当前位置：文档之家 › 公司税务管理制度

公司税务管理制度

  • 格式：docx
  • 大小：14.08 KB
  • 文档页数：2

公司税务管理制度

一、目的

为加强公司税务管理工作，防范税务违法行为，有效地提高税务工作的质量，结合公司的实际情况，依据国家有关规定，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于财务管理部税务管理工作

三、编制原则

以《税收征管法》为原则，履行纳税义务的法定程序，正确处理公司与国家的经济利益关系。

四、具体内容

（一）税务登记

1.公司在税务登记内容发生变化时，税务管理岗应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30个工作日内，持有关证件向所在地税务机关申报办理变更税务登记；

2.公司税务登记证和代扣代缴、代收代缴税款凭证，不得转借、涂改、毁损、买卖或者仿造。税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度，税务管理岗应在规定的期限到所在地税务机关办理验证和换证手续。

（二）纳税申报

1.纳税申报是公司发生纳税义务后，按照规定期限和内容就纳税事宜向税务机关提出书面报告的一种法定行为；

2.纳税申报方式：税务管理岗应以网络申报的形式进行申报。纸质财务报表、税务报表及其他相关资料按照所在地税务机关规定，在月度终了后一个月内报送到所在地税务机关；

3.纳税申报期限：税务管理岗必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规所确定的申报期限截止前的2个工作日，完成纳税申报；

4.纳税申报的范围：根据《税收征管法》的规定，公司在税法规定或税务机关依法确定的纳税期限或扣缴税款期内，无论有无应税收入、所得及其他应税项目。或无论有无代扣、代收税款，均应按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规所确定的申报期限申报内容到主管税务机关办理纳税申报。公司即便是享受减税、免税待遇的，在减免税期间也应按照规定办理纳税申报；

5.纳税申报内容：在办理纳税申报时应如实填写纳税申报表。纳税申报表的主要内容包括税率、税目，应纳税项目或应代扣代缴、代收代缴税款项目，适用税率或者单位税额、计税依据，扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限等。

（三）发票管理

1.自开发票及本地代开发票：税务管理岗接到《开具发票申请单》后进行审核，审核通过后于3日内开具发票，传递给申请人，并登记《发票传递登记表》；

2.异地代开发票：税务管理岗接到《开具发票申请单》后进行审核，审核通过后，将《开具发票申请单》转发至项目会计岗处，项目会计岗于3日内开具发票，并登记发票传递事宜，将发票复印件传递至税务管理岗一份。

（四）外经证的管理

应当及时办理《外出经营活动税收管理证明》以及报验工作。

（五）税务检查

针对税务检查内容，在检查前1日内准备好相关检查资料。检查后7个工作日内，税务管理岗完成《税务检查记录表》。

（六）税务筹划

1.税收政策的收集与整理：税务管理岗及时收集当地及施工地税收政策，于每月末将本月收集相关政策整理出来并形成档案；

2.税务筹划：根据税收政策制定税务筹划方案，并与公司战略和财务战略相结合。

五、附则

（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。

（二）本制度自颁布之日起正式执行。

合集下载

公司内部税务管理制度

公司内部税务管理制度

.

word教育资料 公司内部税务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范厦门象屿股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合股份及下属公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度以国家制定的各项税收相关法律、法规、规章及企业内部控制规范相关指引等文件为依据。

第三条 遵守税收法规、依法诚信合理纳税是公司税务管理工作的宗旨。各公司和税务管理人员应严格遵守国家税收法律、法规和规章政策，依法纳税。

第四条 本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。

第二章 税务管理架构设置与职责

.

word教育资料 第五条 公司整体税务管理职能按照股份三级财务管理架构体系执行，各级公司税务管理架构配置设置要求如下：

（一）股份财务中心负责对股份税务管理工作进行组织、监督与管理，并设置专职税务管理岗位负责工作组织与执行。各公司财务负责人为本公司税务管理总负责人。

（二）速传物流、象屿农产等二级管理机构的财务机构应设立专职（或兼职）税务管理岗位，向行业财务负责人汇报工作；协助财务负责人组织行业公司税务管理具体工作。

（三）各单体公司，结合自身实际情况，在财务机构内设置税务管理岗位，在财务负责人领导下执行有关职责工作。

（四）各级公司税务管理职责

1.股份公司税务管理职责：

负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规及地方税收规章制度；

.

word教育资料

研究制定股份统一的税务管理制度及税务风险控制方案；

负责股份整体税务管理活动的组织与实施工作；

指导、监督、检查股份行业公司及股份单体公司的税务管理工作；

从税务管理与筹划角度出发积极参与公司的经营管理；

税务管理制度

税务管理制度

厦门象屿股份有限公司税务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范厦门象屿股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合股份及下属公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度以国家制定的各项税收相关法律、法规、规章及企业内部控制规范相关指引等文件为依据。

第三条 遵守税收法规、依法诚信合理纳税是公司税务管理工作的宗旨。各公司和税务管理人员应严格遵守国家税收法律、法规和规章政策，依法纳税。

第四条 本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。

第二章 税务管理架构设置与职责

第五条 公司整体税务管理职能按照股份三级财务管理架构体系执行，各级公司税务管理架构配置设置要求如下：

（一）股份财务中心负责对股份税务管理工作进行组织、监督与管理，并设置专职税务管理岗位负责工作组织与执行。各公司财务负责人为本公司税务管理总负责人。

（二）速传物流、象屿农产等二级管理机构的财务机构应设立专职（或兼职）税务管理岗位，向行业财务负责人汇报工作；协助财务负责人组织行业公司税务管理具体工作。

（三）各单体公司，结合自身实际情况，在财务机构内设置税务管理岗位，在财务负责人领导下执行有关职责工作。

（四）各级公司税务管理职责

1.股份公司税务管理职责：

负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规及地方税收规章制度；

研究制定股份统一的税务管理制度及税务风险控制方案；

负责股份整体税务管理活动的组织与实施工作；

指导、监督、检查股份行业公司及股份单体公司的税务管理工作；

从税务管理与筹划角度出发积极参与公司的经营管理；

负责建立维护与股份主管税务机关的良好关系；

负责组织股份税收小组的日常工作；

公司税务管理制度(4篇)

公司税务管理制度(4篇)

第 1 页 共 9 页 公司税务管理制度

一、概述

税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。

二、税务管理原则

1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。

2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。

3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。

三、税务管理流程

根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：

1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。

2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。 第 2 页 共 9 页 3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。

4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。

5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。

四、税务管理制度详解

1.税务资料管理制度

（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。

（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。

（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。

XXXX公司税务管理制度

XXXX公司税务管理制度

税务管理办法

.

.

第一章 总 则

第一条 为了加强上海XXXX管理有限公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险，防范税务违法行为，维护公司的合法权益，降低公司税务风险，根据公司实际情况，特制定本办法。

第二条 适用于上海XXXX管理有限公司及其下属子分公司。

第三条 本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》等税法文件以及《公司内控管理制度》等内部风险控制文件为依据。

第二章 税务基础管理

第四条 税务登记

 根据公司业务的具体情况设置合理的税务岗位和配备胜任的办税人员，公司计划财务部分管税务会计负责按照税收法律法规的规定到相应税务机关进行税务登记。

 公司税务登记、变更登记、换证登记以及年审工作均由所在公司税务管理人员办理，其在办理税务登记时，应当提出申请登记报告，如实填写税务登记表，应当根据不同情况相应提供有关证件和资料，并报所在公司财务部门负责人审核、总经理审批。

 新设子公司办理税务登记前，应及时报告股份公司财务部税务管理岗，由股份公司财务部税务管理岗根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定，指导子公司选择合适的地区进行国、地税登记。

 新设子公司应在取得营业执照后30日内申报办理税务登记。 .

.  公司设立分支机构，财务部应自领取营业执照之日起30天内，持有关证件向当地主管税务机关书面申报办理税务登记。

 公司的税务登记内容发生变化时，财务部应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务机关申报办理变更税务登记；如按规定不需要在工商行政管理部门办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣布变更之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关办理变更税务登记。

 公司因住所、经营地点变动，涉及税务登记机关变动的，应当在向工商行政管理机关或其他机关申请办理变更或注销登记以及住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30内日向迁达地税务机关申报办理税务登记。