税务自查提纲

税务自查提纲根据商国税局安排、我公司组织专人负责，结合燃气行业特点，对公司税务风险内控管理情况以及增值税和所得税税收法规政策的遵守情况进行自查，拟定自查提纲如下：一、增值税（一）进项税额1、进项抵扣凭证自查。

取得的各类进项抵扣凭证是否符合政策规定的程序。

重点审查取得燃气增值税专用发票认证、入账和申报抵扣时限是否符合规定；2、购进业务自查。

⑴自查申报抵扣进项税额的购进业务、价格是否真实，是否存在虚增进项税额的行为。

取得运输发票的运输业务与销售购进货物的名称、数量是否匹配、吻合，有无取得虚开等。

⑵有无擅自扩大进项税额抵扣范围的问题。

购进固定资产是否抵扣进项税，重点审查购进的各种仪器、仪表、设备是否达到固定资产标准；从非运输部门取得运输发票抵扣进项税等。

⑶是否按照规定进行进项税转出。

原材料、在产品、产成品发生的非正常损失，非生产部门、固定资产在建工程材料是否及时作了进项转出。

（二）销项税额1、销售收入是否完整及时入账。

是否存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况；是否存在销售收入长期挂账不转收入的情况；2、是否存在视同销售行为，未按规定计提销项税额的情况：将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费，如用于内设的食堂、自用车加气，不计或少计应税收入；3、是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况；发生销货退回，销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理是否符合税法规定。

4、是否存在购进的材料用于对外销售、及无偿赠送，不计或少计应税收入的情况；将外购的材料改变用途，对外销售、投资、分配及无偿赠送等未按视同销售的规定计税。

5、向购货方收取的各种价外费用（例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等）是否按规定纳税。

6、设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构（不在同一县市）用于销售，是否作销售处理。

7、对逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额。

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第一篇：自查报告注意事项（一）明确报告出自何种角度，必须站在乡政府的高度来写，行文语气、叙述方式要适合当地政府的角色。

（二）报告中的文字表述要实事求是，既要肯定成绩，又不能虚报浮夸，凡是用数据来说明的事项，数据必须真实准确。

（三）报告撰写过程中，以上行公文体裁(报告)，把握客观性、陈述性叙述。

文字要简练，避免重复，用语要准确，切忌词不达意，文字冗长。

（四）作为汇报材料，在会议中领导使用的文稿，可不写称谓和落款，正式上报的方向可根据相关要求决定是否添加称谓和落款以及正、副标题、报告人单位及职务等。

第二篇：税收自查报告为了推进税收执法责任制，进一步完善税收执法管理信息系统，落实税收执法责任制，积极利用总局综合数据分析平台开展执法督察，充分发挥督察内审监督作用，提高监督效能，现将税收执法情况分析报告如下：一、税收执法督察：(一)深刻认识税收执法督查的作用1、税收执法督察是规范税收执法行为的必然要求税收执法人员缘于知识、能力、经验的差异，在没有利用权力谋取私利的情况下，也会出现因对税法理解不同而造成执法行为不规范，不能准确体现税法立法宗旨的情况。

这种情况的大量存在，必然制约依法治税水平的提高。

要避免这种情况的出现，一方面需要加强思想政治和职业道德教育，提高税收执法人员的思想政治素质，使其自觉抵抗税收权力诱惑，自觉加强业务修养，提高税收执法水平;另一方面则必须要加大执法督察的力度，严格责任追究，在限度遏制并消除税收执法人员的税收腐败和过错的同时，迫使他们不断提高业务水平，约束自己行为，规范执法，以适应日益发展的税收执法需要。

2、税收执法督察是提高征管质量的有力保障税收征管与规范执法密切相关，只有税收执法规范，执法人员都能按照税收法律法规和规章制度办事，税收征管质量才能真正得到提高。

2009年納稅自查提綱第1部分營業稅一、交通運輸業1、自查有關原始憑證，是否按有關規定確認收入。

2、有否將費用或罰款等支出直接沖減運營收入。

3、其他業務收入有否申報納稅。

4、價外費用有否申報納稅。

5、有否將應稅收入長期掛在往來帳上，不申報納稅。

6、有否將應稅收入沖減當期費用。

7、與運營業務相關的勞務有否申報納稅。

8、關聯企業之間相互提供的勞務有否申報納稅，其勞務的價格是否合理，如明顯偏低，無正當理由，應予以調整。

9、應屬於本期的收入有否推後或提前。

10、自查有關的運輸合同，特別要自查有關聯運、跨境運輸業務的責任條款、結算方法等。

11、聯運業務有否以實際收到的收入作為營業額申報納稅。

12、有否將非聯運業務也扣除支付的有關費用再申報納稅。

13、聯運業務和跨境運輸業務有否以對方填開的運輸發票或稅務機關認可的抵扣憑證作為沖減全程運費的依據。

14、從境內運輸貨物或旅客出境有否作為在境內提供勞務進行申報納稅。

15、提供應稅勞務而取得非貨幣性收入，如實物或其他經濟利益，有否申報納稅。

16、自查稅率是否正確，如搬家業務有否錯按服務業稅目徵稅。

17、有否將掛靠單位的營業收入併入自營收入申報納稅。

18、收取掛靠單位的管理費有否申報納稅。

二、建築業l、有否不按規定的結算形式或辦法確認收入，推遲收入實現。

2、有否將整體工程分解記帳，沒有將部分或全部的安裝、裝飾等其他工程收入併入該項工程總造價內核算。

3、建設方提供材料、動力等的價款有否併入計稅額申報納稅。

4、有否以提供實物或勞務的形式抵償債務或換取材料，不反映收入。

5、收到的臨時設施費、勞動保護費。

施工機構遷移費有否併入計稅額申報納稅。

6、收到的全優工程獎、提前竣工獎、搶工費等有否併入工程結算收入。

7、有否隱瞞掛靠工程項目的工程價款收入。

8、工程品質差和延誤工期的罰款有否直接沖減工程結算收入。

9、自建自售的建築物有否計繳建築環節的營業稅。

10、有否將工程結算收入直接沖減工程成本或費用。

2024年企业税务自查报告范本[企业税务自查报告]一、企业基本情况（在这一部分中, 写明企业的名称、注册地址、经营范围、成立日期及其他基本信息）二、税务管理制度建设情况（在这一部分中, 描述企业税务管理制度的完善程度、是否与法律法规相符合, 并提供文件的名称和有效性）三、税务登记情况（在这一部分中, 说明企业的税务登记类型、税号等基本登记信息）四、开票情况（在这一部分中, 描述企业开票的程序、依据和记录, 并提供相应的开票凭证和核对表）五、票据管理情况（在这一部分中, 说明企业的票据领购、使用和存储情况, 并提供相应的票据存储文件和记录）六、纳税申报情况（在这一部分中, 说明企业的纳税申报情况, 包括税种、申报表的填报和递交情况, 并提供相应的申报表和缴款证明）七、纳税缴款情况（在这一部分中, 说明企业纳税的方式和缴款的时间、方式以及缴款凭证, 并提供相应的缴款证明）八、发票专用章使用情况（在这一部分中, 描述企业发票专用章的使用和管理情况, 并提供相应的发票专用章使用记录）九、税务稽查和处理情况（在这一部分中, 说明企业过去一年内是否接受过税务机关的稽查, 如有, 提供稽查报告和处理决定的复印件）十、税收优惠政策享受情况（在这一部分中, 说明企业是否享受过税收优惠政策, 如有, 提供相应的享受证明和记录）十一、税务风险和合规性风险情况（在这一部分中, 对企业税务风险和合规性风险进行分析, 并提出相应的风险应对措施）以上是一个企业税务自查报告的基本范本, 具体内容可根据企业实际情况进行调整和补充。

2024年企业税务自查报告范本（二）一、引言随着我国经济的发展和税收制度的完善, 税务自查成为企业管理的必备环节。

本报告旨在对我公司2024年的税务自查情况进行总结和分析, 以期为今后税务合规管理提供参考。

二、企业概况我公司成立于XXXX年, 主要从事XXXX业务。

公司依法设立并注册纳税, 是一家具备独立法人资格和纳税义务的企业。

2024税务自查报告____年税务自查报告1. 引言本报告是XX公司____年税务自查的结果总结和分析，旨在全面评估和梳理公司税务合规风险，并提出改进建议。

自查报告的内容涵盖了公司全年的税务活动和相关政策的遵守情况。

2. 公司概况XX公司成立于XXXX年，是一家在XXX行业具有一定规模和市场份额的企业。

公司一直以来高度重视税务合规，建立了完善的内部控制制度和税务管理体系，聘请专业税务顾问提供咨询服务，确保税务遵从性。

3. 自查方法和过程为了全面的自查税务合规情况，我们采取了以下方法和过程：3.1 理解相关法规、政策和规定：我们通过研究相关税法法规、政策和规定，确保了解税务合规的要求。

3.2 内部控制审查：我们审查了公司现行的内部控制制度，检查其对税务合规的覆盖程度和有效性。

3.3 数据核对：我们核对了公司的账目和纳税申报表，确保其准确性和完整性。

3.4 风险评估和排查：我们对可能存在的税务合规风险进行评估和排查，包括潜在的税务风险、税务筹划风险等。

4. 自查结果通过自查，我们发现了一些税务合规方面的问题和潜在风险，并整理如下：4.1 纳税申报准确性问题：在自查过程中，我们发现了少数涉及纳税申报的错误或遗漏。

这些错误往往是由于人员疏忽或对相关政策不熟悉导致的，但对公司的税务合规风险产生了一定的影响。

4.2 税务筹划合规性问题：我们发现公司在某些税务筹划活动中存在一定的合规风险。

这些活动包括跨境交易、资本运作等，需要更加细致地审查和评估其合规性，以降低税务风险。

4.3 内部控制缺陷问题：在自查中，我们发现了一些内部控制方面的缺陷，包括对税务合规的制度和规定不够明确，执行不严格等。

这些缺陷可能会导致税务合规风险的增加。

5. 改进建议鉴于自查中发现的问题和潜在风险，我们提出以下改进建议：5.1 完善纳税申报流程和准确性控制：加强对纳税申报流程的管理，确保申报的准确性和及时性。

加强财务和税务人员的培训和学习，提高其对相关税法政策的了解和熟悉程度。

税务自纠自查是指企业或个人在税务方面自我检查和纠正的过程。

以下是一篇600字的税务自纠自查报告，仅供参考。

尊敬的领导：我在此对自身在税务方面存在的问题和不足进行自我检查和纠正，以更好地遵守国家税收法规，维护企业的合法权益。

一、自我检查1. 纳税申报是否及时、准确？我公司严格按照国家税收法规规定，及时、准确地进行了纳税申报。

但是，在申报过程中也存在一些细节问题，如申报资料不齐全、申报数据不准确等。

2. 是否存在偷税、漏税行为？我公司一直严格遵守国家税收法规，从未存在偷税、漏税行为。

但是，在税务处理过程中，由于工作人员的疏忽或者理解不够深入，可能会出现一些误解或者误操作，需要进一步加强税务管理。

3. 发票管理是否规范？我公司对于发票的管理比较规范，但是在日常使用过程中也存在一些问题，如开具发票不规范、收据管理不完善等。

这些问题的存在可能会影响企业的税收负担和信誉。

二、采取措施1. 加强税务管理，提高税务人员的专业素质。

我们将加强对税务法规的学习和培训，提高税务人员的专业素质，确保企业能够准确、及时地进行纳税申报。

同时，我们也将加强发票管理，确保发票的开具和使用符合国家税收法规的要求。

2. 建立完善的税务管理制度，规范税务处理流程。

我们将建立完善的税务管理制度，规范税务处理流程，确保企业能够按照国家税收法规的要求进行税务处理。

同时，我们将加强对税务处理的监督和管理，确保企业能够及时发现和处理税务问题。

3. 加强与税务部门的沟通，及时反馈问题。

我们将加强与税务部门的沟通，及时反馈企业存在的问题和不足，争取得到税务部门的支持和帮助。

同时，我们将积极配合税务部门的检查和监督工作，确保企业能够遵守国家税收法规。

总之，我们将认真对待自身在税务方面存在的问题和不足，采取有效的措施进行纠正和改进，确保企业能够遵守国家税收法规，维护企业的合法权益。

税务干部自查自纠材料近年来，我作为一名税务干部，一直以来都在努力提升自己的专业素养，不断提升自己的工作能力和水平，以更好地为国家税收工作做出贡献。

然而，在工作中也发现了一些不足和问题，需要及时进行自查自纠，不断完善自己，提高自己的综合素质。

首先，我在工作中发现自己存在的问题是工作中缺乏主动性和责任感，有时候对一些细节问题处理不够细致，导致工作效率低下。

在此，我决定从以下几个方面进行自查自纠：一、加强学习，提升专业素养。

作为一名税务干部，只有不断学习和提升专业素养，才能更好地胜任工作，为国家税收事业发展贡献自己的力量。

因此，我决定利用业余时间多看一些相关的税收法规和政策文件，增加自己的知识储备，提升自己的专业水平。

同时，我还计划参加一些相关的培训和学习班，不断完善自己。

二、提高工作效率，加强团队合作。

在工作中，我要更加注重团队合作，提高工作效率。

要做到主动与同事沟通，相互之间要互相理解，互相协作，共同完成工作任务。

要做到有条不紊，做好时间管理，提高工作效率。

三、做到廉洁自律，遵纪守法。

作为一名税务干部，廉洁自律是必不可少的。

在工作中，我要始终保持廉洁自律的原则，严格遵守税收法规和纪律要求，不违法乱纪，不徇私舞弊，保持良好的职业操守，增强自身的法律意识和风险意识。

四、加强思想道德修养，锤炼为人处世的能力。

在工作中，我要加强自身的思想道德修养，做到心态平和，不懈努力，不断提高为人处世的能力，增强外在形象，塑造良好的工作形象。

同时，要注重社会责任感，积极参与公益活动，回馈社会，以实际行动践行社会主义核心价值观。

通过对自我进行深入反省和自我改进，我相信在今后的工作中，能够更好地提升自己，不断完善自己，更好地履行自己的税收工作职责，为国家税收事业的发展做出更大的贡献。

愿自己以身作则，带领团队，共同努力，实现税收工作目标，推动国家税收事业的健康发展，为建设现代化国家、为人民群众的幸福生活贡献自己的力量。

重点税源企业税收专项检查自查提纲通用自查提纲自查时期，企业应严厉依照税法规则对全部消费运营活动停止自查，应涵盖企业消费运营触及的全部税种。

其中，四个主要税种的自查提纲如下：一、营业税重点反省能否存在以下效果：〔一〕营业支出能否完整及时入账1.现金支出不按规则入账。

2.不给客户开具发票，相应的支出不按规则入账。

3.支出临时挂帐不转支出。

4.向客户收取的价外收费未依法征税。

5.以劳务、资产抵债未并入支出记税。

6.不按«营业税暂行条例»规则的时间确认支出，递延征税义务。

〔二〕关联企业间提供应税劳务、转让有形资产、销售不动产价钱清楚偏低又无合理理由，申报征税时不做调整。

〔三〕按税法规则负有营业税扣缴义务而未依法实行扣缴税款。

〔四〕兼营不同税率的业务时，高税率业务适用低税率。

二、企业所得税自查各项应税支出能否全部按税法规则缴税，各项本钱费用能否依照所得税税前扣除方法的规则税前列支。

详细自查项目应至少涵盖以下效果：〔一〕支出方面1．企业资产评价增值能否并入应征税所得额。

2．企业从境外被投资企业取得的所得能否未并入当期应征税所得税计税。

3. 持有上市公司的非流通股份〔限售股〕，在解禁之后出售股份取得的支出能否未计入应征税所得额。

4．企业取得的各种支出能否存在未按所得税权责发作制原那么确认计税的效果。

5．能否存在应用往来账户延迟完成应税支出或调整企业利润。

6．取得非货币性资产支出或权益能否计入应征税所得额。

7．能否存在视同销售行为未作征税调整。

8．能否存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规则计入应征税所得额。

9．能否存在接受捐赠的货币及非货币资产，未计入应征税所得额。

10．能否存在企业分回的投资收益，未按地域差补缴企业所得税。

〔二〕本钱费用方面1．能否存在应用虚开发票或虚列人工费等虚增本钱。

2．能否存在运用不契合税法规则的发票及凭证，列支本钱费用。

3．能否存在将资本性支出一次计入本钱费用：在本钱费用中一次性列支到达固定资产规范的物品未作征税调整；到达有形资产规范的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未停止征税调整。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业税务自查报告提纲篇一：材料8：电力供应企业税务自查提纲材料8：电网企业自查提纲（电力供应企业可参照）一、增值税（一）销项税额方面1.是否存在营销系统和财务系统数据不一致，而少计收入的问题。

2.是否按照税法规定账计收入，有无减少抄表电量、或者将欠收电费转电损而少计收入等问题。

3.各项价外费用（税法规定免税的除外）是否一并申报纳税，如：电费保证金、欠费违约金、城市公共事业附加等。

4.是否存在与其他小水电企业互供电力，按互抵后的电量结转收入，少缴增值税问题。

5.是否存在固定资产变价收入和废旧物资的销售收入，未缴或少缴增值税问题。

6.是否存在农村电网维护费（包括低压线路损耗和维护费以及电工经费）核算不准确，将一些应纳税的收费项目按农村电网维护费进行免税申报。

7.农村电网改造过程中对由用户负担的用户进户线，以集资款名义直接向用户每户收取的电表开关材料费用，是否未申报增值税。

（二）进项税额方面1.购进固定资产是否抵扣了进项税额。

2.影响线损率因素中不符合税法规定部分，如职工用电、福利用电、被盗电量等是否已做进项转出。

3.购进货物或者应税劳务是否用于非应税项目、固定资产改良支出、集体福利或者个人消费未转出进项税额。

（三）税款预征方面1.是否按核定的预征率申报缴纳增值税款。

2.各项价外费用应在预征环节依电力产品适用税率征收增值税，是否存在抵扣进项税额问题。

3.是否存在统一结算时多计算进项税额问题。

二、企业所得税（一）收入方面1.参考增值税相关问题。

2.分支机构全部利润是否按税法规定汇算清缴，有无将部分利润上交地方政府而未缴税问题。

3.无偿接受资产（除农电资产）是否按照税法规定缴税。

4.可再生能源附加收入和地方水库移民后期扶持资金等是否按规定缴税。

5.各项政府基金代收手续费是否未作为收入申报纳税。

税收专项检查提纲税收专项检查提纲一、营业税1、交通运输业（1）是否按规定结算应税收入，计税营业额的计算是否准确。

（2）有合作运输业务的抵减应税收入，票据是否合法（票据应为运输发票）。

（3）混淆应税行为，是否将代理业的应税行为混淆为运输业，少纳营业税。

2、建筑业（1）以工程劳务收入抵减设备价款，抵减的设备是否为设备本体价值，是否为从生产厂家直接购入，是否将有关材料及附件原值进行抵减，抵减的设备票据是否合法（票据应为增值税发票）。

(2)是否按工程完工进度申报缴纳营业税，有无以未实际收到款项为由，未申报缴纳税款。

（3）甲方提供材料、动力等的价款和以各种名义从甲方取得的与建筑安装工程作业相关的收入是否进行纳税申报。

（甲供材情况）（4）总分包工程，总包方抵减应税收入，是否符合总分包的条件，票据是否合法。

3、服务业（1）餐饮业是否存在不计或少计营业收入。

（2）混淆经营行为，经营范围有娱乐业行为的是否将娱乐业的应税收入按服务业申报。

（3）代理业抵减代垫费用，抵减的费用是否存在任意抵扣扩大扣除项目范围，是否存在长期挂在往来账项未及时结转的行为。

（4）技术开发、技术转让收入免征营业税，是否履行了备案程序。

4、转让无形资产和销售不动产（1）取得拆迁补偿收入，符合不征税行为的是否办理了不征税认定，不符合不征税行为的是否缴纳了营业税。

（2）销售不动产预收账款是否缴纳营业税。

（3）转让自建房产是否缴纳自建环节的营业税。

（4）单位将不动产赠与他人，是否缴纳营业税。

（5）单位销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产的购置或受让原价后的余额为营业额，营业额减除项目的票据是否合法。

5、境外的非贸易项下境外付汇是否代扣代缴营业税。

二、企业所得税1、按照我局XX年度汇算清缴通知的扣除项目进行自查。

2、新企业所得税法实施以后企业所得税应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，也不作为当期的收入和费用。