公司预算编制管理流程

公司全面预算管理制度范本一、概述为了提高公司财务管理水平，确保公司经营活动的有序进行，特制定本全面预算管理制度。

该制度旨在规范预算编制、执行和控制等各个环节，确保公司实现财务目标和利润最大化。

二、预算编制1. 预算编制的原则a. 确定目标和策略：制定目标和策略是预算编制的首要原则，预算编制必须与公司整体战略目标保持一致。

b. 全面覆盖：预算编制必须覆盖公司的各个经营部门和功能区域，确保全面考虑各方面的影响。

c. 可比性：预算编制必须具备可比性，方便不同部门间的对比和评估。

d. 灵活性：预算编制必须具备一定的灵活性，以适应市场环境的变化和经营策略的调整。

2. 预算编制的步骤a. 收集资料：收集历史数据、市场信息和公司内外部环境等相关资料，为预算编制提供依据。

b. 制定预测：根据收集到的资料和市场走势，预测未来一定时期内的经营状况，包括销售额、成本、利润等。

c. 制定预算目标和指标：根据公司整体战略目标和预测结果，制定预算目标和指标。

d. 编制预算表格：根据预算目标和指标，编制预算表格，具体列举各项预算项目和金额。

e. 评估和调整：对编制好的预算表格进行评估和调整，确保符合公司的整体利益和目标。

三、预算执行1. 预算执行的责任a. 各部门负责人：各部门负责人是预算执行的主要责任人，必须严格按照预算要求进行经营管理，确保预算的有效执行。

b. 财务部门：财务部门负责监督和核对预算执行的情况，对不符合预算要求的部门提出相关建议和改进措施。

2. 预算执行的控制措施a. 预算监控：财务部门定期对各部门的实际支出与预算进行对比和监控，及时发现和纠正偏差。

b. 支出审批制度：设立严格的支出审批制度，确保资金使用符合预算要求。

c. 奖惩机制：建立奖惩机制，对严格执行预算的部门给予奖励，对预算执行差的部门进行惩处，并提出改进意见。

四、预算控制1. 预算控制的方法a. 预算控制指标：设立适当的预算控制指标，如资金使用效率、销售利润率等，对各部门进行绩效评估。

企业预算管理四个步骤企业预算管理四个步骤企业全面预算管理关键是如何建立全面预算管理体系，建立这样的体系应分四步骤，则：确定预算的组织架构、建立全面预算管理指标体系、建立全面预算指标产生的模型体系、建立全面预算管理的程序体系。

预算的组织架构管理对一企业来说，本来就是一张网，这张网要网位企业的方方面面的东西，包括产、供、销，人、才、物、信息、技术，将企业的一切活动都置于管理机构和人员的控制之下，成立管理机构、设置管理岗位是一切管理工作的起点。

企业预算管理是企业管理系统一部分，和其他管理一样，第一步是要解决的问题是管理的组织架构问题，设立预算机构、挑选预算管理人员、设置管理岗位是企业进行预算管理工作的起点，架构不到位，责职不明，预算管理就会成为空中楼角，最终可能成为一场没有效果的数字游戏。

企业预算包括业务预算、投资预算和财务预算三个部要部分，涵盖了企业方方面面可以用数字来计量的一切工作，要做好这项工作，不是随便组织几个人能完成的，必须成立一个机构来完成，这个机构就是企业的预算组织架构，通常叫企业预算管理委员会，该委员会主要负责企业预算方针的制定、预算编制、预算执行监督与检查、预算调整、考评与奖惩等工作。

企业预算员会一般由企业最高行政负责人寄头，吸收企业方方面面的人员参加，包括各业务分管领导，则各级副总，主要业务部门负责人，则相关业务部门领导，根据企业规模的大小，预算管理委员会下设预算领导小组、预算编制组、内部仲裁组、内部审计组和考核评价组，从而形成一个结构多元化的预算管理组织体系，当然有些企业可能规模较小，参与预算的人员不多，但这几项职能不能少，至少应当指定各项工作的具体负责人员。

企业预算委员会各组职能主要是：预算领导小组主要负责预算政策的审定、市场信息的收集与反馈、价格政策的制定与协调、实物技术标准的审定、预算调整与修改的批准等重要事项，以保证预算管理的权威性和与企业战略的相符性;预算编制组负责预算的编制、预算执行结果的核算、调整、汇总等工作;内部仲裁组负责各个部门之间的协调以及分部利益和整体利益的协调，减少或消除矛盾，营造一种公正、和谐的氛围;内部审计组负责对预算管理过程中资料的真实性、完整性、科学性进行鉴定，同时对各预算单位编制的预算方案和预算执行情况报告进行审计;考核评价组负责按预算指标考核各单位，负责贯彻奖惩制度。

预算编制与执行管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的财务管理，确保预算的透亮、公正和有效执行，提高企业经济效益。

依据《公司法》等相关法律法规，订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于我公司各部门、各子公司的预算编制与执行管理。

第三条定义1.预算：是指企业在肯定时期内，依据业务计划和经营目标，依照既定法定程序编制的收入、支出和资金使用计划。

2.预算编制：是指依据企业经营目标和业务计划，订立出收入、支出和资金使用的计划过程。

3.预算执行：是指依照编制的预算计划进行资金的支出和收入的进展情况。

第二章预算编制管理第四条预算编制目标1.确保预算编制与企业发展战略、经营目标相全都。

2.规范预算编制的流程和方法，确保预算的准确性和合理性。

3.加强部门间的沟通协作，协调各部门预算编制。

第五条预算编制程序1.企业部门在订立年度经营计划时，同时进行预算编制。

2.预算编制工作由财务部门负责，协调各部门的预算编制工作。

3.部门经理供应相关数据和资料，财务部门进行预算编制。

4.预算编制应采用科学合理的方法，结合历史数据、市场情况、经济环境等因素进行分析和猜测。

第六条预算编制要求1.预算编制应充分考虑企业的发展目标和市场环境。

2.进行收入预算时，应综合考虑销售情况、市场变动、竞争对手等因素。

3.进行支出预算时，应考虑生产本钱、营销费用、研发投入等因素。

4.预算编制应遵从公平、公正、公开的原则，各部门应依靠科学和理性的方法进行编制。

第七条预算编制的责任分工1.财务部门负责协调预算编制工作，供应相关引导和培训。

2.各部门经理负责供应所属部门的预算编制数据和资料。

3.预算编制人员应具备肯定的财务分析和猜测本领。

第八条预算编制的审核和审批1.预算编制完成后，由财务部门进行初步审核，确保预算的合理性和准确性。

2.经过初步审核后，由企业领导层进行审批。

审批应考虑企业发展目标和可行性。

第九条预算编制的修订和调整1.假如在预算执行过程中，发现预算存在严重偏差或需调整的情况，需要及时修订和调整预算计划。

通知公司年度财务预算编制安排尊敬的各位部门负责人及员工：为了更好地规划和管理公司的财务资源，确保公司的稳健发展，现将年度财务预算编制安排通知如下：一、编制目的年度财务预算是公司财务管理的重要组成部分，旨在通过对公司未来一年的收入、支出、投资等方面进行合理规划和安排，为公司的经营决策提供依据，实现财务目标的达成。

二、编制原则合理性原则：预算数额应当合理、可行，符合公司整体发展战略和经营计划。

科学性原则：预算编制应当科学、严谨，数据来源准确可靠。

灵活性原则：预算应当具有一定的灵活性和调整性，能够适应市场环境变化。

约束性原则：预算数额具有约束力，各部门应当严格执行，不得随意调整。

三、编制流程制定编制计划：确定编制时间表、责任人及各部门参与预算编制的具体安排。

收集信息资料：各部门根据要求提供相关数据和信息，包括历史财务数据、市场趋势、经营计划等。

编制初步预算：各部门根据自身业务情况和市场环境编制初步预算，并提交给财务部门进行审核。

汇总审核：财务部门对各部门提交的初步预算进行汇总审核，确保数据准确性和合理性。

修订完善：根据汇总审核结果，各部门对自身预算进行修订完善，并重新提交给财务部门。

最终确认：财务部门对修订后的各部门预算进行最终确认，并形成公司整体年度财务预算。

四、注意事项各部门在编制预算过程中应当严格按照要求提交相关数据和信息，确保数据真实可靠。

预算编制过程中如遇到问题或困难应及时与财务部门沟通协商，共同解决。

预算数额具有约束力，各部门应当严格执行，不得私自调整或超支。

希望各位部门负责人和员工能够充分重视年度财务预算的编制工作，积极配合，确保预算编制工作顺利进行。

谨此通知，请按照以上安排积极行动。

特此通知。

公司财务部日期：XXXX年XX月XX日。

全面预算基本业务流程企业全面预算业务的基本流程一般包括预算编制、预算执行和预算考核3个阶段。

其中，预算编制阶段包括预算编制、预算审批、预算下达等具体环节；预算执行阶段涉及预算指标分解和责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整等具体环节。

这些业务环节相互关联、相互作用、相互衔接，并周而复始地循环，从而实现对企业全面经济活动的控制。

图2列示了各类企业全面预算的基本业务流程。

如前所述，全面预算是企业加强内部控制、实现发展战略的重要工具和手段，但同时也是企业内部控制的对象。

企业应当参照图2的基本流程，结合自身情况及管理要求，制定具体的全面预算业务流程。

预算流程主要业务风险及控制措施（一）预算编制预算编制是企业实施全面预算管理的起点。

预算编制环节的主要风险是：第一，预算编制以财务部门为主，业务部门参与度较低，可能导致预算编制不合理，预算管理责、权、利不匹配；预算编制范围和项目不全面，各个预算之间缺乏整合，可能导致全面预算难以形成。

第二，预算编制所依据的相关信息不足，可能导致预算目标与战略规划、经营计划、市场环境、企业实际等相脱离；预算编制基础数据不足，可能导致预算编制准确率降低。

第三，预算编制程序不规范，横向、纵向信息沟通不畅，可能导致预算目标缺乏准确性、合理性和可行性。

第四，预算编制方法选择不当，或强调采用单一的方法，可能导致预算目标缺乏科学性和可行性。

第五，预算目标及指标体系设计不完整、不合理、不科学，可能导致预算管理在实现发展战略和经营目标、促进绩效考评等方面的功能难以有效发挥。

第六，编制预算的时间太早或太晚，可能导致预算准确性不高，或影响预算的执行。

主要控制措施：第一，全面性控制。

一是明确企业各个部门、单位的预算编制责任，使企业各个部门、单位的业务活动全部纳入预算管理；二是将企业经营、投资、财务等各项经济活动的各个方面、各个环节都纳入预算编制范围，形成由经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。

第四章管理制度
预算编制( P5-Z4-1 )
一、目的
本管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规范，以规范预算编制作业程序。

二、范围
本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定，适用于各职能部门公司年度预算及季度滚动预算编制过程。

三、相关程序管理文件
•项目投资管理（P7-Z4-1）
•预算执行与考核程序（P5-Z4-2）
四、业务流程
1、年度预算编制程序（编制第一年）
2、季度滚动预算编制
3、年度预算编制（编制第2年及以后）
4、预算的调整
五、单据及报告
公司发展战略
部门预算目标纲要
整体年度预算和分部门年度预算季度分月预算及季度预算。

公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。

为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。

二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。

2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。

3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。

4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。

5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。

6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。

三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。

2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。

3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。

5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。

6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。

7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。

8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。

四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。

2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。

3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。

五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。

预算编制流程6步在公司经营中，编制预算是一项重要的管理工作，规定预算也是公司管理活动重要的一部分，它是决策者做出决策的重要依据，有助于公司管理者了解经营状况，预测未来发展的趋势，从而更加高效地实现营运目标。

预算编制流程一般由以下6个步骤组成。

第一步：明确目标。

明确公司的预算编制目标是编制预算的第一步，在这一步，公司管理者要明确自己要达到的预算目标是什么，这些目标直接关系到公司收入和利润。

公司管理者要明确可操作性的目标，同时也应该根据市场形势和公司自身发展情况，设定切实可行的预算目标。

第二步：制定编制计划。

制定编制计划是编制预算的第二步，在制定计划的过程中，要明确预算编制的任务，包括预算编制的主要内容、时间，以及相关责任等。

第三步：收集有关资料。

收集有关资料也是预算编制的重要部分。

要收集预算范围内特定部门、项目或科目相关的资料，如费用、收入、资产和负债等，以供编制核算、分析和评估。

第四步：精确核算。

核算是编制预算的重要环节。

要根据收集的相关资料进行核算和调整，精确地确定各项支出、收入、资产及负债的数量，控制预算未来在各项基数上不会出现重大方向性偏差。

第五步：分析评估。

分析评估是编制预算的一个重要环节，要建立预算模型，分析预算范围内各项的财务支出、收入及资产负债等，以及公司的财务活动，并以此来评估公司未来的收入和利润的变化。

第六步：审核完善。

审核完善是编制预算的最后一步，审核完善要根据评估的结果，分析预算的合理性，进行检查和改进，并编写预算文件，以便公司运作中时时参考。

以上就是预算编制流程的6个步骤。

公司经营过程中，编制预算是一项重要的管理工作，它能够帮助公司更好地制定财务策略，更加有效地实现收入和利润的最大化，同时也有利于公司的发展和改善。

因此，编制预算时要按照上述6个步骤进行，使预算编制的有效性和准确性获得最大保证。

一套完整详细的公司财务流程公司财务流程是指为了保证财务管理的规范性和有效性，按照一定的程序和方法进行财务活动的一系列步骤和流程。

下面是一个完整详细的公司财务流程。

1.预算编制：公司财务流程的第一步是预算编制。

在每个财年开始前，公司设立预算部门负责制定全年预算。

预算包括收入预算和支出预算。

预算的制定需要参考历史数据、市场分析和经济指标等，经过多轮讨论和审批后最终形成。

2.日常会计事务处理：公司日常会计事务处理是财务流程的核心环节，包括收入核算、支出核算、记账、损益计算等。

核算工作由财务人员根据相关凭证进行，确保凭证的准确性和完整性。

3.会计报表编制：每个财务期末，公司需要编制会计报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

会计报表需要根据核算数据进行汇总和整理，确保报表的准确性和及时性。

4.财务分析：公司财务流程中的财务分析环节是对会计报表的进一步分析和解读。

财务人员利用财务指标和比率对公司的财务状况和经营状况进行评估，并提供决策支持。

5.审计和盈余分配：公司需要对财务报表进行内部审计和外部审计，确保会计准则的合规性和信息的可靠性。

审计完成后，公司管理层需要根据盈余分配政策对经审计的净利润进行分配，如用于发放红利、留作未分配利润或用于再投资等。

6.税务申报和缴纳：公司需要按照国家税收法规，及时申报和缴纳各类税款和社会保险费。

财务人员负责编制税务申报表和支付凭证，并确保按时申报和缴纳相关款项。

7.财务管理和控制：公司财务流程的最后一步是财务管理和控制。

公司设置内部控制部门，负责制定和执行财务管理和风险控制的政策和程序。

同时，进行定期的财务复核和内部审计，及时发现和解决问题。

总之，一个完整详细的公司财务流程包含预算编制、日常会计事务处理、会计报表编制、财务分析、审计和盈余分配、税务申报和缴纳以及财务管理和控制等环节。

这些流程有助于保证财务管理的规范性和有效性，为公司的经营决策和持续发展提供支持。

1.确定战略目标：首先，高层管理人员需要确定公司的战略目标。

这些目标应该与公司的愿景、使命和价值观相一致，并能够引导公司的发展方向。

这个阶段需要对市场、竞争环境、行业趋势等进行分析，以便制定出符合公司战略目标的具体计划。

2.制定短期目标：在确定了战略目标之后，公司需要制定短期目标。

短期目标通常是一年或一季度内实现的具体目标，它们应该是可量化的，具有明确的时间表和指标。

这些目标通常包括销售目标、市场份额目标、利润目标等，同时还应该考虑到公司的资源和能力。

3.拟定行动计划：根据短期目标，公司需要拟定具体的行动计划。

行动计划包括确定需要采取的具体措施、分配资源、确定责任人等。

行动计划应该与公司的战略目标相一致，并具有可操作性和切实可行性。

4.分配资源：为了实施行动计划，公司需要合理分配资源。

这包括人力资源、物质资源、财务资源等。

公司应该根据各项行动计划的重要性和优先级，合理分配资源，确保各项计划的顺利实施。

5.制定预算：在分配资源之后，公司需要制定年度预算。

预算是实现短期目标的经济计划，它包括各项费用、收入、投资等的预计，并对公司的财务状况进行估算。

制定预算需要充分考虑公司的财务状况、市场环境等因素，并确保预算与目标的一致性。

6.沟通与协调：制定好年度计划之后，公司需要向各级员工进行沟通和协调。

这包括向员工介绍公司的战略目标、短期目标和行动计划，并明确各个部门、岗位的责任和目标。

沟通与协调是确保全员理解和支持年度计划的重要环节。

7.监测和评估：一旦年度计划开始执行，公司需要进行监测和评估。

这包括对各项指标的跟踪和分析，及时发现问题和偏差，并采取纠正措施。

监测和评估的结果可以为公司的管理决策提供参考，并在下一年度计划中进行改进。

8.持续改进：年度计划的编制是一个持续改进的过程。

公司需要不断学习和总结经验教训，不断完善和优化年度计划的流程和方法。

这有助于提高公司的管理水平和执行能力，实现持续的改进和发展。

全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。

第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。

第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。

第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。

第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。

各单位可根据实际情况设置组织体系。

第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。

第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。

第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。

主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。

第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。

某公司全面预算管理实施方案一、项目背景公司的规模逐年扩大，业务范围也在不断拓宽，但随之而来的就是成本控制和资源分配的问题。

全面预算管理作为一种有效的管理工具，可以帮助我们更好地规划未来，实现资源的合理配置。

所以，全面预算管理的实施方案刻不容缓。

二、预算目标1.提高公司整体运营效率，降低成本。

2.实现公司战略目标与预算的紧密结合。

3.提高预算编制的科学性和准确性。

4.增强各部门之间的协同效应。

三、预算编制流程1.预算编制前的准备工作：收集各部门的预算需求，了解市场动态，分析行业趋势，预测公司未来的发展方向。

2.预算编制：根据公司战略目标和各部门的需求，制定预算方案，包括收入、成本、费用、投资等各项指标。

3.预算审批：将预算方案提交给公司领导层审批，确保预算的合理性和可行性。

4.预算发布：将审批后的预算方案发布给各部门，作为执行的依据。

四、预算执行与监控1.预算执行：各部门根据预算方案，合理安排工作，确保预算的顺利实施。

2.预算监控：设立预算监控小组，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析，发现异常情况及时调整。

3.预算考核：设立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。

五、预算调整与反馈1.预算调整：在预算执行过程中，如遇市场环境、政策等因素发生变化，导致预算执行困难，可进行预算调整。

六、预算管理信息化1.建立预算管理信息系统，实现预算编制、执行、监控、考核等环节的自动化、智能化。

2.利用大数据、云计算等技术，提高预算管理的准确性和效率。

七、组织保障1.设立预算管理办公室，负责预算管理的日常工作。

2.建立预算管理培训机制，提高全体员工的预算管理意识。

3.加强内部沟通与协作，确保预算管理的顺利实施。

八、实施方案时间表1.第一季度：完成预算管理实施方案的制定和预算编制前的准备工作。

2.第二季度：完成预算编制和审批工作。

3.第三季度：启动预算执行和监控工作。

九、预期效果1.公司整体运营效率得到提高，成本得到有效控制。

公司年度财政预算编制通知尊敬的各部门负责人：根据公司管理层的决策安排，为了有效规划和管理公司的财务资源，制定合理的财政预算，特向各位领导和同事通报公司年度财政预算编制相关事宜。

希望各部门积极配合，共同完成年度财政预算编制工作。

一、编制目的公司年度财政预算的编制旨在全面评估公司当前财务状况，合理安排资金运用，确保公司财务活动的稳健和可持续发展。

通过预算编制，可以有效控制支出，提高资金利用效率，为公司未来发展提供有力支持。

二、编制原则合理性原则：预算数额应当合理、可行，符合公司实际经营情况。

科学性原则：预算编制应当科学、严谨，数据准确可靠。

全面性原则：预算范围应当全面覆盖公司各项支出和收入。

灵活性原则：预算应当具有一定的灵活性和调整性，以适应市场变化和公司经营需求。

三、编制流程收集资料：各部门根据实际情况，收集相关财务数据和信息。

初步编制：各部门根据上年度数据和今年经营计划，初步拟定本部门年度预算。

汇总审核：财务部门对各部门编制的预算进行汇总审核，确保数据准确性和合理性。

调整完善：根据审核意见，各部门调整预算方案，完善细节内容。

最终确定：经过多次讨论和调整后，形成最终的年度财政预算方案。

四、注意事项各部门在编制预算时要充分考虑市场环境变化、行业发展趋势等因素，确保预算的科学性和可操作性。

预算编制过程中要加强沟通协调，做到信息共享、资源整合，促进各部门间的协作与配合。

预算执行过程中要及时监控执行情况，发现问题及时调整，并定期向领导汇报执行情况。

希望各位领导和同事能够高度重视年度财政预算编制工作，积极配合完成相关任务。

只有通过精心编制和科学执行年度财政预算，才能更好地推动公司经济效益的提升和可持续发展。

谨此通知，请各部门按照要求积极开展年度财政预算编制工作。

特此通知。

公司管理层日期：XXXX年XX月XX日。

全面预算编制作业指引一、流程概况（一）目的为指导各部门全面预算编制操作程序，保障全面预算管理制度有效落地，特制定本指引。

（二）依据和适用范围1.1本指引根据《企业财务通则》、《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引第15号——全面预算》、《东宜（北京）商贸有限责任公司财务管理暂行办法》、《东宜（北京）商贸有限责任公司财务预算管理办法》等法律法规和内部制度制定；1.2本指引适用于东宜（北京）商贸有限责任公司；1.3相关责任人在本指引的指导下根据启动会议确定的年度经营目标和预算编制原则，将根据《经营计划作业指引》编制的经营计划数字化为预算，并填入预算表格，由预算常务小组完成预算报告。

1.4为对预算进行有效的控制，必须定期检查经营计划和预算执行情况，进行预算分析和考核，纠正偏离目标和计划情况。

1.1 术语和定义1.1.1 全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。

1.1.2 全面预算管理：全面预算管理是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理过程。

1.1.3 业务预算是反映预算期内可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算(房地产企业的生产预算主要指开发计划、施工计划、设计计划、招投标计划、目标动态成本、营销推广计划等)、制造费用(房地产企业的开发间接费用相当于制造企业的制造费用)预算、生产成本(房地产企业的生产成本一般指开发成本，也可将开发间接费用归入开发成本)预算、期间费用预算(销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算)、其他业务预算等。

1.1.4 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，一般由公司战略和中长期发展规划直接分解形成，需要纳入年度资金流量预算，一般包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算、债券投资预算等。

1.1.5 财务预算指关于资金筹措和使用的预算，包括短期的筹资预算、财务费用预算、税费支出预算、资金流量预算(现金收支预算)等，其综合表现为预计财务报表。