自考财政学

自考财政学试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 收入分配B. 资源配置C. 财政政策D. 财政赤字答案：B2. 财政支出的主体是（）A. 企业B. 个人C. 政府D. 社会团体答案：C3. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 所有选项答案：D4. 财政政策的类型包括（）A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 稳定财政政策D. 所有选项答案：D5. 财政赤字是指（）A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府债务D. 政府资产答案：A6. 财政支出的分类不包括（）A. 经济建设支出B. 社会保障支出C. 教育支出D. 军事支出答案：D7. 财政收入的分类不包括（）A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 政府债务答案：D8. 财政政策的功能包括（）A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有选项答案：D9. 财政支出的效益评价指标不包括（）A. 投入产出比B. 社会效益C. 经济效益D. 财政赤字答案：D10. 财政收入的稳定性指标不包括（）A. 税收弹性B. 税收负担率C. 财政收入增长率D. 财政支出增长率答案：D......20. 财政政策的实施主体是（）A. 中央银行B. 财政部C. 国家税务总局D. 所有选项答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分）1. 财政支出的分类包括（）A. 经济建设支出B. 社会保障支出C. 教育支出D. 国防支出答案：ABCD2. 财政收入的分类包括（）A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 债务收入答案：ABCD3. 财政政策的目标包括（）A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际收支平衡答案：ABCD4. 财政赤字的弥补方式包括（）A. 发行国债B. 增加税收C. 减少支出D. 货币发行答案：ABC5. 财政支出效益评价的指标包括（）A. 投入产出比B. 社会效益C. 经济效益D. 财政赤字答案：ABC6. 财政收入的稳定性指标包括（）A. 税收弹性B. 税收负担率C. 财政收入增长率D. 财政支出增长率答案：ABC7. 财政政策的工具包括（）A. 税收政策B. 支出政策C. 债务政策D. 货币发行答案：ABC8. 财政支出的效益评价方法包括（）A. 成本效益分析B. 成本效果分析C. 成本效用分析D. 成本效率分析答案：ABC9. 财政收入的稳定性影响因素包括（）A. 经济周期B. 税收制度C. 财政支出需求D. 国际经济环境答案：ABCD10. 财政政策的实施主体包括（）A. 中央银行B. 财政部C. 国家税务总局D. 地方政府答案：BCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 财政学是研究政府如何筹集和使用资金的学科。

往年自考财政学试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 下列哪项不是财政学研究的主要内容？A. 政府预算B. 货币政策C. 税收政策D. 公共支出答案：B2. 财政政策的主要目标不包括以下哪项？A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际贸易平衡答案：D3. 根据财政学理论，税收的基本特征不包括？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D4. 下列哪项不是政府间财政转移支付的目的？A. 区域均衡发展B. 促进社会公平C. 提高行政效率D. 增加中央政府的控制力答案：C5. 在财政学中，公共物品的非排他性是指？A. 无法阻止非支付者使用B. 只能由政府提供C. 只能由私人提供D. 必须通过市场交易获得答案：A6. 政府购买性支出与转移性支出的主要区别在于？A. 资金的来源B. 资金的使用方式C. 资金的去向D. 资金的规模答案：B7. 下列哪项不是财政赤字的潜在风险？A. 通货膨胀B. 债务危机C. 经济增长D. 利率上升答案：C8. 根据财政分权理论，地方政府的优势不包括？A. 信息优势B. 灵活性C. 规模经济D. 接近民众答案：C9. 增值税是一种？A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B10. 下列哪项不是财政政策工具？A. 税收B. 政府债务C. 利率D. 政府支出答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 财政学中的“三元悖论”指的是以下哪些因素的不可兼得？A. 固定汇率B. 自由资本流动C. 独立的货币政策D. 财政平衡答案：A, B, C12. 以下哪些属于财政政策的自动稳定器？A. 累进所得税B. 政府失业救济C. 政府教育支出D. 农产品价格支持答案：A, B, D13. 政府提供公共物品的合理性基于以下哪些原因？A. 公共物品的非竞争性B. 公共物品的非排他性C. 市场失灵D. 增加政府权力答案：A, B, C14. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税收的类型B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 纳税人的偏好答案：A, B, C15. 财政支出效益分析中，成本效益分析法通常考虑的因素包括？A. 项目总成本B. 项目预期效益C. 项目风险D. 项目的政治影响答案：A, B, C三、简答题（每题5分，共20分）16. 简述财政政策与货币政策的区别。

概念第一章、财政概念与职能职能市场失灵：纯粹的市场机制现实调节结果不能达到理想状态市场缺陷类型：原生性市场失灵（1、外部效应2、不完全竞争3、信息不充分4、偏好不合理5、交易成本）条件性市场失灵（1、收入分配不公2、经济波动与失衡）公共物品：指满足社会共同需要的服务和产品→特征：效用的不可分割性非排他性和非竞争性混合物品（准公共物品、半公共物品）：兼有公共物品和私人物品双重属性的物品财政共有特征：1、以国家为主体2、以国家权力为依据3、以社会商品和服务的总价值为分配对象4、以满足社会公共需要为目的5、以分配过程为自己的作用领域公共财政：与市场经济相适应，以提供公共物品和公共服务为目的的财政模式公共财政与计划财政区别：1、服务内容不同2、集中程度不同3、管理机制不同4、法制化程度不同公平：指社会分配结果处在全体社会成员较满意状态公平评价指标：1、贫困指数2、基尼系数效率：指现有的经济资源使用结果可以给国民带来最大限度的满足资源配置职能：指财政具有矫正资源配置结构，实现资源结构合理化，提高资源配置效率，以获得最佳经济和社会效益的资源配置职能内容：1、调节资源在地区之间的配置2、调节资源在产业部门之间的配置实现途径→1、直接方式2、间接方式3、调节全社会资源在政府和非政府部门之间的配置收入分配职能内容：1、建立完善的税收制度2、完善社会保障制度3、通过税收、公共支出和转移支付等财政政策工具实现途径→1、消费成本2、可支配收入4、建立统一的劳动力市场，遏制城乡差距和地区差距的扩大经济稳定和发展职能：财政具有干预经济运行，减缓经济波动，促进国民经济稳定运行的功能经济稳定和发展职能实现途径→1、通过财政预算进行调节2、通过制度性安排，发挥财政“自动稳定器”的作用范围和分类第二章：财政支出总论支出规模支出效益财政支出：是国家对集中起来的财政资金进行有计划分配的过程支出的范围：1、维持国家机器正常运行的必要费用分类：（1）政府职能→1、经济建设支出2、维持社会公平的支持费用2、社会事业支出3、满足社会事业发展的保障费用3、行政管理支出4、建设公共基础设施的费用4、国防安全支出5、其他支出（2）经济性质→1、购买性支出（指政府在商品和劳务市场上购买所需商品和劳务的支出）2、转移性支出（指政府单方面的、无偿的资金支付，不相应取得商品和劳务）财政支出规模：反映着政府在一定时期集中、占有和使用财政资源的数量状态财政支出规模指标：1、绝对量指标2、相对量指标财政支出扩大现实原因：1、政府职能扩张2、人口规模扩大支出规模扩大的理论解释：1、瓦格纳公共支出增长法则3、科学进步2、皮考克和卫斯曼的梯度渐进增长论4、政府提供公共产品质量提高3、经济发展阶段论（罗斯托和马斯雷格夫）5、商品价格及服务费的上涨6、突发事件中国财政支出规模：1、绝对规模的增长情况2、相对规模的“V”型发展趋势财政支出效益特殊性：1、计算效益的范围不同支出效益的分析方法：1、‘成本—效益’分析法2、衡量效益的标准不同2、最低费用选择法3、效益的表现形式不同3、公共定价法购买性支出第三章财政支出内容转移性支出文教科学卫生支出性质：1、非生产性支出2、社会消费性支出内容：（支出部门）1、文化体育支出2、教育支出3、科学支出3、医疗卫生支出（支出用途）1、工资福利支出2、商品和服务支出3、对个人和家庭的补助支出行政管理支出：财政用于各级权力机关、行政管理机关、司法检察机关和外交外事机构行使其职能所需费用的开支国防支出：财政用于国防建设、国防科研事业、军队正规化建设和民兵建设方面的费用影响国防支出因素：1、经济发展水平2、国际局势的变化3、国家主权的范围4、国家财力的制约5、国防目标的定位政府投资：以政府投资为主体，以财政资金为主要资金来源的投资活动政府投资作用：1、是弥补市场调节不足，协调社会投资结构的必要手段2、是国家进行宏观调控，优化资源配置结构的重要手段政府投资决策标准：1、资本—产出最小化标准2、资本—劳动力最大化标准3、就业创造标准财政投融资：通过国家信用方式筹集资金，由财政统一管理，根据国民经济和社会发展规划，以出资和融资方式，将资金投向急需发展的部门，企业或事业的一种资金融通活动财政投融资特征：1、是政府投入资本金的政策性融资2、目的性很强，范围有严格限制3、计划性与市场机制相结合4、财政投融资的管理由国家专门设立的机构（政策性金融机构）负责统筹管理和经营财政投融资的作用：1、是我国经济发展初级阶段的需要2、是政府提供准公共物品的重要手段3、可以形成对企业和商业银行投资的诱导机制改革方向：1、拓宽融资渠道，壮大融资规模2、明确财政投融资的原则、范围和领域3、健全和规范财政投融资的运作组织机构4、加强对财政投融资的监督管理财政农业投资的重点因素：1、符合公共财政的基本职能要求2、考虑农业投资项目的基本性质3、符合实现农业现代化基本要求重点内容：1、农业基础设施2、农业生态环境建设3、农业科研与推广4、农村条件社会保障：是国家对丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临的经济困难的社会成员提供的基本生活保障社会保障特征：1、以国家和政府为主体2、以需要经济帮助的特殊社会成员为对象3、以满足社会成员的基本生活需要为目标4、是国家通过立法和行政措施来保证实施社会保障制度：1、社会保险2、社会救济3、社会福利筹资方式：1、先收现付制2、完全基金制3、部分基金制财政补贴：是国家根据政策需要，在一定时期内，向特定的企业或居民个人提供的无偿补助特征：政策性、时效性、可控性、灵活性（‘真’‘实’可灵）分类：（政策和目的）1、价格补贴2、出口补贴3、企业亏损补贴4、财政贴息5、税收支出（用途）1、生产补贴2、生产补贴3、其他补贴（环节）1、生产环节补贴2、流通环节补贴3、消费环节补贴（最终受益者）1、生产者2、消费者（方式不同）1、暗补2、明补政策补贴积极影响：1、保证人民生活水平提高，促进社会稳定2、调整生产结构，优化资源配置3、调节消费，促进收入分配结构合理化4、调节总需求和总供给，促进社会总供求平衡政策补贴消极影响：1、改变相对价格体系，影响价格杠杆作用的发挥2、增加财政负担，助长财政赤字含义与分类第四章财政收入总论规模与结构组织财政收入原则财政收入：指政府为履行其职能，保证财政支出的需要而筹集的一切资金总和分类依据：1、不同性质和不同特点的财政收入→（收入形式）1、税收收入2、非税收收入2、凭借政府所具有的征收权力→（征收权力）1、强制性财政征收权力2、非强制性财政征收权力3、经济作为财政的基础和财政收入的最终来源→（收入来源）1、所有制结构2、部门结构4、政府在财政收入的筹集和使用中涉及中央政府和地方政府职责权限的划分（管理权限）→1、中央收入1、中央与地方共享收入财政收入占GDP比重的意义：1、有利于资源的有效配置2、有利于经济结构的优化3、有利于公共需要的满足和个别需要的实现影响财政收入规模的制约因素：1、经济发展水平2、收入分配政策和分配制度3、市场价格变动组织财政收入的原则：1、从经济发展入手，增加财政收入的原则2、合理负担的原则3、利益兼顾的原则4、公平与效率兼顾的原则税收概念税收要素第五章税收原理税收分类税负转嫁与归宿税收公平与效率税收：是国家为了实现其职能，凭借国家的政治权力，依据法律规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的方式特征→（无偿性、固定性、强制性）纳税人：指税法规定直接负有纳税义务的单位和个人负税人：至最终负担税款的单位和个人（税负不能转嫁是，纳税人=负税人）扣缴义务人：指税法规定的，在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳税款义务的单位我国现行税率：比例税率、定额税率、累进税率税收分类：（课税对象）1、商品课税2、所得课税3、资源课税4、财产课税5、行为课税（计税依据）1、从价税2、从量税（税收与价格关系）1、价内税2、价外税（如增值税）（税收管理与使用权限）1、中央税2、地方税3、中央与地方共享税（税负能否转嫁）1、直接税（不能转嫁）2、间接税（能转嫁）负税转嫁：指纳税人通过提高商品销售价格或压低商品供应价格等办法把税负转移给购买者或供应商的经济现象转嫁方式：1、前转（基本方式）2、后转3、消转4、税收资本化税负转嫁的因素：1、税种不同2、供求弹性影响3、课税范围影响4、生产者谋求利润目标影响税收公平原则：指纳税人的负担能力要与其经济能力相适应，平等对待所有纳税人，收入多者多纳税，收入少者少纳税税收效率原则：指国家征税要有利于资源配置和经济运行的社会效率，有利于税务行政的管理效益（1、税收经济效率2、税收的行政管理效率）组成与发展商品课税第六章税收制度所得课税其他课税税收支出国际税收税收制度类型：1、单一税制2、复合税制商品课税特点：1、课征普遍2、实行比例税率→主要税种：1、增值税2、消费税3、计征简便4、以商品和非商品的流转额为计税依据增值税特点：1、可以避免重复征税和税负不公平的问题2、采取道道课征方式3、能够适应经济结构的各种变化，保证财政收入的稳定性4、促进对外贸易的发展增值税类型：1、生产型增值税2、收入型增值税3、消费型增值税消费税：对特定的消费品和消费行为征收的一种税消费税税目：烟、酒及酒精、贵重首饰及珠宝玉石、化妆品成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、游艇木制一次性筷子、实木地板高尔夫球及球具、高档手表、鞭炮焰火消费税税率形式：1、比例税率2、定额税率所得课税：1、企业所得税2、个人所得税特点：1、课税普遍2、税负较公平3、税负不易转嫁4、计税方法复杂，征管难度大企业所得税征税对象：1、销售货物所得2、提供劳务所得3、利息所得4、租金所得5、其他所得→居民企业：25% 非居民企业：20%6、特许权使用费所得7、接受捐献所得8、转让财产所得和股息红利等权益性投资所得个人所得税：1、中国公民2、个体工商户3、个人独资企业4、合伙企业的个人投资者5、外籍人员6、港澳台同胞征税对象：1、工资薪金所得2、劳务报酬所得3、稿酬所得4、特许权使用费所得5、财产租赁所得6、财产转让所得7、偶然所得8、利息股息红利所得9、个体工商户的生产经营所得10、对企事业单位的承包经营、承租经营所得其他课税：1、资源课税2、财产课税3、行为课税资源课税：1、资源税———→作用：（1）促进资源的合理开发和有效利用2、土地使用税（2）合理调节资源极差收入（3）创造公平竞争环境，增加财政收入财产课税：1、房产税2、契税3、车船税4、遗产税（未开征）作用：1、增加财政收入，成为财政收入的补充来源2、调节财产拥有者的收入，控制财富的集中3、加强国家对财产的监督和管理，提高财产的利用效果4、征收遗产税，促进继承人积极工作，防止游手好闲税收支出：是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出→1、照顾性税收支出2、刺激性税收支出税收支出形式：1、税收抵免2、税收豁免3、纳税扣除4、延期纳税5、优惠税率6、盈亏相抵7、加速折旧8、退税税收支出的预算控制：1、非制度化的临时监督和控制2、建立统一的税收支出账户3、临时性与制度化相结合的控制办法税收管辖权力确定原则：1、属地主义原则2、属人主义原则税收管辖权：1、收入来源地管辖权2、居民管辖权国际重复征税特征：1、征税主体的非同一性2、纳税主体的同一性3、纳税客体的同一性4、课税期间的同一性5、税种的相同或类似性国际反避税：1、完善税收制度2、加强税务管理3、加强国际多边合作国际税收协定作用：1、体现主权国家之间相互尊重和平等协商2、赋予本国居民和公民履行跨国纳税义务的安全保障3、适应国际经济技术交流需要的产物概念和分类规模第七章国债国债的发行国债的偿还国债市场国债特征：1、自愿性2、有偿性3、灵活性国债的功能：1、弥补财政赤字，平衡财政收支功能2、筹集建设资金3、调节国民经济发展分类：（发行区域）1、国内债务2、国外债务（偿还期限）1、长期国债2、中期国债3、短期国债（债券是否流通）1、可转让国债2、不可转让国债（利率情况）1、固定利率国债2、市场利率国债3、保值国债（借贷方法）1、强制性国债2、自由国债3、爱国国债（计量单位）1、货币国债2、实物国债3、折实国债（发行凭证）1、记账式国债2、凭证式国债国债的结构：1、应债主体结构2、应债资金来源结构（国债持有者结构）3、国债期限结构国债的负担：1、认购者即债权人的负担2、政府即债务人的负担3、纳税人的负担4、代际负担国债绝对规模衡量指标：1、历年累计债务的总规模2、当年发行国债的总额3、当年到期需还本付息的债务总额国债相对规模衡量指标：1、国债依存度影响国债规模的因素：1、国民经济的分配结构2、国债负担率2、国民经济宏观调控的任务3、国债发行额占国内生产总值的比率3、国债的使用方向、结构和效益4、国民经济偿债率4、认购者负担能力5、财政偿债率5、政府偿债能力6、经济与社会发展战略国债的发行机关：中央政府或中央财政部门推销机构：1、金融机构2、邮政储蓄系统3、中央银行4、财政部或国债局国债发行价格：1、溢价发行2、平价发行3、折价发行国债发行方式：1、公募法2、承受法3、出卖法4、支付发行法5、强制摊派法国债利率的确定：1、金融市场的利率2、银行利率3、政府信用的状况4、社会资金供给量的大小国债偿还方式：1、分期逐步偿还法国债资金来源：1、设立偿债基金2、抽签轮次偿还法2、依靠财政盈余3、到期一次偿还法3、通过预算列支4、市场购销偿还法4、举借新债5、以新替旧偿还法国债市场：1、发行市场2、流通市场国债市场的功能：1、实现国债的顺利发行和偿还2、有效调节社会资金的运行、提高社会资金效率预算概述预算类型第八章政府预算预算编制管理预算执行的管理决算的管理预算的涵义：1、以年度政府收支计划的形式存在2、具有法律效力的文件3、反映政府集中支配财力的分配过程4、是政府调控经济和社会发展的重要手段预算特征：1、预测性2、法律性3、集中性4、综合性5、公开性预算的组成：1、（环节）预算编制、审议批准、执行和决算编制、审议批准2、（内容）公共预算、资本预算3、（级次）中央预算、地方预算预算分类：（编制形式）1、单式预算2、复式预算（编制方法）1、基数预算2、零基预算（反映经济效果）1、投入预算2、产出预算（收支平衡状况）1、平衡预算2、差额预算（分级管理的要求）1、中央预算2、地方预算（收支范围和编制程序）1、总预算2、部门单位预算（作用时间长短）1、年度预算2、多年预算预算编制原则：1、符合国家的的法律法规和政策2、符合国家经济和社会发展计划的要求3、要统筹兼顾、确保重点4、要求及时、完整和真实预算收支测算方法：1、匡算2、具体测算预测政府收支指标的方法：1、基数法2、系数法3、比例法4、定额法5、综合法6、零基预算法7、标准收支法部门预算：是总预算的基础，由各预算部门编制，是国家财政预算管理的基本组成形式部门预算原则：1、合法性2、真实性3、完整性4、科学性5、稳妥性6、重点性7、透明性8、绩效性部门收入预算：1、财政拨款收入2、上级补助收入3、事业单位营业收入4、附属单位上缴收入5、事业收入6、用事业基金弥补收支差额7、其他收入部门支出预算：1、基本支出预算2、项目支出预算预算收支的执行：1、建立健全国库集中收付制度预算局部调整：1、动用预备费2、组织预算收入执行2、预算的追加和追减3、组织预算支出执行3、经费流用4、预算管理审查编制政府决算准备工作：1、财政部拟定和下发决算编制说明政府决算审查内容：1、政策性审查2、进行年终清查2、技术性审查3、年终结算3、预算管理审查4、制定和颁发决算表格收支划分的制度安排第九章预算管理体制分税制预算管理体制转移支付制度预算管理体制原则：1、统一领导、分级管理、权责结合2、公平与效率的原则3、与经济政治体制相适应收支划分类型：1、统收统支2、收入分类分成3、总额分成4、定额上缴5、分税制（分权、分事、分管）分税制管理体制内容：1、中央与地方政府的事权和支出划分2、中央与地方政府的收入划分3、中央财政和地方财政税收返还数额的确认转移支付类型：1、有条件转移支付2、无条件转移支付3、分类转移支付转移支付模式：1、纵向转移支付2、横向转移支付3、混合转移支付转移支付必要性：1、补偿辖区间外溢2、弥补地方财政缺口3、保证实现各地最低服务标准4、优化资源配置5、作为政府调节经济的一种手段财政平衡和财政赤字第十章财政平衡与财政政策财政政策财政政策和货币政策的结合财政赤字分类：（统计口径）1、硬赤字2、软赤字弥补赤字方式：1、增收减支（起因不同）1、主动赤字2、被动赤字2、动用结余（出现时间早晚）1、预算赤字2、决算赤字3、向中央银行透支或借款（出现和经济周期关系）1、周期性赤字2、充分就业赤字4、发行公债财政政策：是国家根据客观经济规律要求，为达到目标而制定的指导财政工作的基本方针和准则财政政策分类：（收入支出和管理活动）1、税收政策2、支出政策3、投资政策4、财政信用政策5、补贴政策6、固定资产折旧政策7、国有资产和国家预算政策（收支活动和社会经济件的关系）1、宏观财政政策2、微观财政政策（经济周期作用）1、自动稳定政策2、相机抉择政策（目标期限）1、长期财政政策2、短期财政政策财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段（税收、公债、政府投资和补贴）货币政策工具：是一国货币当局执行货币政策时所采取的措施和手段（一般性财政政策工具、选择性财政政策工具、直接信用控制、间接信用指导）货币政策类型：1、扩张性货币政策2、紧缩性货币政策3、中性货币政策财政政策与货币政策差异：1、政策目标的侧重点不同2、透明度不同3、时滞性不同4、可控性不同。

全国自考《财政学》题及答案一、单选题（共21题，共20分）1.下列现象中，不属于市场失灵的是()。

A.电信服务价格居高不下B.传染性疾病流行C.私人企业没能力从事国防科技研究D.政府提供医疗保险，但医疗费用飞速上涨，无法控制ABCD正确答案：D2.下列选项中适用最低费用选择法的是()。

A.经济性质的财政支出项目B.有形的财政支出项目C.可以用货币测量的财政支出项目D.无法用货币直接量化的财政支出项目ABCD正确答案：A3.政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费用和工本费用称为()。

A.使用费B.规费C.特许费D.劳务费ABCD正确答案：B4.世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是()。

A.税收饶让B.扣除法D.抵免法ABCD正确答案：D5.对市场运行和企业经营行为的引导、调节和监督及参与宏观经济运行方面的监管和决策属于财政()。

A.直接监督B.间接监督C.事前监督D.事后监督ABCD正确答案：B6.我国现行分税制下，属于中央收人的是()。

A.关税B.增值税C.企业所得税D.契税ABCD正确答案：A7.单式预算与复式预算的基本区别是()。

A.政府预算编制形式上的差别B.政府预算编制内容上的差别C.预算编制能否直接反映其经济效果D.预算作用时间的长短ABCD正确答案：A8.转让无形资产须缴纳()这个答案错了，应该是营业税。

A.增值税C.关税D.营业税ABCD正确答案：D9.从筹集财政收入的角度上看，税基最宽的增值税类型是()。

A.生产型增值税B.交换型增值税C.收入型增值税D.消费型增值税ABCD正确答案：A10.反映当年公债累计余额与当年经济总规模的比例关系的指标是()。

A.公债依存度B.公债偿债率C.公债负债率D.居民应债率ABCD正确答案：C11.保证胸部摄影质量，下列最佳匹配是A.低千伏、高栅比、单相高压整流B.高千伏、低栅比、四管全波整流C.低千伏、低栅比、三相六管整流D.高千伏、高栅比、三相六管整流E.高千伏、高栅比、单相高压整流ABCDE正确答案：D12.政府外债管理的首要目标是()。

⾼等教育⾃学考试《财政学》是财税专业的专业基础理论课，也是其他财经类专业的经济基础理论课。

在学科属性上，是社会科学中经济学的⼆级学科。

由于财政是社会⽣产⼒发展到⼀定阶段，随着国家的产⽣⽽出现的以国家政治权利为依据的分配活动，是政府为维持其存在和实现其职能的直接经济基础。

在现代市场经济条件下，财政分配成为政府满⾜社会公共需要的主要⼿段，是国家调控国民经济运⾏的重要政策⼯具之⼀。

因⽽财政分配直接、间接涉及国民经济和社会发展的各个⽅⾯，财政税收政策的制定与实施，关系到⼴⼤企业、家庭、个⼈的切⾝利益，财政问题是社会各界关注的焦点。

通过财政理论学习，对财税专业的学员⽽⾔，可为学习《税收学》、《中国税制》、《国家预算》等专业课程打下良好的基础，提⾼其运⽤所学财政专业知识分析问题、解决问题的能⼒；对其他财经类专业⽽⾔，是学员经济学知识结构不可缺少的组成部分，没有充⾜财税专业知识的经济管理者，是不合格的经济管理者。

学好《财政学》，对⾃考学员具有⼗分重要的意义。

从课程结构看，《财政学》包括财政的共性、社会主义国家的财政、财政与国民经济发展、财政收⼊、财政⽀出、财政与社会总需求和总供给、财政管理和管理体制等内容。

2023年10月自考财政学试卷一、选择题（每题1分，共5分）A.分配职能B.调节职能C.宏观调控职能D.微观调控职能2.在财政政策中，增加政府支出主要用于哪种情况？A.经济过热B.经济萧条C.通货膨胀D.高失业率3.下列哪项不属于财政收入的来源？A.税收B.利息C.国债D.非税收入4.财政赤字是指什么？A.政府收入超过支出B.政府支出超过收入C.国民收入超过政府支出D.国民支出超过政府收入A.经济增长B.充分就业C.价格稳定D.国际收支平衡二、判断题（每题1分，共5分）6.财政学主要研究政府的收支活动及其对经济的影响。

（正确/错误）7.在财政政策中，减少政府支出主要用于经济过热的情况。

（正确/错误）8.所得税属于直接税。

（正确/错误）9.财政赤字一定会导致通货膨胀。

（正确/错误）10.财政政策只能通过政府支出和税收来实施。

（正确/错误）三、填空题（每题1分，共5分）11.财政学的基本职能包括分配职能、调节职能和_________职能。

12.在财政政策中，增加政府支出主要用于_________情况。

13.财政收入的来源包括税收、利息、国债和_________。

14.财政赤字是指政府支出超过_________。

15.财政政策的目标包括经济增长、充分就业、价格稳定和_________。

四、简答题（每题2分，共10分）16.简述财政学的基本职能。

17.简述财政政策的目标。

18.简述财政收入的来源。

19.简述财政赤字的含义及其影响。

20.简述财政政策的主要工具。

五、应用题（每题2分，共10分）21.假设一个国家的政府支出为1000亿美元，税收收入为800亿美元，计算该国的财政赤字。

22.如果一个国家的经济处于萧条状态，政府应该采取哪种财政政策？为什么？23.假设一个国家的政府债务占GDP的比例为100%，这对国家的财政状况有什么影响？24.如果一个国家的通货膨胀率很高，政府应该采取哪种财政政策？为什么？25.假设一个国家的失业率很高，政府应该采取哪种财政政策？为什么？六、分析题（每题5分，共10分）26.分析财政政策对经济增长的影响。

自考财政学重点知识一、财政学概述财政学是研究国家财政活动的规律和原则的学科，主要研究国家财政收入、支出、审计、管理等方面的知识。

它是经济学的一个重要分支，也是现代国家治理的重要组成部分。

财政学的核心任务是研究国家财政活动的目标、手段和效果，并提出相应的政策建议。

二、财政收入财政收入是指国家在一定时期内从各种来源取得的资金，包括税收、非税收入以及其他收入。

税收是财政收入的主要来源，它是国家依法向个人、企业征收的强制性支付。

非税收入包括罚款、经营收益、国有资本经营收入等。

其他收入主要包括捐赠、补助等。

三、财政支出财政支出是国家用于实现其经济、社会和政治目标的资金支出，主要包括一般公共服务支出、国防支出、社会保障和就业支出、教育支出、卫生支出等。

财政支出必须合理配置资源，满足社会发展的需要，同时要保持财政的可持续性。

四、财政预算财政预算是国家财政收入和支出的计划和分配方案，是财政管理的核心工具。

财政预算有助于评估财政政策的效果、调控经济、保障经济增长和社会稳定。

财政预算按照不同的层次可以分为国家预算、地方预算和部门预算。

五、财政政策财政政策是国家通过调节财政收入和支出，实现宏观经济调控的一种手段。

财政政策的目标包括促进经济增长、实现收入再分配、维护社会稳定等。

财政政策可以通过调节税收水平、支出结构和预算赤字等方式来实施。

六、财政体制财政体制是指国家财政管理的组织结构和工作程序。

财政体制的优化是建设现代化财政管理体系的基础，它包括集中财政和地方财政的关系、财政事权和支出责任划分、政府预算绩效管理等方面的内容。

七、财政评价财政评价是对财政活动实施效果的评估和反馈，可以帮助政府改进财政管理工作。

财政评价的方法包括财政绩效评估、财政审计、财政调查等。

财政评价能够提高财政决策的科学性和有效性，实现财政资源的最优配置。

八、财政法律法规财政法律法规是指国家有关财政管理的法律、法规、规章、规范性文件等。

它是规范财政行为、保障财政稳定和财政公正的重要依据。

自考财政学试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 经济增长B. 资源配置C. 收入分配D. 价格稳定答案：B2. 下列哪项不是政府财政收入的来源？（）A. 税收B. 政府债务C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案：D3. 根据财政政策的调节方向，可以将其分为（）A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 国内政策和国际政策D. 长期政策和短期政策答案：A4. 政府提供公共物品的主要理由是（）A. 公共物品具有非竞争性和非排他性B. 政府可以无限制地提供公共物品C. 私人市场无法有效提供公共物品D. 所有选项都是答案：D5. 政府间财政转移支付的主要目的是（）A. 促进地区间经济发展的均衡B. 提高政府效率C. 增加政府收入D. 减少政府支出答案：A6. 政府预算的编制原则不包括（）A. 合法性原则B. 完整性原则C. 稳定性原则D. 统一性原则答案：C7. 下列哪项不是政府支出的分类？（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 军事支出D. 投资性支出答案：C8. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B9. 政府债务的发行通常采用（）A. 公开招标B. 直接分配C. 私下协商D. 随机选择答案：A10. 财政赤字是指（）A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府债务总额D. 政府税收总额答案：A二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 下列哪些因素会影响财政政策的效果？（）A. 经济周期B. 利率水平C. 公众预期D. 政府信誉答案：A, B, C, D12. 政府在进行税收政策设计时需要考虑的因素包括（）A. 税收的公平性B. 税收的效率C. 税收的稳定性D. 税收的简化答案：A, B, C, D13. 下列哪些属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 医疗支出D. 基础设施建设支出答案：A, B, C, D14. 政府间财政转移支付的类型包括（）A. 纵向转移支付B. 横向转移支付C. 有条件转移支付D. 无条件转移支付答案：A, C, D15. 下列哪些措施可以减少财政赤字？（）A. 增加税收B. 减少政府支出C. 提高债务上限D. 实施财政紧缩政策答案：A, B, D三、简答题（每题5分，共20分）16. 简述财政政策与货币政策的区别。

财政学自考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 财政学中，财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 社会捐赠答案：A2. 以下哪项不是财政支出的分类？（）A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 个人消费支出答案：D3. 财政政策的主要目标之一是（）。

A. 经济增长B. 通货膨胀C. 货币稳定D. 贸易平衡答案：A4. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入与财政支出无关答案：B5. 以下哪项不是财政政策的工具？（）A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 转移支付答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。

A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 社会捐赠E. 罚款和罚金答案：A, B, C, E2. 财政支出的分类包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 个人消费支出E. 行政管理支出答案：A, B, C, E3. 财政政策的目标包括（）。

A. 经济增长B. 通货膨胀C. 货币稳定D. 贸易平衡E. 社会公平答案：A, D, E4. 财政赤字的影响可能包括（）。

A. 增加货币供应B. 提高利率C. 减少政府债务D. 增加政府债务E. 促进经济增长答案：A, D, E5. 财政政策的工具包括（）。

A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 转移支付E. 利率政策答案：A, C, D三、判断题（每题2分，共5题，共10分）1. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。

（）答案：错误2. 财政政策和货币政策是相互独立的。

（）答案：错误3. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。

（）答案：正确4. 财政支出的增加总是有利于经济增长。

（）答案：错误5. 财政政策的目标之一是实现社会公平。

（）答案：正确四、简答题（每题5分，共2题，共10分）1. 简述财政政策与货币政策的主要区别。

自学考试财政学重点难点分析（一）第一章财政与财政学的对象其重点主要是财政的概念问题。

这一概念从财政的主体、特点、客体、目的及本质五方面作了表述，这不仅与本章其他内容的学习联系紧密，也是本课程的基本问题。

通过与公共财政的异同对比，公共产品的相关介绍，进一步深入了对国家财政概念的理解。

其难点主要是财政分配与其他分配范畴的关系问题。

首先应把握财政与其他分配区分的根本标志，其次要充分理解弄懂其他分配范畴各自的内涵及特点，以此为基础，才能把握好财政分配与价格分配、工资分配、企业财务分配的联系制约关系及区别之处。

对于财政的产生，主要需区分其产生的根本原因、物质条件及形成标志；对于其发展，把握不同社会形态中财政所呈现的独特内容；关于财政学的建立与发展，掌握其创立、发展过程中的典型人物及突破性进展；此外，一般性了解财政学的研究对象。

第二章财政的收入和支出重点：财政收支的规模问题，尤其是财政收入在量上的客观界限。

由这一公式涵义推断出其影响因素及适度财政收入的确定原则、财政支出呈现不断增长的规律及原因。

难点之一，虚假财政收入问题。

明确其产生可能性根源即财政收支的货币化之后，再进一步把握商品货币价值与实物价值分离运动从而导致部分财政收入虚假的机制、后果及对策。

之二，财政支出的多重分类及财政收入的不同形式。

以多角度多层次对财政支出的类别划分对其记忆造成较大难度，应凭借对不同划分依据的理解掌握各类别及涵义。

对于一项具体的财政支出应能判定其在不同角度划分的支出类别下所能纳入的多重归属。

对于财政收入的不同形式，需关注采取不同形式的权力依据的差别及基本含义。

关于财政收入的源泉问题，主要理解c、v、m相互制约从而对财政收入的影响及现实中财政收入源于c、v的可能性。

自学考试财政学重点难点分析（二）第三章财政的职能和效益重点：财政的职能。

资源合理配置含义及针对市场失灵财政配置资源的领域；国民收入初次及再分配贯彻的不同分配原则；稳定经济含义及财政调节作用的体现；监督职能特点。