2019年度部门决算操作讲解ppt课件
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地州培训2019部门决算报表演示稿 - 副本
位基建账与“大账”会计科目对应规则
主要修订：行政单位、科学事业单 位、中小学校、高校等对应关系表
会计科目与决算报表对应关系(11张)
单位新旧科目转换
行政单位、科学事业单位、中小 学校、高校、彩票机构等，财决02、 07、09、12表等相关年初数按新制 度会计科目口径填报。
行政单位会计制度衔接
财政拨款收入 其他收入
-
5001 5101
经费支出 拨出经费
303
结余
303
结余
303
结余
301
固定基金
301
固定基金
301
固定基金
303
结余
303
固定基金
203
应付账款（质保金）
401
拨入经费
407
其他收入
404
预算外资金收入
501
经费支出
505
结转自筹基建
502
拨出经费
录入级次
逐户编制（一个预算单位编报一套单户报表） 汇总录入（限定要求） 树形结构
相关规定：行政单位财务、会计制度规定， 行政单位收入包括财政拨款收入和其他收入。
审核意见：核实情况，符合政策规定的可 调整至“其他收入”反映。
！常见问题
2.误填“其他收入”的两个其中项，如有的 单位误将利息收入填入“非本级财政拨款” 栏；有的单位未将“非本级财政拨款”完整 反映。
相关规定：部门决算编制说明。 审核意见：结合填报说明中“其他收入” 附表核实情况，如填报有误则进行调整。
☆报表格式及录入方式
※浮动表：数据行次可变动。
1.按支出功能分类科目逐一录入数据，如 财决02至11表，财决附03、06表。
2.按非税收入分类科目逐一录入数据，如 财决附05表。
主要修订：行政单位、科学事业单 位、中小学校、高校等对应关系表
会计科目与决算报表对应关系(11张)
单位新旧科目转换
行政单位、科学事业单位、中小 学校、高校、彩票机构等，财决02、 07、09、12表等相关年初数按新制 度会计科目口径填报。
行政单位会计制度衔接
财政拨款收入 其他收入
-
5001 5101
经费支出 拨出经费
303
结余
303
结余
303
结余
301
固定基金
301
固定基金
301
固定基金
303
结余
303
固定基金
203
应付账款（质保金）
401
拨入经费
407
其他收入
404
预算外资金收入
501
经费支出
505
结转自筹基建
502
拨出经费
录入级次
逐户编制（一个预算单位编报一套单户报表） 汇总录入（限定要求） 树形结构
相关规定：行政单位财务、会计制度规定， 行政单位收入包括财政拨款收入和其他收入。
审核意见：核实情况，符合政策规定的可 调整至“其他收入”反映。
！常见问题
2.误填“其他收入”的两个其中项，如有的 单位误将利息收入填入“非本级财政拨款” 栏；有的单位未将“非本级财政拨款”完整 反映。
相关规定：部门决算编制说明。 审核意见：结合填报说明中“其他收入” 附表核实情况，如填报有误则进行调整。
☆报表格式及录入方式
※浮动表：数据行次可变动。
1.按支出功能分类科目逐一录入数据，如 财决02至11表，财决附03、06表。
2.按非税收入分类科目逐一录入数据，如 财决附05表。
《部门决算》课件
算必须按照规定的时间 节点完成编制和报送工作，确 保数据的及时性和有效性。
02
部门决算的编制
编制前的准备工作
01
02
03
收集资料
收集相关政策法规、预算 执行情况、资产情况等资 料，为编制决算提供依据 。
清理账户
对各类账户进行清理，确 保账户的准确性和完整性 。
部分关键数据可能被隐藏或模 糊处理，影响使用者的判断。
分析深度不够
报告中缺乏深入的数据分析和 挖掘，难以反映深层次的问题 。
时效性不强
决算报告的编制周期较长，影 响信息的及时性和有效性。
部门决算的改进措施和建议
加强数据审核
建立数据质量管理体系，确保数据的准确性 和完整性。
深化数据分析
运用现代数据分析工具，挖掘数据背后的规 律和趋势。
《部门决算》ppt 课件
目录
• 部门决算概述 • 部门决算的编制 • 部门决算的报表和分析 • 部门决算的审查和批复 • 部门决算的改进和优化
01
部门决算概述
部门决算的定义
部门决算是指各部门按照国家法律法规、现行会计制度以及财务管理规定，根据 上级部门下达的决算编审要求和本部门的具体情况，在年终对全年预算执行结果 进行汇总和分析后形成的书面报告。
确定编制方法
根据实际情况选择合适的 编制方法，如增量预算、 零基预算等。
编制的具体步骤和方法
确定收支范围
明确部门收支的范围和 标准，确保收支的合理
性和合规性。
审核原始凭证
对原始凭证进行审核， 确保凭证的真实性和准
确性。
录入数据
将审核通过的数据录入 决算报表中，确保数据
的准确性和完整性。
核对数据
对录入的数据进行核对 ，确保数据的准确性和
02
部门决算的编制
编制前的准备工作
01
02
03
收集资料
收集相关政策法规、预算 执行情况、资产情况等资 料，为编制决算提供依据 。
清理账户
对各类账户进行清理，确 保账户的准确性和完整性 。
部分关键数据可能被隐藏或模 糊处理，影响使用者的判断。
分析深度不够
报告中缺乏深入的数据分析和 挖掘，难以反映深层次的问题 。
时效性不强
决算报告的编制周期较长，影 响信息的及时性和有效性。
部门决算的改进措施和建议
加强数据审核
建立数据质量管理体系，确保数据的准确性 和完整性。
深化数据分析
运用现代数据分析工具，挖掘数据背后的规 律和趋势。
《部门决算》ppt 课件
目录
• 部门决算概述 • 部门决算的编制 • 部门决算的报表和分析 • 部门决算的审查和批复 • 部门决算的改进和优化
01
部门决算概述
部门决算的定义
部门决算是指各部门按照国家法律法规、现行会计制度以及财务管理规定，根据 上级部门下达的决算编审要求和本部门的具体情况，在年终对全年预算执行结果 进行汇总和分析后形成的书面报告。
确定编制方法
根据实际情况选择合适的 编制方法，如增量预算、 零基预算等。
编制的具体步骤和方法
确定收支范围
明确部门收支的范围和 标准，确保收支的合理
性和合规性。
审核原始凭证
对原始凭证进行审核， 确保凭证的真实性和准
确性。
录入数据
将审核通过的数据录入 决算报表中，确保数据
的准确性和完整性。
核对数据
对录入的数据进行核对 ，确保数据的准确性和
2019国资委决算报表讲解-PPT文档资料
一、主要报表项目说明
５
基本情况表［企财08表］
本表内涉及职工人数和薪酬的指标，按照人员与工资相匹 配，“人随工资走”的原则填列；企业负责人人数的统计 不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人；合并报表以汇总 口径填列，不得产生差额。 工业总产值：按报告期内实际销售价格计算的工业产品总 量。仅由工业企业填列。 劳动生产总值：即增加值，为劳动者报酬、生产税净额、 固定资产折旧和营业盈余四个部分之和，可根据决算专项 说明中的参考公式计算上报。 资本构成情况：本年报表新增项目，与资产负债表中“实 收资本”情况对应，合并报表以汇总口径填列，不产生差 额。
一、主要报表项目说明
３
资产减值准备情况表［企财06表］
合并增加额、合并减少额：反映企业（集团）因合并范围变化 而增加或减少的减值准备金额。执行新会计准则的企业，因同 一控制下企业合并增加的子公司，应调整合并期初数，不在本 项目下反映。 因资产价值回升转回额：反映企业在以前会计期间计提的减值 准备，在本期期末因资产价值回升而转回的金额。 转销额：反映企业在以前会计期间计提的减值准备，在本期因 资产处置、核销等因素，转销的减值准备金额。 转回额是标的物的价值回升；转销是标的物已卖出；核销是账 销。
一、主要报表项目说明
７
成本费用情况表[企财20表] 本年增加主营业务成本的明细分类，按照“材料费（采购 成本）”、“人工成本”、“折旧费”分别填列。 “营业成本”（1行）与“金融企业营业成本”、“营业 税金及附加”、“期间费用”“勘探费用”为平行会计科 目，构成“成本费用总额”。 “勘探费用”（53行）仅由石油天然气开采企业填列。
一、主要报表项目说明
５
基本情况表［企财08表］
当年计提的固定资产折旧总额、当年计提折旧的固定资产 原价：这两项往年出错率较高，主要表现在：前者填了累 计折旧额，后者漏填或所填金额与前者不匹配，应该要注 意固定资产折旧率的合理范围。 社会贡献总额：本年报表新增项目，反映企业工资、劳保 退休统筹及其他社会福利支出、利息支出、上交税费、企 业对外捐赠和净利润等。其中：企业工资反映全部从业人 员的职工薪酬，不含劳务派遣；劳保退休统筹及其他社会 福利支出反映企业承担的离退休人员的工资、福利等其他 相关费用；利息支出反映企业当年全部利息支出，包括费 用化和资本化金额；上交税费反映企业当年实际上交税费 总额。
度部门决算报表讲解.ppt
2020/7/9
15
2、预算单位收到非本级财政的经费拨款， 只向拨出款项的财政部门填报有关经费表 （财决01表至财决07表、财决附02表、财 决附11表等），反映单位整体情况的报表 （如 “行政事业类资产负债简表”、 “基本数字表”、 “人员和机构情况表” 等）原则上仅按预算管理关系上报，但实 际由非本级财政负担人员经费的，“基本 数字表” 中人员情况应按经费比例或实际 负担人数拆分上报。
单位名称 组织机构代码 财政预算代码 单位基本性质 单位执行会计制度
预算管理级次 隶属关系 部门标识代码 补充资料表标识 报表类型
2020/7/9
19
一、报表封面填报
（一）单位名称：根据单位的全称填列， 并加盖单位行政公章。一级预算单位填报 本级报表时，应在单位名称后加“（本 级）”。
2019年度 部门决算报表讲解
第一部分 主要变动情况及编制要求 第二部分 决算报表讲解 第三部分 重点与难点 第四部分 工作要求 第五部分 政府收支分类改革后行政 事业单位的会计核算
2020/7/9
2
第一部分 主要变动情况及编制要求
2020/7/9
3
一、主要变动情况
2020/7/9
4
（一）增加会计科目与部门决算报表对应 关系表。为了统一和规范单位的填报口径， 增加了行政单位、事业单位（包括高等学 校、中小学校、科学事业单位、医院、地 质勘查单位）、企业、民间非营利组织等9 张会计科目与部门决算报表对应关系表。
2020/7/9
பைடு நூலகம்
8
（五）删除 “行政事业单位住房基金收支决算表” （财决房补01表）、“行政事业单位公有住房出售 收入归集、使用和管理情况表”（财决房补02表）、 “防汛抗旱资金统计表”（财决农补02表）、“水 利建设基金事业类收支决算明细表”（财决农补03 表）等4张补充资料表。
2019年度部门决算操作讲解ppt课件
24
25
18
报错单元格为红色：表 内数据平衡关系或表间 数据逻辑关系出错。
19
报错单元格为黄色：核 实数据合理性。
20
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程介绍
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
21
数据传出
22
数据装入
23
数据汇总
管理单位确认基层单位上报的数据审核无误 后进行数据汇总。（完全汇总）
14
3、新报因素★
“0”表示连续上报， “1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用。 “2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编 决算报表的单位使用。 “3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型 发生改变的单位使用。 “5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门 预算范围的单位使用。 “6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原 因改变隶属关系的单位使用。（原有代码顺延）
一级预算单位：3位数 二级预算单位：6位数 三级预算单位：9位数
13
2、单位预算级次★
一级预算单位：填1 二级预算单位：填2 三级预算单位：填3 财政部门汇总本级预算单位或者下级财政
部门报送决算数据时：填0。（包括：财政 各科室汇总填0 、乡镇汇总填0 、街道汇总 填0 ）
部门和单位不得填“0”
2019部门决算 软 件操作讲解
1
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
2
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
25
18
报错单元格为红色：表 内数据平衡关系或表间 数据逻辑关系出错。
19
报错单元格为黄色：核 实数据合理性。
20
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程介绍
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
21
数据传出
22
数据装入
23
数据汇总
管理单位确认基层单位上报的数据审核无误 后进行数据汇总。（完全汇总）
14
3、新报因素★
“0”表示连续上报， “1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用。 “2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编 决算报表的单位使用。 “3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型 发生改变的单位使用。 “5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门 预算范围的单位使用。 “6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原 因改变隶属关系的单位使用。（原有代码顺延）
一级预算单位：3位数 二级预算单位：6位数 三级预算单位：9位数
13
2、单位预算级次★
一级预算单位：填1 二级预算单位：填2 三级预算单位：填3 财政部门汇总本级预算单位或者下级财政
部门报送决算数据时：填0。（包括：财政 各科室汇总填0 、乡镇汇总填0 、街道汇总 填0 ）
部门和单位不得填“0”
2019部门决算 软 件操作讲解
1
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
2
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
《部门决算培训》课件
培训效果认可
理论与实践结合
部分学员反映理论与实践结合不够紧密。建议在培训中增加更多实际操作和模拟演练，使学员更好地将理论知识应用于实际工作中。
培训时间安排
部分学员反映培训时间紧凑，导致部分内容理解不够深入。建议在后续培训中适当延长培训时间，以便学员们更好地吸收和掌握知识。
案例更新与丰富
现有案例较为陈旧，与实际工作情况有一定差距。建议更新案例库，引入更多具有代表性的实际案例，提高培训的实用性。
部门决算是国家实施宏观调控的重要依据，通过对部门决算数据的汇总和分析，可以全面了解国家财政收入和支出的总体情况，为国家制定财政政策和预算提供科学依据。
部门决算也是各部门、单位加强财务管理的重要手段，通过编制和审核部门决算，可以及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提高资金使用效益。
此外，部门决算还可以为公众了解政府部门的财务状况提供信息，增加政府工作的透明度。
总结词
为了解决报表格式不规范问题，需要制定统一的报表格式和标准，并加强报表的审核和把关。同时，应提高报表制作人员的专业素质和技能水平，确保报表的质量和规范性。此外，应加强报表的自动化和智能化处理，提高报表的生成速度和准确性。
详细描述
部门决算培训总结与展望
CATALOGUE
06
通过培训，学员们对部门决算的概念、流程和要求有了更深入的理解，掌握了编制部门决算的基本方法和技巧。
要求
方法
对报表数据的真实性、完整性和准确性进行审核，确保数据质量。
审核
将部门所属单位的报表数据进行汇总，形成部门汇总报表，反映部门整体的收支状况和财务状况。
汇总
部门决算编制流程
CATALOGUE
03
根据部门实际情况，确定负责编制决算的人员，并进行明确分工。
《部门决算报表》课件
支出决算报表概述
支出决算报表是反映部门在一定会计期间内发生的各项支 出及其分配情况的报表。
支出决算报表的编制方法
根据会计账簿记录和有关资料，按照支出分类和汇总的要求， 对支出明细进行分类和汇总，形成完整的支出决算报表。
支出决算报表的审核
对支出决算报表进行审核，确保报表数据的真实、完整和 准确。
资产负债表决算报表的编制
《部门决算报表 》PPT课件
目录
• 部门决算报表概述 • 部门决算报表的编制 • 部门决算报表的分析与应用 • 部门决算报表的审核与报送 • 部门决算报表的常见问题与解决
对策 • 部门决算报表的发展趋势与展望
01
部门决算报表概述
定义与目的
定义
部门决算报表是反映行政事业单位财 务收支状况、资金使用情况以及预算 执行结果的书面文件，是财政部门和 上级主管部门进行决策的重要依据。
资产负债表决算报表概述
资产负债表决算报表是反映部门在一定会计期间内的资产、负债和所有者权益情况的报 表。
资产负债表决算报表的编制方法
根据会计账簿记录和有关资料，按照资产负债表的编制要求，对资产、负债和所有者权 益明细进行分类和汇总，形成完整的资产负债表决算报表。
资产负债表决算报表的审核
对资产负债表决算报表进行审核，确保报表数据的真实、完整和准确。
详细描述
报表格式不规范问题可能表现为字体、字号、排版不统一，表格线条不规范，数据表述 不清晰等。为了解决这一问题，需要制定统一的报表格式和标准，规范报表的字体、字 号、排版、表格线条等元素。同时，还需要加强报表格式的审核和校验，确保报表格式
的规范性和统一性。
编制流程不规范问题
总结词
编制流程不规范会导致报表编制效率低下、质量不稳定 等问题。
《部门决算操作讲解》课件
决算 执行阶段 评估目标达成情况 定量 总结过去
如何制定合理的部门预算？
步骤
1. 明确目标 2. 收集数据 3. 制定计划 4. 分配资源 5. 制定绩效指标
要点
• 与部门领导沟通和协商 • 考虑过去的数据和趋势 • 合理分析和评估风险 • 灵活性和适应性
预算执行的过程与要点
1
执行过程
分配和使用资源，跟踪进展，解决问题，持续监测和调整。
3 有效沟通
4 持续改进
与其他部门和关键利益相关者进行有效的 沟通和协调，以确保决算操作的顺利进行。
不断评估和改进决算操作的流程和方法， 以提高效率和效益。
决算过程中的困难和解决方法
困难
• 数据收集困难 • 复杂的财务规定 • 意见分歧和冲突
解决方法
1. 建立有效的数据采集系统 2. 加强财务规定的培训和意识 3. 积极沟通和协商解决冲突
2
执行要点
明确责任和权限，建立有效的沟通和反馈机制，保持团队合作和持续学习。
3
执行结果
实现预期目标，改善业绩和效益。
预算执行中的常见问题和解决方法
1 资源不足
2 目标变动
寻找替代方案和资源合作，优化资源分配 和利用。
及时调整计划和目标，与上级协商和沟通。
3 执行偏差
4 沟通不畅
分析偏差原因，找到解决方法并进行调整。
部门决算操作的要求和流程
要求
• 准确性 • 时效性 • 合规性
Hale Waihona Puke 流程1. 收集数据 2. 核实数据 3. 编制报表 4. 分析结果 5. 制定改进计划 6. 报告和沟通
决算操作中需要注意的事项
1 数据准确性
2 法规合规
《部门决算报表讲解》课件
《部门决算报表讲解》ppt课件
目 录
• 部门决算报表概述 • 部门决算报表的种类和内容 • 部门决算报表的填报方法 • 部门决算报表的审核和汇总 • 部门决算报表的常见问题及解决方法
01
部门决算报表概述
部门决算报表的定义
01
部门决算报表：是指行政事业单 位在一定时期内，对预算执行情 况和财务收支状况进行总结和反 映的报表体系。
收入决算表的填报方法
收入决算表是反映部门在一定会 计期间内取得的各项收入的报表 ，是部门决算报表体系中的重要
组成部分。
填报收入决算表时，需按照规定 的收入分类和明细项目逐项填写 ，并确保数据真实、准确、完整
。
收入决算表中的数据应与部门其 他财务报表中的数据相互衔接，
保持一致。
支出决算表的填报方法
填报不规范问题及解决方法
总结词
填报不规范是影响部门决算报表质量的重要因素之一 ，可能导致报表无法正常生成或数据出现异常。
详细描述
填报不规范的原因可能包括报表格式错误、数据单位不 统一、填报内容与报表项目不匹配等。为解决这一问题 ，应统一报表格式和数据单位，明确填报要求和标准。 同时，加强填报人员的培训和指导，确保其按照规范要 求填报数据。此外，建立审核机制，对填报的数据进行 严格把关，及时发现和纠正不规范之处。
支出决算明细表
总结词
反映部门年决算报表中的补充报表，用于反 映部门在一定会计期间内各项支出明细及所占比例的情 况。该报表主要包括支出项目、金额、比例等部分，其 中支出项目按照人员经费、公用经费等分类列示，比例 则反映了各项支出在总支出中的比重。通过该表可以更 加详细地了解部门的支出结构和比例情况。
资产负债简表中的数据应与部门其他财务报表中的数据相互衔接，保持 一致。
目 录
• 部门决算报表概述 • 部门决算报表的种类和内容 • 部门决算报表的填报方法 • 部门决算报表的审核和汇总 • 部门决算报表的常见问题及解决方法
01
部门决算报表概述
部门决算报表的定义
01
部门决算报表：是指行政事业单 位在一定时期内，对预算执行情 况和财务收支状况进行总结和反 映的报表体系。
收入决算表的填报方法
收入决算表是反映部门在一定会 计期间内取得的各项收入的报表 ，是部门决算报表体系中的重要
组成部分。
填报收入决算表时，需按照规定 的收入分类和明细项目逐项填写 ，并确保数据真实、准确、完整
。
收入决算表中的数据应与部门其 他财务报表中的数据相互衔接，
保持一致。
支出决算表的填报方法
填报不规范问题及解决方法
总结词
填报不规范是影响部门决算报表质量的重要因素之一 ，可能导致报表无法正常生成或数据出现异常。
详细描述
填报不规范的原因可能包括报表格式错误、数据单位不 统一、填报内容与报表项目不匹配等。为解决这一问题 ，应统一报表格式和数据单位，明确填报要求和标准。 同时，加强填报人员的培训和指导，确保其按照规范要 求填报数据。此外，建立审核机制，对填报的数据进行 严格把关，及时发现和纠正不规范之处。
支出决算明细表
总结词
反映部门年决算报表中的补充报表，用于反 映部门在一定会计期间内各项支出明细及所占比例的情 况。该报表主要包括支出项目、金额、比例等部分，其 中支出项目按照人员经费、公用经费等分类列示，比例 则反映了各项支出在总支出中的比重。通过该表可以更 加详细地了解部门的支出结构和比例情况。
资产负债简表中的数据应与部门其他财务报表中的数据相互衔接，保持 一致。
2019年度部门决算操作手册共6页word资料
2019年度部门决算操作手册（按住Ctrl键鼠标点击各个步骤，可以直接进入相应页面）一、装入2012年财政审定数据二、安装2013年部门决算软件（注：必须由本级财政下发，不能使用财政部国库司版本）三、设置关联任务四、提取封面代码和年初数（除新增单位外，所有连续上报单位必须进行年初数提取，不能手动录入）五、进入编辑界面，调整封面代码等操作（今年新增封面仍需填列手机号），录入数据，即主表、附表、补表、贵州补表下的贵州补充资料表和权责发生制政府财务报告明细表。
六、找到结余核对01表到11表，存在需要说明的内容，在相应栏次录入说明七、全审，编辑出错说明八、与上年数据核对，编辑出错说明九、在编辑界面装入事先写好的部门决算说明及决算分析十、在主界面传出数据，上报省级预算单位决算参数发布方式：财政厅外网，部门决算/部门决算请省直单位随时上网查看财政厅发布的最新参数，财政厅不再电话通知。
贵阳市部门决算参数发布方式：1、ftp://10.100.64.200（点击“我的电脑”在地址栏中输入）用户名：gkjzzf 密码：gkjzzf2、通过贵阳市财政局oa系统实时发布（因此，请各区县财政局、各预算单位务必确保oa实时在线）一、装入2019年财政审定数据选择新建的数据库名称“财政审定”,在屏幕正上方出现“[财政审定]”的字样（如上图）。
点击下一步、下一步完成装入，退出2019年度部门决算报表操作系统。
二、安装2019年部门决算软件双击“CDFACE.EXE”文件开始安装点击下一步，下一步，安装（可根据需要将安装盘符c：盘修改为d：盘），弹出参数安装窗口可选择修改路径到“d:”盘，点击下一步，弹出任务安装完成，点击确定。
点击“完成”完成2019年部门决算软件及参数安装。
三、设置关联任务点开2019年部门决算软件，在主界面点击高级-关联任务定义鼠标单击路径后，点击右侧路径按钮选择关联任务路径，若关联任务无效，则路径行显示的是黄底红字；本例黄底黑字，为有效关联任务路径。
2019部门决算报表演示稿
事业基金
注：事业单位执行新制度后，应当至少每月根据基建账中相关科目的发生额，在“大账”中按照新制度对基建相关业务进行会计 处理。
录入级次
➢逐户编制（一个预算单位编报一套单户报表） ➢汇总录入（限定要求） ➢树形结构
填报要求
➢一级预算单位（汇总时对冲要求） ➢代编决算 ➢非本级财政拨款 ➢户数核对 ➢枚举字典检查
§常见问题
2.误填“其他收入”的两个其中项，如有 的单位误将利息收入填入“非本级财政拨款” 栏；有的单位未将“非本级财政拨款”完整 反映。
相关规定：部门决算编制说明。 审核意见：结合填报说明中“其他收入” 附表核实情况，如填报有误则进行调整。
五、支出决算表（财决04表）
本表反映单位本年度全部支出情况。根据 单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明 细账的实际发生数，按支出功能分类科目分 “类”、“款”、“项”分析填列。
本表反映单位本年度取得的全部收入情况。 根据单位行政事业账和基本建设账的收入总 账、明细账的实际发生数，按支出功能分类 科目分“类”、“款”、“项”分析填列。
财政拨款收入：指从同级财政部门取 得的拨入经费或财政补助收入，包括公 共预算财政拨款和政府性基金拨款。
变动内容
➢调整指标名称：财政拨款收入、附属单
➢填报“其他收入”的单位，应对收入具体
构成情况予以说明（格式见填报说明）
§常见问题
1.行政单位填报事业单位收入栏目，如行 政主管部门填报了“附属单位缴款”栏。
相关规定：行政单位财务、会计制度规定， 行政单位收入包括拨入经费、预算外资金收 入（现已无预算外资金）和其他收入。
审核意见：核实情况，符合政策规定的可 调整至“其他收入”反映。
➢填报说明：按照规定格式编写
注：事业单位执行新制度后，应当至少每月根据基建账中相关科目的发生额，在“大账”中按照新制度对基建相关业务进行会计 处理。
录入级次
➢逐户编制（一个预算单位编报一套单户报表） ➢汇总录入（限定要求） ➢树形结构
填报要求
➢一级预算单位（汇总时对冲要求） ➢代编决算 ➢非本级财政拨款 ➢户数核对 ➢枚举字典检查
§常见问题
2.误填“其他收入”的两个其中项，如有 的单位误将利息收入填入“非本级财政拨款” 栏；有的单位未将“非本级财政拨款”完整 反映。
相关规定：部门决算编制说明。 审核意见：结合填报说明中“其他收入” 附表核实情况，如填报有误则进行调整。
五、支出决算表（财决04表）
本表反映单位本年度全部支出情况。根据 单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明 细账的实际发生数，按支出功能分类科目分 “类”、“款”、“项”分析填列。
本表反映单位本年度取得的全部收入情况。 根据单位行政事业账和基本建设账的收入总 账、明细账的实际发生数，按支出功能分类 科目分“类”、“款”、“项”分析填列。
财政拨款收入：指从同级财政部门取 得的拨入经费或财政补助收入，包括公 共预算财政拨款和政府性基金拨款。
变动内容
➢调整指标名称：财政拨款收入、附属单
➢填报“其他收入”的单位，应对收入具体
构成情况予以说明（格式见填报说明）
§常见问题
1.行政单位填报事业单位收入栏目，如行 政主管部门填报了“附属单位缴款”栏。
相关规定：行政单位财务、会计制度规定， 行政单位收入包括拨入经费、预算外资金收 入（现已无预算外资金）和其他收入。
审核意见：核实情况，符合政策规定的可 调整至“其他收入”反映。
➢填报说明：按照规定格式编写
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15
封面代码提取 上年数据提取
注意： 封面代码提取 完一定要点击
进行检查。
16
报表录入
在任意一张报表页签 上单击鼠标右键，可 以对报表进行快速选 择。
按报表表样分为：固定表，浮动表。 按填报方式分为：自动生成表，手工录入表。
17
数据审核
数据全审 上年数据核对 枚举字典检查 表完整性检查 数据有效性检查 户数核对
3
软件介绍
2019年度部门决算报表软件
部署方式：单机部署（单机版） 软件功能：数据录入
数据审核 数据传出 数据装入 数据查询和分析
4
业务流程
基层单位
管理单位
数 据
数 据
报 表
数 据
Jio
数 据
数 据
数 据
报 表
数 据
填
审
打
传
装审汇打传
录
核
印
出
入核总印出
基层单位将数据录入完成之后对其进行审 核，确认无误后将数据传出（传出文件格 式为jio），将传出的数据上报到管理单位， 再由管理单位进行审核汇总。
5
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
6安装界面软件安装 Nhomakorabea7
参数安装界面
8
有任务参数
无任务参数
9
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
2019部门决算 软 件操作讲解
1
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
2
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
10
双击 进入软件
11
●单位名称 ●组织机构代码 ●财政预算代码★ ●单位预算级次★ ●单位基本性质 ●单位执行会计制度 ●预算管理级次
●隶属关系 ●部门标识代码 ●补充资料表标识 ●新报因素★
●上年代码（组织机 构代码+上年报表 类型代码）
12
1、财政预算代码★
18
报错单元格为红色：表 内数据平衡关系或表间 数据逻辑关系出错。
19
报错单元格为黄色：核 实数据合理性。
20
1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程介绍
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
21
数据传出
22
数据装入
23
数据汇总
管理单位确认基层单位上报的数据审核无误 后进行数据汇总。（完全汇总）
14
3、新报因素★
“0”表示连续上报， “1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用。 “2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编 决算报表的单位使用。 “3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型 发生改变的单位使用。 “5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门 预算范围的单位使用。 “6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原 因改变隶属关系的单位使用。（原有代码顺延）
一级预算单位：3位数 二级预算单位：6位数 三级预算单位：9位数
13
2、单位预算级次★
一级预算单位：填1 二级预算单位：填2 三级预算单位：填3 财政部门汇总本级预算单位或者下级财政
部门报送决算数据时：填0。（包括：财政 各科室汇总填0 、乡镇汇总填0 、街道汇总 填0 ）
部门和单位不得填“0”
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封面代码提取 上年数据提取
注意： 封面代码提取 完一定要点击
进行检查。
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报表录入
在任意一张报表页签 上单击鼠标右键，可 以对报表进行快速选 择。
按报表表样分为：固定表，浮动表。 按填报方式分为：自动生成表，手工录入表。
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数据审核
数据全审 上年数据核对 枚举字典检查 表完整性检查 数据有效性检查 户数核对
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软件介绍
2019年度部门决算报表软件
部署方式：单机部署（单机版） 软件功能：数据录入
数据审核 数据传出 数据装入 数据查询和分析
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业务流程
基层单位
管理单位
数 据
数 据
报 表
数 据
Jio
数 据
数 据
数 据
报 表
数 据
填
审
打
传
装审汇打传
录
核
印
出
入核总印出
基层单位将数据录入完成之后对其进行审 核，确认无误后将数据传出（传出文件格 式为jio），将传出的数据上报到管理单位， 再由管理单位进行审核汇总。
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1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
6安装界面软件安装 Nhomakorabea7
参数安装界面
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有任务参数
无任务参数
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总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
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2019部门决算 软 件操作讲解
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1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
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业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
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总体介绍 软件主要功能，及操作流程概要
2
软件安装 软件及任务参数安装
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业务操作 数据录入，审核
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数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
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双击 进入软件
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●单位名称 ●组织机构代码 ●财政预算代码★ ●单位预算级次★ ●单位基本性质 ●单位执行会计制度 ●预算管理级次
●隶属关系 ●部门标识代码 ●补充资料表标识 ●新报因素★
●上年代码（组织机 构代码+上年报表 类型代码）
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1、财政预算代码★
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报错单元格为红色：表 内数据平衡关系或表间 数据逻辑关系出错。
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报错单元格为黄色：核 实数据合理性。
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1
总体介绍 软件主要功能，及操作流程介绍
2
软件安装 软件及任务参数安装
3
业务操作 数据录入，审核
4
数据上报 数据装入，传出，汇总，上报
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数据传出
22
数据装入
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数据汇总
管理单位确认基层单位上报的数据审核无误 后进行数据汇总。（完全汇总）
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3、新报因素★
“0”表示连续上报， “1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用。 “2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编 决算报表的单位使用。 “3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型 发生改变的单位使用。 “5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门 预算范围的单位使用。 “6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原 因改变隶属关系的单位使用。（原有代码顺延）
一级预算单位：3位数 二级预算单位：6位数 三级预算单位：9位数
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2、单位预算级次★
一级预算单位：填1 二级预算单位：填2 三级预算单位：填3 财政部门汇总本级预算单位或者下级财政
部门报送决算数据时：填0。（包括：财政 各科室汇总填0 、乡镇汇总填0 、街道汇总 填0 ）
部门和单位不得填“0”
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