内部审计调研报告

公司内部审计报告

内控文本名称 公司内部审计报告 编 号

各位股东代表：

年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南，客观、公正、认真地进行审计，完成了董事会下达的审计任务。

一、年度内部审计计划的制订

年初，公司审计监察部根据公司的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。 年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。

审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开，且公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合。

在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告，审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。

二、年度审计计划的主要内容

1. 年度内部审计、 年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。

2.对 年度公司自建工程项目及各事业部外挂与分包工程的专项审计。

3.年度的日常抽查审计工作。

（1）物料采购审计。

（2）固定资产的审计。

（3）应收账款的审计。

（4）差旅费的审计。

三、年度审计计划存在的主要问题及原因

1.物料采购审计

供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。

2.固定资产的审计

固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在××项目、××项目、××项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。

3.应收账款的审计

与 年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降 %，主要原因是公司在 年度采取了有效措施，指定专人负责督促账款的回收，加速了资金回笼。

审计调研报告范⽂（精选5篇）

在经济发展迅速的今天，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要注意涵盖报告的

基本要素。为了让您不再为写报告头疼，下⾯是⼩编为⼤家整理的审计调研报告范⽂（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到⼤家。

审计调研报告1

⾃⼈民银⾏内审机构成⽴以来，通过开展多种形式的审计活动，促进了⼈民银⾏强化内部管理、规

范业务操作。但近年来，⼈民银⾏对内审⼯作提出了更新、更⾼的要求，如何充分发挥内审监督作⽤，

已成为当务之急。

⼀、制约内审监督作⽤发挥的因素

(⼀)内审管理体制缺乏“三性”

1.内审⼯作未显权威性。⼈⾏内审机构作为职能部门，在实施同级监督过程中存在不少难度，其原

因在于内审⼯作缺乏权威性。⼀些部门对内审职责、性质、⽬的认识存在偏差，错误认为“⼯作质量有

主管部门管，违纪问题有纪检部门查，内审是‘挑⽑病、坏政绩’的多余部门”，在审计时则表现为消极应

付，缺乏配合。

2.内审⼯作缺少独⽴性。作为⼈⾏职能部门，在本⾏直接领导之下，其审计规模、内容和⼯作时间

就难免不受⼲扰。同时，在内审问题反映上，也存在避重就轻、有选择地上报问题的情况。有的基层⼈

⾏甚⾄把内审机构作为对付上级⾏审计检查的⼯具，内审职能作⽤也因此偏离了“正题”。

3.内审⼯作不备超脱性。按照现⾏的内审管理体制，内审⼈员作为本⾏⼯作⼈员，其提拨、使⽤、

评先、福利等各种切⾝利益都在本⾏范围之内，内审⼈员开展的各项审计活动受到本单位的制约。在具

体实施审计时，内审⼈员往往会顾及⼈际关系和切⾝利益⽽“⼼软”，审⽽不深，查⽽不全，处⽽不⼒。

(⼆)内审监督⽅式和⼿段“过时”

⼈⾏审计效果往往会因间隔时间长、当事⼈变动、资料不全⽽不尽⼈意。现场审计⽅式虽然也能发

现问题，但⽆法实施事前、事中、事后全过程的审计监督。同时受审计⼈员、时间、成本的限制，审计

时内审⼈员不能全⾯详细进⾏检查。为此，审计质量和效果难以保证，审计作⽤未能尽现。内审技术现

内部审计报告格式

2010-11-01 14:56

内部审计报告格式

内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。

集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。

从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。

内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。

而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。

审 计 报 告

**审字（2005）第1号

根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；

第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；

第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。

现将审计情况报告如下。