全的管理，防止信息泄露等问题对企业造成危害。

企业内部控制存在的问题及解决办法在当今复杂多变的商业环境中，企业内部控制显得尤为重要。

良好的内部控制能够有效管理企业的风险，保障企业的财务报告的准确性和及时性，提高企业的经营效率和竞争力。

许多企业在内部控制方面存在着各种问题，导致财务造假、资产流失等现象频频发生。

本文将深入探讨企业内部控制存在的问题，并提出解决办法，以期为企业提供指导和帮助。

一、企业内部控制存在的问题1.制度设计不合理。

许多企业的内部控制制度设计不够科学合理，存在着制度不规范、制度冲突、制度重复等问题，导致企业内部控制执行不到位，无法有效地防范风险。

2.信息系统薄弱。

随着信息化进程的不断发展，企业的信息系统已经成为企业内部控制的重要组成部分。

很多企业的信息系统存在漏洞、保护不当等问题，容易遭受黑客攻击和内部人员的恶意破坏，对企业的内部控制造成严重威胁。

3.内部员工管理不善。

企业内部员工是企业内部控制的执行主体，他们的态度和行为直接影响企业内部控制的执行效果。

但是很多企业对员工的管理不善，存在着员工行为不规范、监管不到位等问题，容易导致内部控制失灵。

4.监督机制不完善。

企业内部控制需要有一个监督机制来保证其执行的有效性和可靠性，然而很多企业在监督机制上存在着盲区、漏洞、不透明等问题，导致内部控制执行的不确定性和风险。

5.缺乏内部控制文化。

企业内部控制需要全员参与，需要员工们形成内部控制意识和文化。

很多企业缺乏内部控制文化，员工对内部控制的重要性认识不足，难以形成内部控制的合力。

以上就是企业内部控制存在的一些问题，这些问题严重影响了企业的内部控制执行效果，甚至对企业的生存和发展造成了威胁。

企业必须积极采取措施，解决这些问题，提高企业的内部控制水平。

二、解决办法1.加强内部控制制度设计。

企业应该加强内部控制制度的设计和建设，健全内部控制制度，确保其规范合理。

制定完善的内部控制政策和流程，加强内部控制的监督和执行，提高内部控制的有效性和可靠性。

企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。

因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。

一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。

一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。

为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。

这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。

单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。

单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。

从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。

二是有利于规范会计工作秩序。

会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。

内控制度方面存在的问题及对策一、问题分析内控制度作为企业管理的基石，对于组织的稳定运行和风险控制起着关键作用。

然而，在实际操作中，很多企业发现其内控制度存在种种问题。

本文将从四个方面深入分析这些问题，并提出有效的应对策略。

1. 内部流程不完善很多企业在建立内控制度时仅注重表面层面，缺少全局视野和系统性思考。

他们过于依赖人工操作，流程可能繁琐冗长或者相互之间存在遗漏环节，导致有效信息传递受阻。

2. 缺乏明确责任分工缺乏明确责任与权限分配是一个常见的问题。

不同岗位之间责权不清晰、职责交叉、职能冲突等都会导致信息传递中断、风险集中以及错误决策的产生。

3. 文档化不规范许多企业在撰写各项规章制度时存在文档化不规范问题，包括格式统一性差、术语定义混乱等。

这会给员工获取准确数据造成困难，增加工作人员理解成本和操作风险。

4. 外部环境变革内控制度的有效性往往受到外部环境的影响。

特别是企业规模扩大、行业竞争激化时，原有的内控制度可能无法与现实情况适应。

此外，法律法规的调整、税务政策等因素也会对内控制度带来挑战。

二、改进对策为了解决上述问题并提高内控制度的有效性，企业需采取以下几方面对策：1. 优化流程设计重新审视企业各项运营流程，并进行优化调整。

尽量简化繁琐环节，缩短信息传递周期，提升执行效率。

同时，借助信息系统技术实现自动化操作和数据共享。

2. 明确责任分工建立明确的职责分工机制，并通过组织架构调整来避免职能重叠和冲突产生。

每个岗位都要明确其在内控体系中所承担的责任以及具备相关权限，并建立健全相应考核机制以保证执行到位。

3. 规范文档管理加强文档编写过程中对格式统一性和术语规范性的要求。

制定相应的文档编写流程，确保规章制度明晰、易读、易懂，并及时与变化不断的企业环境保持同步更新。

4. 外部环境监测加强对外部环境变化的预警和监测，建立与政府机构、专家学者沟通交流机制。

根据最新法律法规和市场趋势调整内控制度，确保其与现实情况紧密契合。