下载文档原格式
内控制度建设和执行情况一、内控制度建设内控制度是指组织为达到提高经营管理水平和科学决策的目标，通过明确职责、规范流程、制定政策、建立机制、运用手段等方式，建设和完善的一套制度体系。
内控制度建设是内部控制工作的基础，对于企业的长远发展具有重要意义。
在内控制度建设过程中，首先需要明确内控的目标，根据企业的发展战略、内外部环境，制定合理、科学的内控目标。
其次，应建立完善的内控元素体系，包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面。
在此基础上，制定具体的制度和流程，明确各部门和个人的职责、权限和义务。
同时，注重培训和宣传工作，提高员工对内控制度的理解和执行能力。
最后，建立适当的监督和评估机制，对内控制度的执行情况进行跟踪和评估，并及时进行调整和改进。
二、内控制度执行情况内控制度的执行情况直接关系到企业的经营效益和风险控制能力。
在内控制度执行过程中，应注重以下几个方面的工作。
1.明确责任和权限：在内控制度中，各部门和个人的职责、权限和义务应明确规定，以确保责任的落实和工作的正常开展。
各部门负责人要积极履行职责，确保内控措施的落地执行。
2.规范流程和制度：内控制度中的流程和制度应符合实际经营情况，确保经营活动的规范和高效进行。
对于重要环节和敏感领域，应特别关注，并设立相应的控制措施和流程，以提高风险防范和控制的能力。
3.信息与沟通：内控制度执行情况的核心是信息的流通和沟通。
必须建立高效的信息系统和流程，确保信息的准确、及时和完整。
同时，应加强部门间的沟通和协作，确保内部信息的畅通和共享。
4.监督与评价：要建立科学的监督和评价机制，对内控制度的执行情况进行跟踪和评估。
可以通过内部审计、自查报告、抽查核实等方式，对内部控制情况进行检查和评估。
同时，还可以引入第三方评估机构，对内控制度执行情况进行独立评估，以增加评价结果的客观性和公正性。
总结起来，内控制度建设和执行是企业发展的关键要素之一、在建设方面，需要明确目标、建立体系、制定制度、加强宣传和培训等。
关于进一步落实“风险管控质量工程”强化内部控制管理体系建设的工作方案关于进一步落实“风险管控质量工程”强化内部控制管理体系建设的工作方案为进一步强化内部控制管理，提升公司系统化、法治化、规范化内控管理水平，保障公司总体战略目标的实现，在管理体系框架之下，以强化内部控制体系建设为抓手，以扎实推进公司合规风险管理体系落地实施为依托，以防范化解重大风险，确保高质量发展为目标，公司制定形成了相关工作方案，主要内容：一、总体要求指导思想：紧紧围绕强化内控管理的相关要求，以合规管理体系建设为中心，以强化内部控制管理体系建设、推动全面风险管理工作为抓手，通过开展系统的运营流程及风险管理，推动以战略目标为指引、风险防控为导向、监督评价为保障的集团公司内部控制体系的建立健全，全面提升企业管理水平，促进规范运行和提质增效。
目标任务：严格按照财政部等出台的相关要求，围绕公司发展战略目标，以全面测试、梳理集团公司内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析现有内部控制缺陷，补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。
二、基本原则（一）战略导向，内外结合。
公司开展内控体系建设要兼顾企业战略与风险控制的平衡，结合动态环境变化及自身发展规划，准确把握内控建设核心环节，建立内外结合的管理机制，充分发挥专业知识的优势，因地制宜形成具有企业特色的内部管理模式和持续优化机制。
（二）涵盖整体，突出重点。
内部控制体系建设涉及公司经营管理活动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿经营管理活动全过程，在实施过程中既要坚持覆盖整体，不留死角的原则，又要突出重点，关注重点领域、主要业务、重要流程和关键风险的管理和控制。
（三）统一设计，主次清晰。
从公司管控总体出发，纵向各管理层级、横向各专业系统的职能定位区别较大，管理水平良莠不齐，公司对开展内部控制体系建设工作必须坚持统一组织、统一规划、统一标准、统一设计的原则，根据管理体系整体安排，公司引领，逐级落实。
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设企业内部控制体系建设和运行情况的内部控制规范体系建设是企业管理必不可少的一项工作。
良好的内部控制体系可以帮助企业达成战略目标，提高效率，防范风险，确保资产安全，提高财务报告的准确性和及时性。
下面将从内部控制体系建设和运行情况两个方面进行详细阐述。
一、内部控制体系建设内部控制体系是企业为了规范和控制内部运行而构建的制度，包括组织结构、职责分工、管理政策、流程规范等一系列制度。
内部控制体系建设应根据企业的特点和需求进行定制和优化，以下是内部控制体系建设的关键要素：1.目标设定：企业应明确内部控制体系的目标，包括财务报告的准确性、财产资产的安全、合规性和经营效率的提高等。
2.风险评估：企业应对内外部风险进行评估，确定关键风险和风险控制措施。
3.组织结构：明确内部控制的组织结构，包括内部控制委员会、风险管理部门和内部审核部门等。
4.职责分工：明确各级管理人员的职责和权限，确保职责分工的明晰和有效执行。
5.流程规范：制定相关流程规范，确保关键流程和操作程序的规范性和一致性，减少错误和失误的发生。
6.信息系统：建立健全的信息系统，包括财务管理信息系统、风险管理信息系统等，确保信息的及时性、准确性和保密性。
7.内部控制意识培养：加强对员工的内部控制意识培养，组织内部培训和知识分享，提高员工对内部控制的了解和执行。
二、内部控制体系运行情况除了内部控制体系的建设，企业还需要关注内部控制体系的运行情况，及时发现问题并采取相应的措施进行解决。
以下是内部控制体系运行情况的关键要素：1.定期检查和评估：企业应定期对内部控制体系进行检查和评估，发现问题及时纠正。
2.风险监控和预警：建立风险监控和预警机制，及时发现并应对潜在风险。
4.内部控制报告：定期编制内部控制报告，对内部控制体系的情况进行总结和分析。
5.问题解决和改进：发现问题后，及时采取措施进行解决和改进，提高内部控制体系的有效性。
内部控制建设规划工作方案8篇第1篇示例：内部控制建设规划工作方案一、前言内部控制是组织机构为达成其目标而制定的一系列政策、程序和措施，旨在保护资产、确保财务报告的准确性、促进合规运作以及有效运行企业。
每家企业都应该建立健全的内部控制制度，以规范管理、防范风险，提高运营效率，确保企业持续发展。
二、内部控制建设目标1. 提高管理效率：通过规范的内部控制制度，可以提高企业的管理效率，减少人为失误，保证决策的准确性和及时性。
2. 保护资产安全：内部控制可以帮助企业防范和减少资产损失，确保企业的财产安全。
3. 确保财务报告的准确性：内部控制可以提高财务报告的真实性和完整性，避免财务数据的错误和虚假。
4. 促进合规运作：内部控制制度有助于企业的合规经营，确保企业符合相关法律法规和规范要求。
5. 提升企业形象：建立健全的内部控制制度可以提升企业的信誉和形象，吸引更多客户和投资者。
1. 内部控制建设的管理团队为了保障内部控制建设的有效推进，公司首先组成内部控制建设工作小组，由公司领导任命一个负责人，明确内部控制建设的具体任务和责任，确保推进工作的有序进行。
内部控制建设工作小组的成员包括财务、法律、风险管理等多个部门的代表，以确保内部控制建设的全面性和专业性。
内部控制建设规划是内部控制建设的蓝图，它明确了内部控制的目标、任务、步骤和时间表。
内部控制建设规划应根据企业的具体情况和实际需求来制定，确保符合国家相关法律法规的要求，同时结合企业自身的特点设定适当的指标和标准。
内部控制制度是内部控制建设的核心，包括财务内部控制、风险管理内部控制、合规内部控制等多个方面。
公司应根据实际情况建立健全相关的制度和政策，明确各个岗位的职责和权限，建立有效的信息沟通机制和监督机制，确保内部控制制度的有效实施。
4. 内部控制培训和沟通为了保障内部控制制度的有效执行，公司应开展相关内部控制培训和沟通工作。
通过培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内控意识，使其能够主动参与内部控制工作。
上市公司的内部控制与制度建设随着我国资本市场的不断发展，上市公司的内部控制与制度建设成为市场监管的重要内容。
内部控制是上市公司管理层通过建立有效的组织、制度和程序，对公司各项活动进行规范、管理和监督，确保公司的运营、财务信息的可靠性和保护公司利益的一种管理手段。
首先，上市公司的内部控制建设要始终贯彻风险控制的理念。
公司的成长和发展伴随着各种风险，如经营风险、市场风险、财务风险等，通过建立完善的内部控制制度，能够及时发现和防止潜在的风险，降低市场风险对公司经营活动的影响，提高经营管理的安全性和稳定性。
其次，上市公司的内部控制建设要注重内外部的协同配合。
内部控制是公司内部管理的手段，需要与内外部监管机构、审计机构等进行协作，形成合力。
公司应积极配合监管机构的日常检查和年度审计工作，及时补充和完善内部控制制度。
同时，与审计机构的合作也是完善内部控制的重要环节，通过审计的角度了解和评估公司的内部控制制度，发现和解决问题，提高内部控制的有效性。
再次，上市公司的内部控制建设要注重对人员的培训和激励。
公司的内部控制制度需要公司全体员工的共同遵守和执行，因此，提高员工的内控意识和能力非常重要。
公司内部应加强对员工的内控教育培训，使员工了解和掌握公司的内部控制制度，并通过考核和奖励制度激励员工履行内部控制的职责。
最后，上市公司的内部控制建设要注重信息系统的完善。
随着信息化的发展，上市公司的业务和财务数据越来越多地依赖于信息系统的支撑。
因此，公司内部应建立完善的信息系统，保护公司的业务数据安全，确保财务信息的真实性和可靠性。
同时，公司还需加强信息系统的监控和审计，防止信息系统被滥用或攻击，保护公司的利益和客户的隐私。
总之，上市公司的内部控制与制度建设是确保公司规范运营、防范风险、保护股东利益的重要保证。
公司应根据实际情况，建立完善的内部控制制度，注重风险控制、内外部协同、人员培训和信息系统完善，提高内部控制的有效性和全面性，实现公司的可持续发展。
加强内部控制管理体系制度建设,提高企业治理水平加强内部控制管理体系制度建设，提高企业治理水平企业内部控制管理体系制度建设是企业完善治理结构、提高经营效率和管理水平的关键举措。
加强内部控制管理体系建设，可以有效降低企业风险，提高内部运营效率，确保财务信息真实可靠，保护利益相关者的权益。
本文将围绕加强内部控制管理体系制度建设的重要性、方法和实施步骤等方面展开分析。
一、加强内部控制管理体系制度建设的重要性1.保障财务信息真实可靠。
内部控制体系建设可以有效防范和纠正会计舞弊行为，确保企业财务信息的透明度和真实性，为出具正确的财务报告提供保障。
2.降低企业经营风险。
完善的内部控制管理体系可以帮助企业及时识别、评估和应对各类风险，减少因管理疏漏或操作失误带来的损失，提高企业的抗风险能力。
3.提高内部运营效率。
内部控制体系建设有利于规范企业内部管理流程和制度，避免重复劳动和资源浪费，提高工作效率和员工的责任心和执行力。
4.增进企业治理水平。
内部控制管理体系建设是企业治理结构的重要组成部分，合理有效的内部控制体系可以促进企业规范运作、完善治理结构、提高经营效率，从而增强企业竞争力。
二、加强内部控制管理体系制度建设的方法1.明确内控目标。
企业需要确定内部控制管理体系的建设目标和任务，明确各级管理人员的责任和义务，确保每位员工都了解和执行内部控制规定。
2.建立风险评估机制。
通过建立风险识别、评估和监控机制，及时发现和应对各类风险，规避潜在的经营风险，确保企业的可持续稳健发展。
3.建立有效的内部审计机制。
建立独立的内部审计部门或委托外部专业机构对企业内部控制体系进行全面审计，不断完善和提高内部控制管理体系的效能。
4.加强员工培训与管理。
企业应注重员工的内部控制管理意识培养和教育培训，不断提升员工的业务水平和风险防范意识，加强对员工的激励和管理，建立健全的内部控制管理机制。
三、加强内部控制管理体系制度建设的实施步骤1.制定内部控制管理制度文件。
内控制度建设对防范企业运营风险的探讨随着市场经济的不断发展，企业面临的风险也越来越多样化和复杂化，其中包括市场风险、信用风险、经营风险等。
这些风险如果处理不当，将会严重影响企业的运营和发展。
建立有效的内控制度，成为企业管理中至关重要的一环。
本文将对内控制度建设对防范企业运营风险的重要性进行探讨，并提出相应的建议。
1. 提升企业管理水平内控制度建设是企业管理的重要手段之一，它可以帮助企业建立规范、稳定的管理体系，从而提升企业的管理水平。
通过合理的内控制度，企业可以加强对各项业务活动的控制和监督，确保企业运营过程中的合规性和合法性，降低企业发生风险的可能性。
2. 防范经营风险内控制度的建设可以有效地防范企业的经营风险。
在内控制度的框架下，企业可以通过明确的岗位职责、流程规范和授权审批制度，有效地避免员工恶意操作、贪污腐败等风险。
内控制度还可以规范企业的业务活动，避免因疏忽大意或违规操作而导致的损失。
3. 保障企业长久发展内控制度建设有助于构建企业良好的运营环境，保障企业的长期稳定发展。
通过内控制度，企业可以建立健全的风险管理机制，及时发现和解决潜在的风险隐患，防止风险的扩大和蔓延，从而保障企业的长期发展。
二、内控制度建设的基本原则1. 风险识别原则企业在建立内控制度时，必须要根据自身业务特点和经营环境，深入分析和识别可能存在的各类风险。
只有了解了风险的本质和特点，企业才能有针对性地建立相应的内控制度，从而更有效地防范风险。
2. 内部控制原则内部控制是内控制度建设的核心。
内部控制包括对企业财务、运营、管理等各方面的控制，包括授权审批制度、事中监督和事后评价等环节。
只有建立了有效的内部控制，企业才能有效地规范和控制各项业务活动，提高管理效率和经营效果。
3. 合规合法原则内控制度建设必须要始终坚持合规合法原则。
内控制度的建立必须要遵循国家法律法规的规定，不得违反法律。
内控制度也要贯彻企业的经营理念和文化，确保企业的正当利益不受损害。
“四个抓手四个着力”抓好内控促发展.doc“四个抓手四个着力”抓好内控促发展——抚顺**公司内控与风险管理工作简述2019年，抚顺**公司按照“围绕中心抓内控，抓好内控促发展”的工作思路，以风险、流程、控制为主线，坚持“四个抓手四个着力”，实现了“体系可靠、风险可控、运行可持续”的总体要求，并在提升公司风险防控能力，夯实发展基础上做出了积极的贡献，实现了公司业务经营与内控管理共促进、同发展。
一、2019年工作简述（一）以全面风险管理为抓手，着力增强风险防控能力牢固树立全面风险管理理念，在认真完成2019年公司层面风险评估的基础上，积极向主要业务领域延伸，以确保工程业务“质量、安全、投资、工期”四大目标的全面实现及资金的有效使用为核心，全面推进“千**炼**，百**乙烯”大项目建设风险管理工作，修订完善《抚顺**公司大项目风险管理手册》，重新梳理工程建设指挥部特有业务流程36个；识别风险78项，确认关键控制点44个及相应风险控制文档。
同时，设立安全、质量、投资、财务、采购、工期、竣工验收、舞弊和人力资源等九个风险管理切入点，全面实施重要业务专项风险管控，并采取专项测试的方式对大项目建设风险控制情况进行检查，将检查结果与绩效考核挂钩，奖优罚劣，硬性兑现，为实现有效防止返工浪费、杜绝工程事故和人员合理调配，以及项目日后高质量如期竣工投产提供了体系保障。
（二）以完善体系建设为抓手，着力规范公司管理秩序第一，坚持组织开展内控体系建设向基层单位延伸工作。
根据公司内控体系向基层单位延伸工作总体部署，2019年，公司内控体系向基层单位延伸工作进入全面推广、实施阶段，通过采取“自上而下、自下而上、逐步延伸”的实施方式，以机关专业部门为引领，以公司已经建立起来的内控体系架构为基础，从企业层面、业务活动层面和信息系统三个层面，在已初步完成试点单位内控体系建设工作基础上，全力推进，全年完成7家直属单位内控体系建设工作。
继续推动内部控制制度建设,提升管控能力
要继续推动内部控制制度建设和提升管控能力，可以采取以下措施：
1. 完善内部控制制度：建立完善的内部控制制度，包括明确责任分工、制定合理的制度和流程，并确保其与公司战略和运营目标相契合。
2. 加强风险识别和评估：建立完善的风险识别和评估机制，定期对可能出现的风险进行识别和评估，并采取相应的措施进行预防、控制和应对。
3. 加强内部控制意识：提高员工对内部控制的认识和重视程度，通过培训和教育等方式，提高员工的风险意识、合规意识和自律意识。
4. 加强信息系统安全控制：加强对信息系统的安全管理和控制，包括加强对业务系统和数据的访问控制、加密和备份等措施，以防止信息泄露和损害。
5. 强化内部审计和监督：加强内部审计工作，定期进行内部控制的评估和监督，及时发现和纠正问题并提出改进建议。
6. 加强外部监管和评估：积极配合外部监管机构进行评估和审核，接受第三方评估机构对内部控制制度的审查和评估。
7. 加强沟通和协作：加强内部各部门之间的沟通和协作，促进
信息的共享和流通，提高协同工作效率，同时建立健全的内部控制信息披露制度。
通过以上措施，可以不断推动内部控制制度建设，提升企业的管控能力，确保企业的经营活动符合法律法规和规范要求，有效预防和化解风险，提高企业整体竞争力。
构建内控体系提升经营效益和风险抵御能力作者：戴金钏来源：《中国商人》2024年第04期随着市场竞争日益激烈，企业面临的发展环境日渐复杂，这给经营活动的开展带来了极大的挑战。
内部控制是降低企业经营风险和财务风险的重要手段之一，对企业的健康可持续发展具有重要的现实作用。
国有企业是国民经济的重要支柱，增强抗风险能力尤为重要，因此，亟需构建完善的内部控制体系，以提升经营效益和风险抵御能力。
构建国有企业内部控制体系之规章制度诊断国有企业内部控制体系是指企业在其组织结构、业务活动和财务管理等方面建立的一套能保证业务运行顺畅和财务报告真实可靠的管理体系。
企业建立内部控制体系旨在保障生产经营活动顺利进行，实现内部资源的优化配置，是确保国有资产安全、推动经济可持续发展的重要手段之一。
国有企业在运营过程中会面临各种内外部风险，如市场风险、经营风险、财务风险等，需要对其进行科学评估，并建立相应的控制措施，从而降低风险对企业的影响，保障企业持续稳健发展。
内控体系构建是国有企业管理的基础工程，直接影响企业的运营效率、风险防控能力以及整体竞争力。
制度是内部控制体系的外在表现，制度诊断则是从风险控制的角度审视现有管理制度是否存在漏洞，即企业开展某项业务会面临哪些重要风险，是否在制度层面予以应对。
在制度诊断阶段，需要对现行制度进行全面梳理，包括各类管理制度、流程规范以及操作手册等。
其次，通过与业务实际情况结合考察，评估现有制度的适用性和有效性，确定是否需要对制度进行修订。
最后，结合法律法规的最新要求，从国有企业的特殊性和行业特点出发进行诊断，以确保制度符合相关规定。
构建国有企业内部控制体系之内部控制情况诊断内部控制是企业保障经营活动合法、规范、高效进行的关键。
在内部控制诊断阶段，国有企业按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制审计指引》和《企业内部控制基本规范》的要求，对自身进行诊断，发现并提出内部控制方面存在的问题，确定内部控制目标。
以内控制度建设为抓手推进公司经营管理规范运行旅服公司下设四个分公司、七个直属车站经营部和一个高铁配餐中心，所经营的业务为济南局客运站内的商业开发、高铁餐售、大宗商品集采集供和保洁洗涤业务。
作为一个新成立一年多的单位，面临资源优、业务新、风险多等问题，如何紧紧围绕公司经营发展目标，以内控制度建设为抓手，强化事前防范、过程管控和全过程监督，实现了公司资源价值最大化和经营管理健康发展双赢的目标，是公司财务决策与管理研究的一项重要课题。
一、研判经营风险，为内控制度建设提供方向在市场经济蓬勃发展的今天，资源是企业发展的主要因素之一，拥有优质资源就有了得天独厚的发展条件。
如果这些优质资源不按程序和标准进行开发和利用，就容易出现各种经营风险，影响企业健康发展。
为此，从企业内控风险防控角度，认真分析、排查资源风险源点，提高风险防范的意识。
（一）外部商家想方设法追逐公司拥有的资源优势，是公司内控制度建设的外部动力1.车站商业开发成为商家竞争的焦点。
车站商铺招商和大宗商品集采集供是旅服公司主要的经营项目。
招商工作开展初期，商铺招商和大宗商品采购信息发布后，立即吸引了众多商家前来洽谈租赁业务，有限的商铺资源出租和在旅客列车上销售近百种商品的信息，顿时成为上百家客户竞相竞争的目标；一时间，托关系、找熟人、给扣点、送赠品的客户纷至沓来、挤破门槛，这种众多商家“抢商机”的景象让公司感到，资源优势既能带来较大商机，同时又能带来较大的廉政风险与危机。
如何加强风险管控，按制度和流程进行规范操作，把好招商关、用好优势资源，成为摆在公司面前首要的议事决策工作。
2.集采集供项目成为商家竞相追逐的热点。
旅服公司负责局管内35.5对高铁动车餐饮和62对普速旅客列车商品销售，采购商品涉及上百个品类，品种之多、数量之大。
在商家眼里车站就是“顾客最多的超市”，旅客列车就是“移动的商场”。
为了打进铁路客运销售市场，商家们纷纷亮出“绝活”、拿出“杀手锏”，大企业以著名商标和信誉为软实力，以畅销商品为硬实力，想在车站和旅客列车商品供应方面抢占较大份额；食品原材料供应商直接带着新鲜果蔬在招商信息发布会上进行促销宣传、推荐食材；连小商品生产企业都涌进了招商信息会现场，想把上百种旅游商品推荐到列车上销售。
公司在招商信息发布会上既看到大繁荣带来大商机，又看到大商机背后可能隐藏的大风险，同时，也更加坚定了必须从源头把控，将权力放在内控制度的“笼子”的决心。
（二）公司内部管理面临的挑战，是公司强化内控制度建设的内在要求公司成立初，面临着经营业务、人员队伍、市场形势和内部管理等多方面的挑战，没有现成的经验可以借鉴，没有成熟的商业开发和商品集采集供等制度、模式、标准、流程可以遵循，为公司经营管理和内控建设增加了难度。
公司在经营业务开发之初，就要坚定以制度建设为保证，实现规范管理、依法管理的决心和信心，所有的业务要先立标准和流程，在标准和流程的指导下进行。
二、整章建制，为公司经营管理提供坚实保障根据公司经营特点，公司边建章立制，边探索实践，边修改完善，根据经营形势和风险管理需要，从制定规范管理、促进经营发展的细则、办法入手，建立健全一系列管理制度，以制度规范行为，编好内控约束的“笼子”，让权力在制度的控制下运行。
公司结合招商和集采集供招投标工作实际，先后制定了《“三重一大”事项决策实施办法》、《车站商业开发管理办法》、《商品集采集供管理办法》、《物资设备采购及招商管理办法》和《物资设备采购廉政风险防控管理办法》，《济铁旅服公司党风廉政建设责任制实施办法》等一系列制度，2014年又进行了修订和完善，同时新建立了《供应商评价管理指导意见》、《商品评价管理指导意见》、《高铁动车及既有列车新商品试销制度》和《多彩旅程驿站直营店（超市）经营管理指导意见》等制度办法。
上述制度办法的出台，为公司各项业务的开展提供了有力保证。
三、过程管控，让经营管理行为在“阳光”下运行1.加强流程梳理，明晰内控环节在每一项重点工作的推进上，要制定详细的工作流程，为经营管理的运行提供清晰的遵循。
如在集采集供业务的组织实施过程，每一次集采集供项目的实施都要遵循方案制定、项目审批、计划制定、评委组成、项目实施、合同签订等既定的流程运作。
一是方案制定。
在对集采集供大宗商品采购、高铁备品采购等进行公开竞标前，要根据《集采集供管理办法》和《路局招投标实施细则》的规定，制定详细的实施方案和推进计划，必须由公司集采集供领导小组审批后组织实施。
二是严格评委组成。
在商品集采集供招标评委会的组成上，依据商品采购范围、使用单位的不同，公司分别邀请铁路局有关专家、济南、青岛两客运段以及使用单位一线职工为代表参加的谈判评标，每一次评审委员临时组成时间一般仅提前一天通知，评委成员随机组成，最大限度减少投标商家与评委了解和沟通。
三是科学设定评分标准。
根据商品性质和特点不同设定不同的评分标准和权重，对于包装食品，由于供应商对渠道的占领和销售业绩的双重诉求，公司在设定评分标准是“费用、价格、质量”并重，对餐料类和百货类商品，则以注重质量和价格为主。
四是综合评定，现场公布结果。
公司招标结果的确定完全通过评委会决定，根据评委会现场打分结果确定中标商家，现场签订中标意向书，有效减少了外界因素对招投标结果的干扰，树立了旅服公司集采集供工作完全在“公开、公正、公平”的原则下运行的良好形象，广大商家也逐步认识到旅服公司严格按照制度运行的经营特点，是真正的阳光透明。
广大商家因此放弃了以往找关系、拉人情等想法，而是集中精力研究市场、研究竞争对手、研究如何充分利用好铁路的市场资源，因此铁路站车资源价值得到重估，这也是旅服公司能够实现经济效益大幅增长的根本因素。
2.实施“谈”“招”分离，建立分权制约机制在公开招标过程中要实施日常接洽和公开招标不相容原则，即在日常工作中与供应商接触最多、联系较多的分管领导和部门不参与公开招标的评审，招标组织和评审人员则不参与供应商的日常接洽，实行“谈”、“招”分离，实现了不相容职务分离控制的目标，确保了招标程序的公开、公正与公平。
3.强化对评委专家库的建设分项目建立评委专家库，要根据商业开发、集采集供范围、商品不同临时组成由公司领导小组成员、路局有关处室领导、站段及经营方面的专业管理人员组成的评委会，成立由旅服公司纪委、法律顾问组成的监委会。
在招标前由公司负责招标的负责人临时选择参与招标的评委，减少了招标项目的人为干预。
4.实施供应商源头防控机制要对中标供应商实施实地考察的程序，特别是采购量大、金额大、易出现食品安全问题的冷链食品、肉类、奶类等食品企业，由路局卫生监督所、济南客运段、青岛客运段等专家、领导和使用单位到重点的供应商实地考察，确保进入铁路的食品企业实力强、信誉优，安全有保障。
对考察过程中发现的问题提出反馈意见，对个别不符合质量和卫生要求的供应商暂停采购。
同时，公司将源头防控机制纳入与供应商评定机制中，为今后优化供应商结构，提高合同履行质量起到了积极作用。
四、强化监督机制，为公司经营管理保驾护航制定文件、管理办法仅仅是规范运行的基础，在日常的工作中，公司要做到按照既定的制度运行，让经营管理人员做到有章可循、有法可依、有法必依、执法必严，将各项工作按照制度的规定留下运行的轨迹。
公司要在抓经营促发展和促进规范管理上形成了“两手抓、双促进”的氛围，形成上级包下级，分管抓部门，部门抓系统的层层包保、责任到人的内控监管体系。
1.做好事前防控，严格风险源点管控一是根据实际，制定方案。
公司要坚持“预防为主、标本兼治”的工作思路，结合经营活动实际，制定不同的风险防范卡控措施。
在制定商品集采集供、物资设备采购及招商管理等制度办法的基础上，严格履行“招、投标、竞标、评标实施细则”和“竞争性谈判程序”，认真制定商品集采集供实施方案，详细制定推进计划，经公司审批后由集采集供工作小组严格执行。
二是警示谈话。
公司纪委要定期对集采集供工作小组、评委会组成人员进行廉政谈话，对相关风险和廉政要求进行预警或提示。
2.强化监督，严格环节监控。
一是要落实“三公开、一承诺”制度。
公司要聘请一定数量的党风廉政监督员，随时了解各分公司经营活动情况；纪委为全面监督风险卡控制度的落实执行情况，落实了“三公开、一承诺”制度，即：公开纪委办公电话、网址、举报信箱，如有举报立即查处、及时反馈查办信息。
做到过程有控制、监督有渠道，查处有落实。
二是签订廉政协议。
在中标后、签合同之前，纪委还要与商家进行约谈告知公司廉政制度和相关要求，如发现违规行为，一经调查属实，将按照违反合同条约处理，同时终止合同。
与此同时，与商家签订《廉政协议书》，用于约束双方的经营行为。
三是定期开展警示教育。
对党员干部和管理人员必须进行廉政规定的学习教育，组织党员干部观看廉政教育案例片，进一步提高党员干部廉洁自律意识，强化行为准则，从思想深处加强对权力运用的制约和监督，把权力关进制度的“笼子”，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的条件机制，从而彰显制度对权力的约束力。
3.做好事后督察，定期开展廉政座谈会。
公司要坚持做好对商家的事后回访制度，开展供应商廉政座谈会，组织开展“廉政倡议书”活动，了解在合同履行过程中经营管理者是否有违规、违纪现象，倡导风清气正的经营环境，从而确保公司经营活动健康发展。
旅服公司一年多的经营启示说明，内控制度建设工作只有做到事前充分预防、警示，完善制度；事中强化监督，过程监控；事后跟踪督查，源头检查，才能贴紧中心并在公司经营发展和廉政建设中有效发挥作用；只有抓好源头防范，搞好制度卡控，把权力关在制度的“笼子”里，才能确保公司经营管理健康发展。
作者简介王永强，山东济铁旅行服务有限公司总会计师，1978年11月2日，工商管理硕士，会计师，研究方向为财务管理、内部控制建设。
