kotlyibin集团公司erp内控及业务流程详细实例

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,直发中转仓采购业务流程描述.................................................................................................... 1.1.2 采购退货业务................................................................................................................ 采购退货审核流程...........................................................................................................................采购退货财务退货类型审核流程图....................................................................................... 采购退货（当月退发票）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................采购收货当月暂估处理 ................................................................................................................. 采购收货当月暂估处理业务流程图....................................................................................... 采购收货当月暂估处理业务流程描述 ..................................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图....................................................................................... 采购暂估业务流程描述..............................................................................................................自营店销售业务流程图.............................................................................................................. 自营店销售业务流程描述......................................................................................................... 售后直销业务售后直销业务流程描述..............................................................................................................1.2.2 销售退货业务流程.......................................................................................................退发票方式销售退货业务流程....................................................................................................退发票方式销售退货业务流程图 (46)退发票方式销售退回业务流程描述.......................................................................................折让证明方式销售退货业务流程图....................................................................................... 折让证明方式售退回业务流程描述.......................................................................................分公司内部库存调拨业务流程图 .............................................................. 错误!未定义书签。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 .......................................................................................................... 1.1 采购业务流程............................................................................................................................1.1.1 采购业务流程................................................................................................................发中转仓采购业务流程图.............................................................................................................1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述........................................................................1.1.2 采购退货业务................................................................................................................采购退货审核流程...........................................................................................................................采购退货财务退货类型审核流程图.......................................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述 (16)采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.....................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（退发票方式）业务.....................................................................................................1 采购退货（退发票方式）业务流程图...............................................采购退货（退发票方式）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务 ......................................................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.....................................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .........................................................................1.1.3 采购暂估业务处理....................................................................................................... 采购收货当月暂估处理 .................................................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图.......................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述 ..................................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图.......................................................................................采购暂估业务流程描述..............................................................................................................1.2 销售业务.....................................................................................................................................1.2.1 销售业务流程................................................................................................................正常商品销售业务流程 .................................................................................................................正常商品销售业务流程图.........................................................................................................正常商品销售业务流程描述 ....................................................................................................委托代销业务委托代销业务流程图..................................................................................................................委托代销业务流程描述..............................................................................................................自营店销售业务...............................................................................................................................自营店销售业务流程图..............................................................................................................自营店销售业务流程描述.........................................................................................................售后直销业务 46售后直销业务流程描述..............................................................................................................1.2.2 销售退货业务流程....................................................................................................... 销售退货审核流程...........................................................................................................................销售退货财务退货类型审核流程图.......................................................... 错误!未定义书签。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 .......................................................................................................... 1.1 采购业务流程............................................................................................................................1.1.1 采购业务流程................................................................................................................发中转仓采购业务流程图.............................................................................................................1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述........................................................................1.1.2 采购退货业务................................................................................................................采购退货审核流程...........................................................................................................................采购退货财务退货类型审核流程图.......................................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述 (16)采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.....................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（退发票方式）业务.....................................................................................................1 采购退货（退发票方式）业务流程图...............................................采购退货（退发票方式）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务 ......................................................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.....................................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .........................................................................1.1.3 采购暂估业务处理....................................................................................................... 采购收货当月暂估处理 .................................................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图.......................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述 ..................................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图.......................................................................................采购暂估业务流程描述..............................................................................................................1.2 销售业务.....................................................................................................................................1.2.1 销售业务流程................................................................................................................正常商品销售业务流程 .................................................................................................................正常商品销售业务流程图.........................................................................................................正常商品销售业务流程描述 ....................................................................................................委托代销业务委托代销业务流程图..................................................................................................................委托代销业务流程描述..............................................................................................................自营店销售业务...............................................................................................................................自营店销售业务流程图..............................................................................................................自营店销售业务流程描述.........................................................................................................售后直销业务 46售后直销业务流程描述..............................................................................................................1.2.2 销售退货业务流程....................................................................................................... 销售退货审核流程...........................................................................................................................销售退货财务退货类型审核流程图.......................................................... 错误!未定义书签。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图.............................................................采购业务流程...................................................................采购业务流程.............................................................发中转仓采购业务流程图......................................................................直发中转仓采购业务流程描述..................................................................采购退货业务.............................................................采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图............................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述........................................................采购退货（总部未开发票）处理业务 ............................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图....................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述........................................................采购退货（退发票方式）业务...................................................................1 采购退货（退发票方式）业务流程图......................................采购退货（退发票方式）业务流程描述........................................................采购退货（折让证明方式）处理业务 ............................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图....................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述......................................................采购暂估业务处理.........................................................采购收货当月暂估处理........................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图............................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述..........................................................采购暂估单到冲回处理........................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图............................................................采购暂估业务流程描述销售业务.......................................................................销售业务流程............................................................. 正常商品销售业务流程........................................................................正常商品销售业务流程图....................................................................正常商品销售业务流程描述.................................................................. 委托代销业务委托代销业务流程图委托代销业务流程描述自营店销售业务自营店销售业务流程图自营店销售业务流程描述.................................................................... 售后直销业务售后直销业务流程图售后直销业务流程描述销售退货业务流程......................................................... 销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图........................................... 错误!未定义书签。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 .......................................................................................................... 1.1 采购业务流程............................................................................................................................1.1.1 采购业务流程................................................................................................................发中转仓采购业务流程图.............................................................................................................1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述........................................................................1.1.2 采购退货业务................................................................................................................采购退货审核流程...........................................................................................................................采购退货财务退货类型审核流程图.......................................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述 (16)采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.....................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（退发票方式）业务.....................................................................................................1 采购退货（退发票方式）业务流程图...............................................采购退货（退发票方式）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务 ......................................................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.....................................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .........................................................................1.1.3 采购暂估业务处理....................................................................................................... 采购收货当月暂估处理 .................................................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图.......................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述 ..................................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图.......................................................................................采购暂估业务流程描述..............................................................................................................1.2 销售业务.....................................................................................................................................1.2.1 销售业务流程................................................................................................................正常商品销售业务流程 .................................................................................................................正常商品销售业务流程图.........................................................................................................正常商品销售业务流程描述 ....................................................................................................委托代销业务委托代销业务流程图..................................................................................................................委托代销业务流程描述..............................................................................................................自营店销售业务...............................................................................................................................自营店销售业务流程图..............................................................................................................自营店销售业务流程描述.........................................................................................................售后直销业务 46售后直销业务流程描述..............................................................................................................1.2.2 销售退货业务流程....................................................................................................... 销售退货审核流程...........................................................................................................................销售退货财务退货类型审核流程图.......................................................... 错误!未定义书签。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,的朋友1 KL1.1采购退货（退发票方式）业务流程描述 ............................................................................ 错误！未指定书签。

采购退货（折让证明方式）处理业务..................................................................................... 错误！未指定书签。

采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .................................................................... 错误！未指定书签。

采购退货（折让证明方式）业务流程描述 ........................................................................ 错误！未指定书签。

1.1.3 采购暂估业务处理.............................................................................. 错误！未指定书签。

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采购收货当月暂估处理业务流程图 .................................................................................... 错误！未指定书签。

某集团内控及业务流程详细案例ERP 项目内控业务流程说明书第1 页共85 页 ERP 系统系统系统 KL 公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/ 财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP 项目组 ERP 项目内控业务流程说明书第2 页共85 页目录1 KL 营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程 .71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务 .101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 .101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .111.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 .151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .201.1.3 采购暂估业务处理 .211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 .211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 .231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 .241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程 .261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 .261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 .281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图 .291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 .311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 .321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 .341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图 .351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 .371.2.2 销售退货业务流程 .381.2.2.1 销售退货审核流程38 ERP 项目内控业务流程说明书第3 页共85 页1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 .381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图 .411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述 .431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 .441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 .451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 .461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 .471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 .481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 .491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 .501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 .511.2.3 销售换货处理流程 .521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 .531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程 .541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 .551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 .561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 .571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 .581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 .591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 .601.3.2 售后换货业务流程 .611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 .611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 .621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 .631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 .641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 .651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 .661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 .671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 .68 ERP 项目内控业务流程说明书第4 页共85 页1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 .691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 .701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程 .711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程 .751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图 .751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 .761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图 .771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 .782 附件（流程图编制说明）792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803 KL 营销 ERP 系统项目业务流程确认813.1 说明：813.2 双方项目组签字确认81 ERP 项目内控业务流程说明书第5 页共85 页1 KL 营销分公司业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨.换货）（1.3）其他业务处理（1.4） ERP 项目内控业务流程说明书第6 页共85 页1.1 采购业务流程------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3） ERP 项目内控业务流程说明书第7 页共85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231 启下页 ERP 项目内控业务流程说明书第8 页共85 页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988 承上页销售发票 ERP 项目内控业务流程说明书第9 页共85 页1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在 ERP 系统中录入物流专员采购收货单⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ ERP 采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在 ERP 系统中录入采购发票财务科⑧ 在 ERP 系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ERP 项目内控业务流程说明书第10 页共85 页1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1 退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332 财务科财务科财务科 ERP 项目内控业务流程说明书第11 页共85 页1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 ................................................采购业务流程 .....................................................采购业务流程................................................发中转仓采购业务流程图...............................................直发中转仓采购业务流程描述...........................................采购退货业务................................................采购退货审核流程.....................................................采购退货财务退货类型审核流程图.....................................采购退货（当月退发票）业务流程描述................................. 采购退货（总部未开发票）处理业务..................................... 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图............................. 采购退货（当月退发票）业务流程描述................................. 采购退货（退发票方式）业务........................................... .1 采购退货（退发票方式）业务流程图.................... 采购退货（退发票方式）业务流程描述................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务..................................... 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图............................. 采购退货（折让证明方式）业务流程描述...............................采购暂估业务处理............................................ 采购收货当月暂估处理................................................. 采购收货当月暂估处理业务流程图..................................... 采购收货当月暂估处理业务流程描述................................... 采购暂估单到冲回处理................................................. 采购暂估单到冲回处理业务流程图.....................................采购暂估业务流程描述...............................................销售业务 .........................................................销售业务流程................................................ 正常商品销售业务流程................................................. 正常商品销售业务流程图............................................. 正常商品销售业务流程描述........................................... 委托代销业务委托代销业务流程图................................................. 委托代销业务流程描述............................................... 自营店销售业务....................................................... 自营店销售业务流程图............................................... 自营店销售业务流程描述............................................. 售后直销业务售后直销业务流程图................................................. 售后直销业务流程描述...............................................销售退货业务流程............................................销售退货审核流程..................................................... 销售退货财务退货类型审核流程图......................... 错误!未定义书签。

E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 (5)1.1 采购业务流程 (6)1.1.1 采购业务流程 (7)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (7)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (9)1.1.2 采购退货业务 (10)1.1.2.1 采购退货审核流程 (10)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (10)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (11)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (12)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (12)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (15).1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (15)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (17)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (18)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (18)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (20)1.1.3 采购暂估业务处理 (21)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (21)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (21)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (22)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (23)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (23)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (24)1.2 销售业务 (25)1.2.1 销售业务流程 (26)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (26)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (26)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (28)1.2.1.2 委托代销业务 (29)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (29)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (31)1.2.1.3 自营店销售业务 (32)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (32)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (34)1.2.1.4 售后直销业务 (35)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (35)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (37)1.2.2 销售退货业务流程 (38)1.2.2.1 销售退货审核流程 (38)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (38)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (40)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (41)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (41)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (43)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (44)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (44)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (45)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (46)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (46)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (47)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (48)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (48)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (49)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (50)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (50)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (51)1.2.3 销售换货处理流程 (52)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (52)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (54)1.3 仓存业务 (55)1.3.1 库存调拨业务流程 (55)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (56)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (56)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (57)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (58)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (58)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (59)分公司间调拨调入方业务流程 (60)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (60)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (61)1.3.2 售后换货业务流程 (62)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程........................................................................... 错误!未定义书签。

（财务内部管控）某集团内控及业务流程详细案例(采购销售仓E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图 (8)1.1 采购业务流程 (10)1.1.1 采购业务流程 (12)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (12)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (16)1.1.2 采购退货业务 (18)1.1.2.1 采购退货审核流程 (18)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (18)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (20)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (22)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (22)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (27)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (29)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (29)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (34)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (36)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (36)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (41)1.1.3 采购暂估业务处理 (43)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (43)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (43)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (45)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (46)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (46)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (48)1.2 销售业务 (49)1.2.1 销售业务流程 (51)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (51)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (51)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (55)1.2.1.2 委托代销业务 (57)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (57)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (61)1.2.1.3 自营店销售业务 (63)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (63)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (68)1.2.1.4 售后直销业务 (70)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (70)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (74)1.2.2 销售退货业务流程 (76)1.2.2.1 销售退货审核流程 (76)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (76)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (80)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (82)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (82)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (86)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (87)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (87)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (89)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (91)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (91)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (93)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (95)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (95)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (97)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (99)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (99)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (102)1.2.3 销售换货处理流程 (104)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (104)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (106)1.3 仓存业务 (108)1.3.1 库存调拨业务流程 (108)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (110)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (110)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (112)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (114)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (114)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (116)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (117)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (117)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (119)1.3.2 售后换货业务流程 (121)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程............................................................................... 错误!未定义书签。