公司稽核制度

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。

第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。

第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。

第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。

2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。

3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。

4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。

5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。

6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。

第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。

第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。

第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

公司监察稽核制度范文第一章总则第一条为了充分保护基金持有人的合法权益和股东的合法权益，规范____基金管理有限公司（以下简称“公司”）运作和基金管理，加强内部风险控制，根据《证券投资基金管理暂行办法》、《____基金管理有限公司章程》、《____基金管理有限公司内部控制大纲》和公司其它有关管理制度，制订《____基金管理有限公司监察稽核管理制度》（以下简称“本制度”）。

第二条监察稽核的目的是评价公司内部控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性；监督公司内部控制制度的执行情况；揭示、控制公司内部管理及基金运作中的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度的有效执行。

第三条监察稽核遵循独立、客观、公正原则，为公司的正常运转提供有力的保障。

第二章监察稽核体系第一节体系架构第四条公司董事会下设合规____委员会，负责对公司经营管理和基金业务运作的合法、合规性进行监督检查。

第五条公司设督察员。

督察员作为合规____委员会的执行机构，对董事会负责，按照中国证监会的规定和合规____委员会的授权进行工作。

督察员由公司董事长提名，其任免经董事会审议通过，报中国证监会核准后实施生效。

第六条公司设监察稽核部，直属公司总经理领导，开展公司内部监察稽核工作。

监察稽核部独立执行公司内部的监察稽核工作，与公司各部门保持独立的关系。

监察稽核部经理由总经理任命。

第二节任职要求第七条监察稽核人员应满足任职的基本要求：（一）具有较强的法制观念，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，公正无私；（二）监察稽核人员须具备基金从业资格；（三）应具有与基金管理有关的法律、会计、财务、证券和投资等领域的知识；。

（四）证券监管部门要求的其他条件。

第八条监察稽核部应定期为监察稽核人员进行业务知识的培训。

第三节工作职责第九条公司合规____委员会在监察稽核方面的主要职责是：（一）定期检查公司经营管理和基金运作中对国家有关法律法规、中国证监会部门规章以及基金契约的遵守和执行情况，并出具评估意见或改正方案；（二）对公司自有资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；（三）对基金资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；（四）对公司其它经营活动的合法性、合规性进行调查评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；（五）当内部管理出现严重问题和重大违规事件时，及时向董事会报告；（六）根据董事会的授权对公司发生的特别问题进行专门调查，并根据调查结果提出独立的意见或者建议。

公司内部稽核制度范例1. 引言稽核是企业内部重要的管理活动，旨在确保企业内部各项经营活动符合法律法规、遵循公司内部规章制度、有效规避经营风险、提升企业经济效益等目标的达成。

本文档将介绍公司内部稽核制度的范例。

2. 稽核的目的和原则2.1 稽核的目的稽核的主要目的是确保企业内部各项经营活动的合法性和规范性，具体包括以下方面：1.确保企业经营活动遵循国家法律法规的要求；2.确保企业的内部规章制度能够得到有效执行；3.发现并解决企业经营活动中存在的问题和风险；4.对企业经营活动的效益、成本、质量等方面进行评估和分析，提供有价值的经营决策依据。

2.2 稽核的原则稽核活动的实施必须遵循以下原则：1.法定原则：稽核活动必须遵循相关国家法律法规的要求；2.独立原则：稽核活动必须独立于被稽核对象之外，独立选择稽核对象和稽核方法等；3.客观原则：稽核活动必须以客观的态度，基于事实和数据，评估企业内部经营活动的真实情况；4.统筹考虑原则：稽核活动虽然独立，但必须与企业的战略、业务、风险控制等方面一致，不得孤立地看待稽核结果。

3. 稽核协议稽核活动必须事先制定稽核协议，确定稽核的目标、范围、内容、稽核方法、稽核标准、双方的责任等事项。

稽核协议由稽核委员会起草，经过公司高层管理人员审定，并经过稽核对象的同意才能生效。

稽核活动的具体实施中必须按照稽核协议的规定执行。

4. 稽核报告稽核活动结束后，稽核委员会必须就稽核结果编制符合法律法规和规章制度要求的稽核报告。

稽核报告必须包括稽核的目的、范围、重要发现、建议等内容，并加以综合分析和评价，以便高层管理人员能够得到全面、准确、客观的稽核结果和建议，为公司的经营决策提供依据。

5. 稽核跟踪公司内部各部门必须对稽核报告中的问题和建议，及时制定整改措施，并对整改情况进行跟踪和评估。

跟踪评估结果必须及时上报稽核委员会，同时予以公布，以保证稽核报告和稽核发现的问题和建议得到有效解决。

6. 稽核的权力和义务既然稽核活动是必须独立、客观、真实、公正的，那么稽核工作人员的权力和义务就非常重要，要明确如下：1.稽核工作人员必须遵守法律法规和公司内部规章制度；2.稽核工作人员必须明确公司内部管理体系和经营活动特点；3.稽核工作人员必须身体力行，踏实执业；4.尊重稽核对象的权利，保密稽核结果，不对外泄露。

公司监察稽核制度样本（一）拟定监察稽核计划；（二）收集有关资料进行核查；（三）现场检查与评价；（五）撰写监察稽核报告；（六）与被监察稽核部门负责人沟通，听取意见，要求部门负责人反馈意见、签字并提出改进措施；（七）跟踪所检查出问题的处理情况；（八）各项监察稽核材料必须按照档案管理规定归档管理。

第二十二条对监察稽核工作中发现的问题，督察长、监察稽核部应及时向公司总经理汇报，并提出改进建议。

总经理责成有关部门认真____整改。

第二十三条被监察稽核单位存在违法违规行为或给公司造成严重损失的行为，对负有直接责任的有关人员，督察长应当建议公司给予经济处罚或行政与纪律处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条督察长、监察稽核部应与公司其它各部门保持良好的沟通，以提高监察稽核的效率。

第二十五条被监察、稽核单位违反本制度的规定，拒绝阻碍监察、稽核或拒绝提供与监察、稽核有关的文件资料及证明材料的，督察长、监察稽核部应当责令其改正，情节严重的报请公司给予有关责任人行政与纪律处分。

第二十六条被监察、稽核单位违反本制度的规定，提供虚假资料或转移、隐匿、篡改须提供的资料的，公司督察长、监察稽核部应视情节轻重，报请公司给予有关责任人行政与纪律处分。

第二十七条报复、陷害公司督察长的，由公司督察长报请公司给予行政与纪律处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十八条为保证公司内部控制体系充分有效，督察长可定期或不定期对内控制度进行单项或全面测试、评价。

第六章对内部监察稽核工作的监督和评价第二十九条对督察长的考核，采取督察长定期自我工作总结与董事会不定期地工作抽查相结合的方式进行。

第三十条公司应建立有效的激励机制，对在监察稽核工作中认真履行职责以及为避免公司和基金遭受重大损失作出贡献的督察长、监察稽核部工作人员，予以奖励。

第三十一条督察长、监察稽核部对规定范围内的监察稽核事项承担责任。

对在监察稽核工作中严重失职，或者对监察稽核事项中发现的问题隐匿不报，浙商基金管理有限公司公司监察稽核制度样本（二）第一章总则第一条为检查、评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管理中存在的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度有效地执行，制定本制度。

会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。

第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。

第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。

第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。

第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。

第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。

第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。

第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。

第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。

1. 公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。

2. 公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。

（二）开展稽核工作。

1. 稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。

2. 稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。

3. 稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。

（三）编写稽核报告。

1. 稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。

2. 稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。

（四）跟踪问题的整改。

1. 稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。

2. 稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。

第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。

公司监察稽核制度范文第一章总则第一条公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由总管理处随时指定适当人员执行。

第二条公司稽核业务范围，包括账务、业务、财务、总务及监验五项，除另有规定外，翻以本制度规定办理。

第三条稽核人员应对所审核的事项负责，必要时，应在有关账册簿据上签章。

第四条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，还应分赴各单位实地稽查，每年稽查次数视实际需要而定。

第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备并收集有关资料，拟订计划及进度表，将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。

第六条稽核人员在执行任务时，应依据各项有关规定办理。

第七条稽核人员有保守职务上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露给被检查单位。

第八条稽核事务涉及其他部门时，应会同各有关部门办理，且应做会同报告。

如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。

第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详细查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还需请其出具书面说明。

第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。

第二章财务稽核第十二条审核或检查记账凭证时，应注意下列事项：1、每一交易行为发生，是否按规定填制传票如有积压或事后补制者，应查明其原因。

2、会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否恰当，有无遗漏、错误及各项数字的计算是否正确。

3、转账是否合理、借贷方数字是否相符。

4、应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

5、传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、准确，手续是否完备。

6、传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

7、传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。

8、传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。

第十三条账簿检查时，应注意下列事项：1、各种账簿的记载，是否与传票相符；应复核者，是否已复核；每日应记的账，是否当日记载完毕。

第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，确保公司各项经营活动合规、高效、稳健，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部稽核审计部门及其相关人员，以及其他需接受稽核审计的部门和个人。

第三条稽核审计工作应遵循客观公正、独立自主、系统全面、持续改进的原则。

第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织、实施、协调公司内部稽核审计工作。

第五条稽核审计部门的主要职责：1. 制定稽核审计计划，组织实施稽核审计项目；2. 对公司各部门的经营管理活动进行合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性、资产真实性等方面的监督与评价；3. 对稽核审计中发现的问题提出合理化建议，督促整改；4. 跟踪检查整改落实情况，确保整改措施有效；5. 对稽核审计工作进行总结、分析，形成稽核审计报告；6. 参与公司内部控制制度的制定与完善；7. 负责与其他部门、机构的沟通与协调。

第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 制定稽核审计计划：根据公司实际情况和年度工作安排，制定稽核审计计划，明确稽核审计项目、时间、人员等；2. 开展准备工作：稽核审计部门根据稽核审计计划，收集相关资料，明确稽核审计范围、重点和内容；3. 实施现场稽核审计：稽核审计人员按照稽核审计计划，对被审计单位进行现场稽核审计，收集证据，评估风险；4. 编制稽核审计报告：稽核审计人员根据现场稽核审计情况，编写稽核审计报告，提出整改建议；5. 跟踪整改落实：稽核审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；6. 总结与反馈：稽核审计部门对稽核审计工作进行总结，向公司领导层汇报，提出改进建议。

第四章稽核审计人员第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和解决问题的能力；4. 具备一定的财务、审计、法律等专业知识；5. 具备良好的沟通能力和团队协作精神。

公司日常稽核制度范本一、总则第一条为确保公司财务报表的真实性、准确性和完整性，加强公司内部控制，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本稽核制度。

第二条本稽核制度适用于公司内部各 departments and branches 的财务、业务、运营等各项活动，以确保公司运营的合规性、稳健性和可持续发展。

第三条公司应设立独立的稽核部门，负责组织、实施和监督公司的日常稽核工作，对公司的财务报告、内部控制和运营活动进行定期、不定期的检查和评价。

二、稽核组织与人员第四条稽核部门应由公司高层领导直接管理，向公司董事会报告工作，保证稽核工作的独立性和权威性。

第五条稽核部门应配备具备专业素质和业务能力的人员，从事稽核工作，并对稽核人员的选拔、培训和考核进行管理。

第六条稽核人员应具备会计、审计、金融等专业背景，具备相应的职业资格，并保持职业操守和保密义务。

三、稽核内容与程序第七条稽核部门应制定详细的稽核计划和程序，明确稽核的范围、对象、内容、方法和时间安排。

第八条稽核部门应对公司的财务报告的真实性、准确性和完整性进行审查，包括对会计凭证、账簿、报表等财务资料的检查，以及对财务核算流程和内部控制制度的评价。

第九条稽核部门应对公司的业务运营、内部控制和风险管理进行审查，包括对业务流程、运营管理和风险控制措施的检查，以及对内部控制制度的执行情况进行评价。

第十条稽核部门在进行稽核工作时，应遵循程序，保持独立性和客观性，对稽核发现的问题进行记录和分析，并提出改进建议。

第十一条稽核部门应及时向公司高层领导和董事会报告稽核结果，对重大问题和风险进行提示，并根据公司决策层的指示，跟踪整改措施的实施情况。

四、整改与监督第十二条公司应建立有效的整改机制，对稽核发现的问题进行及时整改，并跟踪整改效果，确保公司运营的合规性和稳健性。

第十三条公司应加强对稽核工作的监督，对稽核部门的独立性和客观性进行保障，对稽核程序和结果进行评估，以确保稽核工作的有效性和可靠性。

2024年公司监察稽核制度范文第十条：公司的监察稽核部门承担着对经营和综合管理部门业务、财务、会计以及其它经营管理工作合法、合规、合理及有效性的独立审查和监督责任。

同时，该部门需确保对监察稽核事项的评估公正，事实明确，材料真实，结论准确。

第十一条监察稽核部门的职责包括：(一) 制定公司内部监察稽核的基本规章制度，拟定相关管理措施和具体实施细节；(二) 提出完善公司监察稽核体系的建议，同时负责监察稽核部门内部架构的功能设计和调整；(三) 对公司内部控制制度进行评估和研究，向决策层和管理部门提供改进建议；(四) 管理内部监察稽核工作，编制并执行监察稽核年度工作计划；(五) 对经营和综合管理部门进行常规审计、效益审计以及其他相关审计，对经营部门主要负责人进行任期或离任审计；(六) 负责对系统内监察稽核人员的业务培训、管理和考核；(七) 执行公司其他部门委托的监察稽核任务；(八) 完成公司领导交办的其他工作。

第十二条监察稽核部门的权限如下：(一) 要求相关部门提供业务报告、会计报表及其它相关资料；(二) 检查被监察稽核单位的会计记录、报表，查阅相关合同、文件和资料，核实库存现金、有价证券、重要空白凭证及代保管品；(三) 在遇到可能造成公司资产流失的紧急情况时，经批准可采取临时性的封存后查，对相关财产采取临时性资产保全措施，必要时调整相关人员岗位并实施监控；(四) 核实检查中发现的问题和收到的信息，复制相关凭证、账册，要求被监察稽核单位提供解释、相关资料或书面说明；(五) 对拒绝提供证据或涉及伪造、隐瞒证据的单位和个人，建议公司领导及相关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；(六) 参加被监察稽核单位的重要会议，参与研究和处理稽核中发现的问题；(七) 公司内部监控文件的制定需征求监察稽核部门的意见；(八) 参与评估公司业务、财务软件的安全性和可靠性，确保公司设立的管理机制有效运行。

浙商基金管理有限公司2024年公司监察稽核制度范文（二）第一章总则第一条为全面检查并科学评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备性及有效性，有效监督公司内部控制制度的执行状况，及时揭示并防控公司内部管理中潜在的风险，确保国家法律、法规及公司内部管理制度得到切实有效的执行，特制定本制度。

一、总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核工作，提高稽核质量，确保公司资产安全、合规经营，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司所有稽核工作，包括内部审计、财务稽核、业务稽核等。

第三条稽核工作应遵循以下原则：（一）客观公正原则：稽核人员应保持客观公正的态度，对稽核对象进行全面、客观、公正的评价。

（二）独立性原则：稽核人员应保持独立性，不受其他部门或个人干预。

（三）保密原则：稽核人员应对稽核过程中获取的信息予以保密。

（四）连续性原则：稽核工作应持续进行，确保稽核工作的全面性和连续性。

二、稽核组织与职责第四条公司设立稽核部门，负责组织实施稽核工作。

第五条稽核部门的主要职责：（一）制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对稽核对象进行评估，提出整改建议；（三）跟踪整改情况，确保整改措施落实到位；（四）总结稽核工作经验，完善稽核制度。

第六条稽核人员应具备以下条件：（一）具备良好的职业道德和业务素质；（二）熟悉公司业务、财务和内部控制制度；（三）具备较强的分析、判断和沟通能力。

三、稽核程序第七条稽核工作应按照以下程序进行：（一）稽核计划：稽核部门根据公司实际情况和风险状况，制定年度稽核计划，经公司领导批准后实施。

（二）现场稽核：稽核人员按照稽核计划，对稽核对象进行现场稽核，收集相关证据。

（三）报告撰写：稽核人员根据现场稽核情况，撰写稽核报告，提出整改建议。

（四）整改落实：稽核部门跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。

四、稽核结果与应用第八条稽核结果应作为公司决策的重要依据，用于：（一）改进公司内部控制制度；（二）完善公司风险管理体系；（三）提升公司经营管理水平。

五、附则第九条本规章制度由公司稽核部门负责解释。

第十条本规章制度自发布之日起施行。