公司治理与内部控制练习题

公司治理练习题（打印版）一、选择题1. 公司治理的核心是什么？A. 股东利益最大化B. 管理层利益最大化C. 员工福利最大化D. 社会责任最大化2. 以下哪项不是公司治理的基本原则？A. 透明度原则B. 责任原则C. 利益相关者原则D. 利润至上原则3. 独立董事在公司治理中的作用不包括以下哪项？A. 提供独立意见B. 监督管理层C. 参与日常经营决策D. 保护股东利益二、判断题1. 公司治理结构的完善可以提高公司的市场竞争力。

（对/错）2. 股东大会是公司最高权力机构，因此不需要设立董事会。

（对/错）3. 公司治理的目的仅仅是为了保护股东的利益。

（对/错）三、简答题1. 简述公司治理中内部控制的重要性。

2. 描述公司治理中董事会的职责。

3. 说明独立董事在公司治理中的作用。

四、案例分析题某上市公司近年来业绩不佳，股东大会决定进行管理层重组。

在重组过程中，董事会提出聘请外部专家担任独立董事，以增强公司治理的独立性和客观性。

请分析：1. 聘请独立董事对公司治理可能带来的影响。

2. 如何确保独立董事的独立性？3. 独立董事在公司治理中应如何发挥作用？五、论述题论述公司治理中利益相关者理论的重要性及其对公司决策的影响。

参考答案一、选择题1. A2. D3. C二、判断题1. 对2. 错3. 错三、简答题1. 内部控制是公司治理的重要组成部分，它有助于确保公司运营的合规性、财务报告的准确性以及资产的安全。

良好的内部控制可以降低公司运营风险，提高公司信誉，吸引投资者。

2. 董事会的职责包括制定公司战略、监督管理层、保护股东利益、确保公司合规运营等。

3. 独立董事在公司治理中的作用包括提供独立意见、监督管理层、保护小股东利益、提高公司决策的客观性和公正性。

四、案例分析题1. 聘请独立董事可以增强董事会的独立性和客观性，提高公司决策的质量，增强投资者信心，有助于改善公司业绩。

2. 确保独立董事的独立性可以通过设定独立董事的任职条件、限制与公司管理层的关联交易、加强独立董事的培训和教育等措施。

一、单项选择题1. 下列各项违背基本的公司治理原则的是()。

A. 鼓励提升业绩B. 反对建立内部审计部门C. 促进道德和负责任的决策D. 设计董事会的结构以增加价值描述：公司治理基本原则您的答案：B题目分数：10此题得分：10.02. 下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。

A. 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B. 收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C. 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D. 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客描述：内部控制您的答案：A题目分数：10此题得分：10.03. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。

A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定描述：内部控制的概念您的答案：D题目分数：10此题得分：10.04. 内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（）。

A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D. 某项实施成本过高的控制描述：内部监督您的答案：D题目分数：10此题得分：10.05. 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

A. 高级管理层B. 董事会C. 注册会计师D. 内审部门描述：内部控制您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 董事会保留和授权管理层的事项的性质取决于（）。

A. 企业的规模B. 企业的复杂程度C. 企业的所有权结构D. 企业的传统和企业文化描述：董事会保留和授权管理层的事项的性质您的答案：B,D,A,C题目分数：10此题得分：10.07. 在公司治理中存在的代理成本包括以下（）。

A. 代理人员的管理能力较弱B. 股东对管理人员的监督成本C. 代理人利用职务之便损害公司价值D. 使用不称职代理人的机会成本描述：公司治理中的代理成本您的答案：D,C,B题目分数：10此题得分：10.08. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。

南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示：答案文档直接在学生平台提交一、名词解释(每题3分，共18分)1、内部控制（基本规范）答:是由董事会、管理当局和其他职员实施的一个过程,旨在为经营的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循提供合理保证2、全面性原则答:是指内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

3、内部环境答:是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.4、发展战略答：是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与战略规划。

5、常规授权答：又称一般授权，是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。

6、公司治理答：就是基于公司所有权与控制权分离而形成的公司所有者、董事会和高级经理人员及公司利益相关者之间的一种权力和利益分配与制衡关系的制度安排。

二、简答题（每题5分，共15分）1、简述公司治理产生的动因。

答:经理人的高薪引起了股东和社会的不满；机构投资者兴起与股东参与意识提高；敌意收购(hostile buyouts）对利益相关者的损害；公司丑闻案件是引发各国公司治理改革的直接动力；投资者投资对象的选择;转轨经济国家存在的“内部人控制".2、企业如何制定发展战略?应考虑哪些因素？答:企业战略是指企业根据环境的变化，本身的资源和实力选择适合的经营领域和产品,形成自己的核心竞争力，并通过差异化在竞争中取胜，随着世界经济全球化和一体化进程的加快和随之而来的国际竞争的加剧,对企业战略的要求愈来愈高.3、什么是“三重一大”，有什么要求？答：“三重一大”是指重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用。

（一）重大决策包括：1、司法行政事业发展规划、年度工作计划、工作部署、改革方案等重要问题；2、司法行政机构改革、人事制度改革、党风廉政建设、安全稳定、表彰奖惩等重要问题；3、司法行政机关行政管理过程中对人、财、物所作出的宏观管理上的重要决策、决定;4、上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项。

1.企业应当定期召开财务分析会，全面分析企业经营状况和存在的问题，那么在财务分析利用工作中发挥主导作用的是（D ）A.董事长B.总经理C.财务部负责人D.总会计师或分管财务工作的负责人2.下列不属于预算执行阶段的环节是（A ）A.预算下达B.预算指标分解和责任落实C.预算分析D.预算调整3.下列属于企业内部信息的是（D ）A.科技进步B.社会文化信息C.经济形势信息D.技术创新信息4.下列属于企业外部信息的是（C ）A.财务信息B.生产经营信息C.经济形势信息D.技术创新信息5.下列不属于舞弊三角形影响因素的是（D）A.压力B.机会C.借口D.需要6.内部报告指标体系的设计应该和（A ）相结合A.全面预算管理B.发展战略C.经营战略D.财务管理7.为了保证信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的问题功能是（B）A.信息汇兑功能B.信息共享功能C.信息分析功能D.操作日志功能8.系统开发验收测试的主体是（A ）A.独立开发机构的专业机构B.开发商C.合作单位D.合作开发商9.为了对于为实现单个或整体控制的目标而设计与运行的控制，不存在重大缺陷的情形，应当认定企业针对这些整体控制目标的内部控制是（A ）A.有效的B.无效的C.无差错的D.有差错的10.下列机构中应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（B ）A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理办公室11.注册会计师应当对（D ）的有效性发表审计意见A.全面内部控制B.公司层面内部控制C.业务层面内部控制D.财务报告12.企业拒绝与不守信用的厂商进行业务往来属于（A ）A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受13.对于企业经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控制属于（D ）A.原因控制B.过程控制C.结果控制D.一般控制14.直接作用于企业生产经营业务活动的具体措施属于（B ）A.一般控制B.应用控制C.主导性控制D.补偿性控制15.为了实现某项控制目标而首先实施的控制是（C ）A.一般控制B.应用控制C.主导性控制D.补偿性控制16.未及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错误机会的能力所进行的各项控制属于发现性控制17.下列选项中对需求部门提出的采购需求进行审核的是（C ）A.需求部门B.财务部门C.具有请购权的部门D.总经理18.销售的控制特点不包括（C ）A.加强市场调查B.完善销售记录C.加强坏账管理D.完善顾客服务19.企业应当建立逾期应收账款催收制度（D ）负责应收账款催收A.销售部门B.会计部门C.仓库部门D.信用管理部门20.企业购入或者以支付土地出让金的方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（D ）A.政府的批准B.已经缴纳土地使用税证明C.发票D.土地使用权有效证明21.企业在与其他单位合作进行研究的应当对合作单位进行（A ）A.尽职调查B.可行性研究C. 人员交流D.资源分析22.工程项目经验收合格后，应该及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应编制（C ）A.竣工决算B.竣工结算C.交付使用手续清单D.竣工决算审计报告23.担保集团应该建立（B）对于抵押和质押的物品详细记录担保对象、担保金额、担保期限A.担保事项明细账B.担保事项台账C.担保事项登记簿D.担保事项总账24.重大业务外包方案应该报交审批，审批人是（D ）A.分管副总B.总经理C.董事会D.董事会或公共决策机构25.企业编制财务报告应该重点关注会计政策和（D ）A.会计计量B.会计准则C.会计方法D.会计估计26.属于企业控制类手段的有（BC ）A.组织架构B.合同管理C.全面预算D.社会责任27.组织架构风险包括哪两方面（AB ）A.治理结构的风险B.组织机构的风险C.缺乏执行力的风险D.机构形同虚设的风险28.企业文化表现形式分为四个层次，下列哪一项属于指导地位、核心地位的是（A ）A.精神文化B.制度文化C.行为D.物质29.在COSO内部控制框架中，属于其他外部因素根基的是（内部控制环境）30.下列内部环境因素中起到保障性作用的是（D ）A.企业文化B.内部审计C.人力资源D.公司治理结构31.批准公司发展战略的内部机构是（D ）A.总经理办公室B.战略委员会C.董事长D.股东大会32.企业发生重大安全事故，应当及时启动（ C ）A.快速反应机制B.危险警报C.应急预案D.应急演练33.下列属于企业应识别的外部风险因素的是（C ）A.人力资源因素B.自主创新因素C.科学技术因素D.安全环保因素34.下列属于内部风险因素的是（C ）A.经济因素B.社会因素C.自主创新因素D.自然环境因素35.由一些专业人员设计好风险标准的表格或问卷，上面全面罗列了一个企业可能面临的风险，是指（B ）A.流程图分析法B.风险清单法C.现场调查法D.事件树分析法35.利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角度去分析事故形成的过程，这个方法称为（事件树分析法）36.企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的活动，以避免和减轻损失的策略是（A ）A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受37.企业在权衡成本效益之后准备采用适当的控制措施降低风险或减轻损失，将风险控制在风险程度之内的策略是（B ）A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受38.德日经营模式的优势是（C ）A.实现了资本市场的优化配置B.经营者激励约束双重化C.股权结构能有效监控公司的生产经营活动D.有利于管理者和所有者沟通协调39.公司治理模式按利益导向分类包括（ABC ）A.股东治理模式B.利益相关者治理模式C.利益相关者主次治理模式D.家庭治理模式40.下列属于双层董事会模式的有（BC ）A.英美B.德国C.日本D.专门委员会模式41.英美治理模式主要特点内容有（ABCD ）A.形势上的股东大会B.独特的董事会设计C.高度分散且流动的股权结构D.以直接融资为主42.首先提出内部控制合理保证观的是（C ）A.制度阶段B.制度分野阶段C.结构阶段D.整体框架阶段43.首先提出内部控制过程观的是（D ）A.制度阶段B.制度分野阶段C.结构阶段D.整体框架阶段44.如何理解内部控制是目标的合理性保证（ABD ）A.内部控制存在固有的局限性B.内部控制能够合理规避防范措施C.内部控制能实现零容忍D.控制目标与组织目标是一致的45.下列具有强制要求的是（D ）A.企业内部控制应用指引B.企业内部控制审计指引C.企业内部控制评价指引D.企业内部控制基本规范46.内部控制应贯彻决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各项业务和事项，属于下列哪一个原则？（A ）A.全面性B.重要性C.制衡性D.适应性47.我们通常所说的“三重一大”指的是：重大决策、重大事项、重大人事任命、大额资金支付业务48.下列属于经理人一般事物管理权的有（AB ）A.拟定公司职工的工资、福利、奖惩、决定职工的聘用B.提议召开董事会临时会议C.提议召开股东大会D.提议召开监事会会议49.下列属于监事监督权的有（ABC ）A.业务执行监督权B.公司会计审核权C.董事会停止违法行为的请求权D.股东停止违法行为的请求权50.下列属于监事会权限的有（ABD ）A.检查公司财务并要求执行公司业务的董事和经理报告业务情况B.对董事、经理和其它高管执行公司职务时违法行为进行监督C.指定公司的基本管理制度D.列席董事会会议51.下列属于薪酬管理委员会权限的有（ABC ）A.对监事的基本工资、奖金和股权的激励提案B.对董事的工资、奖金和股权的激励提案权C.对经理和高管的基本工资、奖金和股权的激励提案权D.对重大关联交易的审核权52.下列属于战略发展委员会权限的有（ABC ）A.对公司长期发展战略进行研究并提出建议B.对公司章程规定需经过董事会批准的重大投资方案进行研究并提出建议C.对公司章程规定需经过董事会批准的重大资本运作，资本经营项目研究并提出建议D.推荐并聘任会计师事务所53.集中分散型股权结构是指（ B ）A.股权高度分散B.股权高度集中C.公司没有大股东D.股权比较集中54.企业融资渠道可分为（AB ）A.股权融资B.债权融资C.内源融资D.外源融资55.下列属于股权自益权的有（ABCD ）A.股利分配请求权B.股份转让继承权C.股份购买请求权D.剩余财产索取权56.属于股权共益权的有（ABCD ）A.股东大会出席权B.重大事项表决权和审批权C.查阅公司各种文件报表的权利D.选举权和被选举权57.MM理论认为（A ）A.考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值越大B.决定企业价值高低的关键因素是企业净营业收益C.企业资本结构会影响经理人的工作水平和其他行为D.企业的筹资存在优先顺序58.下列属于董事会普通事项的有（ A ）A.听取公司经理的工作汇报并检查他们的工作B.审批公司的年度财务预算、决算C.审批公司的利润分配方案和亏损弥补方案D.对公司增加或减少注册资本作出决议59.董事的业务执行权是指（A ）A.对重大问题有具体的业务执行权B.出席董事会并对决议事项投票的权限C.代表公司的权限D.请求公司偿还债务的权限60.下列属于股东大会的权限（ABCD ）A.决定公司的经营方针和投资计划B.选举更换由非职工代表的董事、监事C.决定有关董事、监事的报酬D.审批董事会报告61.下列董事会普通事项的有（ABCD ）A.负责召齐股东大会，并向大会报告工作B.执行股东大会决议C.决定公司的经营计划和投资方案D.制定公司年度财务预算、决算62.下列属于董事会特别事项的有（ABCD ）A.董事会连任、卸任和报酬B.聘任或解聘公司经理、董事会秘书C.根据经理的提名聘任或解聘财务负责人D.修改公司章程案例：请问或法院的判决结果是否会如王某所愿，为什么？某市一家从事钢铁制造业的股份有限公司，按照公司法的要求建立了董事会，监事会，股东大会，并且在2013年组建监事会时从内部员工中选择了一名职工监事，其他的监事由公司董长和副董事长兼任,共4名监事。

（一）单选题261.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的（A）。

A.过程B.活动C.工作D.任务2.我国颁布的《企业内部控制基本规范》是财政部会同（B）五部委制定的。

A.证监会、审计署、银监会和国资委B.证监会、审计署、银监会和保监会C.证监会、审计署、工商总局和税务总局D.证监会、审计署、司法部和监察部3.企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和（A）内部控制制度设计。

A.业务层面B.基础层面C.具体层面D.经营层面4.企业内部控制评价是指企业（C）或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

A.监事会B.经理层C.董事会D.审计部5.授权审批控制可细分为（A）。

A.授权控制和审批控制B.常规授权和特别授权C.集权控制和分权控制D.一般控制和重要控制6.不相容职务分离的核心是(C)。

A.发生错误B.分离控制C.内部牵制D.出现舞弊7.对于同一经济业务允许采用多种会计处理方法的，企业应根据发展战略、经营管理和内部控制的要求，在会计准则的框架范围内制定适合本企业的（C）。

A.会计制度B.会计方法C.会计政策D.会计规则8.全面预算控制是指企业通过实施全面预算管理制度,建立以预算为标准的经营活动管理控制系统,实现企业经营活动、投资活动、（A）的全面控制和管理。

A.财务活动B.业务活动C.资金活动D.生产活动9.建立健全全面预算管理的组织体系,包括成立预算决策机构、（D）和执行机构。

A.控制机构B.核算机构C.监督机构D.日常管理机构10.全面预算控制流程包括预算编制、（C）和预算考评三个基本环节。

A.预算控制B.预算分析C.预算执行D.预算报告11.发展战略是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的（B）。

A.战略目标和经营计划B.长远发展目标与战略规划C.发展目标和实施步骤D.战略规划和经营目标12.企业在内部机构设计过程中，应当体现（B），并根据相关的风险评估结果设立内部牵制机制。

一、名词解释1、我国内部控制概念内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

2、ERM框架ERM框架是一个受企业董事会、管理层和其他人士影响的过程，运用于制定战略之中，并且贯穿整个企业，用以识别可能影响该企业的潜在事项，并且将风险控制在风险偏好的范围之内，为达到实体目标提供合理的保证。

3、企业风险管理框架与内部控制框架的联系与区别（P146）ERM框架是在COSO1992的基础上,结合Sarbanes-Oxley Act在报告方面的要求,进行扩展研究得到的。

普华永道的项目参与者认为,新报告中有60%的内容得益于COSO1992 所做的工作。

内部控制是企业风险管理必不可少的一部分①ERM框架新增一个观念:风险组合观（Portfolio View of Risk）一个目标:战略目标两个概念:风险偏好和风险容忍度三个要素:目标制定、事项识别和风险反应②ERM框架要求企业设立一个新的部门：风险管理部4、新版ERM框架的五要和23个原则5、内部控制的原则建立和实施各种内部控制应遵循的具有普遍性和指向性的法则①全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

②重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

③制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

④适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

⑤成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

6、内部控制的要素①内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

②风险评估。

是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

【法律法规】第二章第一节公司治理、内部控制与合规管理试题及答案您的姓名：［填空题］*1.下列关于证券公司股东的相关法律规定的说法中，错误的是（）。

［单选题］*A.证券公司股东的人员在证券公司兼职的，应该遵守相关的法律法规B.证券公司的股东与证券公司之间不得发生关联交易（正确答案）C.证券公司的股东与证券公司在业务、机构、资产、财务、办公场所等方面应严格分开D.证券公司的控股股东不得与其控制的证券公司发生业务竞争答案解析：8项，证券公司的股东、实际控制人及其关联方与证券公司的关联交易不得损害证券公司及其客户的合法权益。

证券公司章程应当对重大关联交易及其披露和表决程序作出规定。

2.下列关于证券公司治理的说法中，错误的是（）。

［单选题］*A.证券公司章程应当对重大关联交易及其披露和表决程序作出规定B.证券公司实际控制人可以直接干预证券公司的经营管理活动（正确答案）C.证券公司可以在法规允许的范围内控股其他证券公司D.证券公司与其股东应当在业务、机构、资产等方面严格分离答案解析：8项，证券公司的控股股东不得超越股东（大）会、董事会任免证券公司的董事、监事和高级管理人员。

证券公司的股东、实际控制人不得违反法律、行政法规和公司章程的规定干预证券公司的经营管理活动。

3.证券公司总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向（）负责。

［2017年6月真题］［单选题］*A.证券监督管理部门B.股东会C.监事会D.董事会（正确答案）答案解析：证券公司设总经理的，总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责。

证券公司设立管理委员会、执行委员会等机构行使总经理职权的，应当在公司章程中明确其名称、组成、职责和议事规则，其组成人员应当向住所地中国证监会派出机构备案。

4.下列关于董事与董事会会议决议事项的说法中，错误的是（）。

［单选题］*A.所涉及的企业有关联关系的，董事不得对该项决议行使表决权B.所涉及的企业有关联关系的，董事不得代理其他董事行使表决权C.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议D.董事会会议应有2/3的董事出席方可举行（正确答案）答案解析：证券公司董事会、董事长应当在法定权限范围内行使职权，不得越权干预经理层的经营管理活动。

公司治理与内部控制考试试题第三部分公司治理与内部操纵（240题）一、单选题1、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人许多于( B ) 人等。

A、100B、500C、1000D、2002、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的（B）。

A、1%B、2%C、3%D、5%4、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构的社员（股东）应以( A )入股，不得以实物资产等形式作价入股。

A、货币资金B、有价证券C、债权D、实物资产5、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构应按股金来源和归属设置自然人股和法人股两种股权。

农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分不设定资格股和 ( B )。

A、原始股B、投资股6、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构社员（股东）股金每股人民币1元。

县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般许多于( A )股。

A、10000B、100000C、5000D、10007、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的（ A ）。

A、自有资金B、借入资金C、债权D、固定资产11、农村信用社的社员经本社（ D ）同意后，能够转让。

A、内勤副主任B、主管会计C、理事长D、理事会8、（ D ）是银行风险治理的最高决策机构。

A、高级治理层B、监事会C、董（理）事长D、董（理）事会9、风险治理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的（ A ）。

A、激励约束机制B、监督机制C、分配机制D、10、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的（B）和问责制。

A、制度制C、执行制D、考核制11、公司的经营范围由规定，并依法登记。

A、登记机构B、治理机构C、公司章程D、董事长12、召开股东会会议，应当于会议召开（B）前通知全体股东；然而，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。