下载文档原格式
第1篇一、总则为加强工程施工财务管理的规范化和制度化，确保财务工作的准确性和有效性，提高工程施工项目的经济效益，特制定本制度。
二、部门职责1. 负责工程施工项目的财务核算、资金管理和成本控制。
2. 负责编制工程施工项目财务预算、执行和监督。
3. 负责处理工程施工项目财务收支、税务申报和财务报告编制。
4. 负责工程施工项目财务风险防范和内部控制。
三、财务核算1. 按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全工程施工项目财务核算体系。
2. 及时、准确地进行财务核算，确保财务数据真实、完整。
3. 定期进行财务报表编制和报送，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管。
四、资金管理1. 负责工程施工项目资金筹措、拨付和使用。
2. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
3. 加强资金使用监督，确保资金使用效率。
4. 定期对资金使用情况进行分析，及时发现问题并采取措施。
五、成本控制1. 负责编制工程施工项目成本预算，并对预算执行情况进行监督。
2. 严格执行成本控制措施，降低工程施工项目成本。
3. 定期对成本进行分析，找出成本控制薄弱环节，并提出改进措施。
4. 负责成本核算和成本分析报告的编制。
六、税务管理1. 负责工程施工项目税务申报、缴纳和税务筹划。
2. 严格遵守国家税收法律法规，确保税务合规。
3. 定期进行税务风险检查，防范税务风险。
七、内部控制1. 建立健全工程施工项目财务内部控制制度，确保财务工作规范、有序。
2. 定期进行内部控制检查，发现内部控制缺陷及时整改。
3. 加强内部审计，确保财务工作的透明度和公正性。
八、人员管理1. 财务人员应具备相应的会计从业资格证书，具备较强的专业素质。
2. 财务人员应严格遵守职业道德，保守公司商业秘密。
3. 定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务水平。
九、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由工程施工财务部负责解释和修订。
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。
2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。
3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。
四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。
3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。
五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。
3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。
六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。
2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。
七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。
3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。
工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。
项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。
财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。
财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。
工程量清单必须附在验工计价表后面。
并为施工队作好工资发放表。
由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度。
业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。
备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。
财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。
制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
工程公司财务管理管理制度（4篇）工程公司财务管理管理制度（通用4篇）工程公司财务管理管理制度篇11.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。
2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。
3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。
4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。
同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。
5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。
根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。
6.总会计师、副总会计师，根据总经理的.提议，由董事会任免。
财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。
7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。
9.会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。
工程公司财务制度管理规定第一章总则第一条为规范工程公司财务管理，提高管理效率，保障公司财务安全，制定本规定。
第二条工程公司财务制度管理规定适用于工程公司内部的财务管理工作，具体包括收支管理、资金管理、财务报告等内容。
第三条全体员工应严格遵守本规定，不得擅自改变、违反规定，并应积极配合执行。
第二章财务收支管理第四条工程公司所有收支均应按照国家有关规定执行，严格按照收支计划进行操作。
第五条收入应及时入账，费用应按照规定程序报销，不得私自挪用公司资金。
第六条工程公司收支应按照相关程序审核，由专人负责领导审核，确保资金使用合理合法。
第七条工程公司财务人员应定期对收支情况进行核对，及时报告公司高层管理层。
第三章资金管理第八条工程公司应建立健全资金管理制度，规范资金流动和使用。
第九条工程公司必须按照相关程序开立公司银行账户，不得私自私用。
第十条工程公司应加强对资金的监控，实行资金封存，防止资金挪用。
第十一条工程公司应建立完善的资金管理制度，明确资金流向和使用范围。
第四章财务报告第十二条工程公司应按照规定时间编制财务报告，真实、准确反映公司经营状况。
第十三条财务报告编制应符合国家有关规定的会计准则，不得违规操作。
第十四条工程公司财务报告应经公司高层领导审核，签字确认后才能发布。
第十五条工程公司应及时向上级主管部门提交财务报告，确保及时了解公司经济运行情况。
第五章处罚与奖励第十六条对于违反公司财务制度的员工将根据情节轻重进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职、开除等。
第十七条对于执行规定良好，贡献显著的员工将给予奖励，包括表彰、奖金、晋升等。
第十八条对于财务制度管理不善或发生重大经济损失的公司，将追究相关领导的责任。
第六章附则第十九条工程公司可根据需要对本规定进行调整和修改，但修改应由公司高层领导层批准。
第二十条本规定自发布之日起施行，并严格执行。
以上为工程公司财务制度管理规定，全体员工应切实履行，确保公司的财务安全和经济发展。
工程部门财务管理制度范本一、总则1. 本财务管理制度旨在规范工程部门的财务行为，确保资金的合理使用和财务信息的真实、准确。
2. 工程部门的所有财务活动必须遵守国家有关法律法规，同时符合公司的财务管理规定。
3. 本制度适用于公司内所有工程部门的财务管理工作。
二、财务计划与预算管理1. 工程部门应于每年度开始前制定详细的财务计划和预算，包括工程项目的预算收入和支出。
2. 预算应根据工程项目的实际需求和市场情况合理编制，确保资金的充分和有效利用。
3. 对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。
三、会计核算与报告1. 工程部门应按照国家会计准则进行会计核算，确保账目清晰、数据准确。
2. 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，及时向公司管理层报告财务状况。
3. 对于重大财务事项，应及时进行专项报告。
四、资金管理1. 建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和流动性。
2. 对于工程项目的资金使用，应实行专款专用原则，严禁挪用资金。
3. 加强应收账款管理，及时回收工程款项，减少坏账损失。
五、成本控制1. 实行成本核算和控制制度，对工程项目的成本进行全面监控。
2. 定期分析成本数据，找出成本超支的原因，采取措施进行调整。
3. 鼓励采用新技术、新材料、新工艺以降低成本，提高工程质量和经济效益。
六、内部审计与监督1. 定期对工程部门的财务活动进行内部审计，防范财务风险。
2. 加强对财务人员的培训和考核，提高其业务能力和职业素养。
3. 建立健全的内部监督机制，确保财务管理的透明性和公正性。
七、附则1. 本财务管理制度自发布之日起生效，由公司财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。
建筑工程公司财务管理制度范文第一章总则第一条为加强建筑工程公司财务管理，规范财务活动，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于建筑工程公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵守国家相关法律法规以及公司相关制度规定。
第四条公司财务管理应坚持公平、公正、合理、透明原则，确保财务信息真实准确可靠。
第五条公司财务管理分为财务规划与预算、会计核算、资金管理、财务审计等方面，具体内容详见本制度。
第六条公司财务管理应由专门的财务部门负责，其职责包括制定财务制度、制定财务预算、进行财务分析、监督财务执行等。
第二章财务规划与预算第七条公司应定期制定财务规划，包括财务目标、财务策略、财务指标等，以指导和评估财务管理工作。
第八条公司财务规划应与战略规划相结合，确保财务目标与公司整体目标一致。
第九条公司应定期编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
第十条财务预算应根据公司实际情况确定，合理安排财务资源，提高财务管理效益。
第十一条财务预算应报经公司领导审批后执行，对超出预算支出或未经批准的支出应进行追究责任。
第三章会计核算第十二条公司应建立健全会计制度，包括会计核算政策、会计科目、会计账簿等。
第十三条公司应全面、准确、及时地记账、核算，确保会计信息真实可靠。
第十四条公司应定期进行财务报表编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条公司应根据需要进行月度、季度、年度财务报表编制工作，及时掌握公司财务状况及经营业绩。
第十六条公司应定期进行财务分析，包括财务比率分析、财务指标分析等，为决策提供参考依据。
第四章资金管理第十七条公司应建立健全资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监督等。
第十八条公司应合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保资金安全。
第十九条公司应建立资金预警机制，及时预警资金风险，防止资金流动性问题。
第二十条公司应定期进行资金盘点和对账，确保账实相符，杜绝资金违规使用。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务工作的正常开展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务人员及相关部门，各部门应积极配合财务部门的工作。
第三条本制度依据国家有关法律法规、公司章程及财务会计制度制定。
第二章财务部门职责第四条财务部门负责公司财务工作的组织、实施、监督和管理。
第五条财务部门主要职责如下：1. 编制和执行财务预算，对公司财务状况进行预测和分析；2. 管理公司资金，确保资金安全、合理、有效使用；3. 负责公司各项财务收支的核算、汇总和报告；4. 负责公司资产、负债、权益的核算和管理；5. 负责公司税务申报、缴纳和税务筹划；6. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；7. 负责公司财务档案的管理；8. 负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章财务人员职责第六条财务人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务会计制度，履行以下职责：1. 负责财务核算、汇总和报告；2. 负责公司资金收支的核算和管理；3. 负责公司资产、负债、权益的核算和管理；4. 负责公司税务申报、缴纳和税务筹划；5. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；6. 负责公司财务档案的管理；7. 负责公司内部审计和外部审计的协调；8. 参与公司财务预算的编制和执行；9. 参与公司财务风险管理和内部控制。
第四章资金管理第十条资金管理遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理原则：合理使用资金，提高资金使用效率；3. 效益原则：追求资金使用效益最大化；4. 法规原则：遵守国家法律法规，依法纳税。
第十一条资金收支管理：1. 严格执行公司资金收支计划，控制资金支出；2. 加强现金管理，确保现金收支安全；3. 严格审查各项费用报销，确保费用真实、合理；4. 严格审查合同，确保合同条款符合国家法律法规和公司利益。
第五章财务核算第十二条财务核算遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的经济业务为依据进行核算；2. 规范性原则：严格按照财务会计制度进行核算；3. 及时性原则：及时进行财务核算，确保财务数据的准确性；4. 完整性原则：确保财务核算的完整性。
工程公司财务的管理制度一、总则为规范公司的财务管理工作，充分发挥财务部门的作用，保障公司财务安全，确保公司在健康、平稳的财经运营轨道上稳步前行。
特制订本财务管理制度。
二、组织架构1. 财务部门设置公司财务部门是公司财务管理的执行机构和管理部门，直接隶属于公司领导。
部门主要负责公司的财务规划、决策、预算编制、成本控制等工作。
2. 财务人员设置公司财务部门设有财务总监、财务经理、会计、出纳等人员。
各职责如下：- 财务总监主要负责公司财务战略制定和监督管理工作。
- 财务经理主要负责公司日常财务管理工作，包括会计核算、税务报告、财务分析等。
- 会计主要负责公司的会计核算工作。
- 出纳主要负责公司的资金管理和流动性管理。
三、财务管理职责1. 财务规划- 制定公司财务规划，包括资金需求、资金来源、财务目标等。
- 监督和指导公司各部门财务预算的编制和执行，确保公司的财务规划得以实施。
2. 财务核算- 按照《企业会计准则》和《税收法规》的规定，建立和完善公司的会计核算制度，确保公司的财务数据真实、准确。
- 及时编制公司的财务报表和财务分析报告，向公司领导汇报公司财务状况。
3. 资金管理- 建立健全的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用、资金监督等环节。
- 统筹公司资金的使用，保障公司的正常生产经营。
- 定期进行资金预测和分析，确保公司的资金流动性。
4. 税务管理- 遵守国家税收法规，确保公司的税务申报和缴纳工作的按时、准确完成。
- 及时更新税收政策，指导公司合理避税、节税，确保公司在合法合规的前提下节约成本。
5. 成本控制- 建立和完善公司的成本核算和控制制度，促进公司的经济效益提升。
- 及时分析成本结构和成本变动原因，提出合理的成本控制措施，保障公司的可持续发展。
6. 风险管理- 识别和评估公司的财务风险，制定相应的风险管理计划，降低公司的风险暴露。
- 建立健全的内部控制制度，防范公司的财务诈骗和风险事件。
四、财务管理制度的执行1. 财务管理制度的执行由财务部门负责，财务总监负责监督执行。
某工程公司财务部管理制度3、存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
把握好账户余额避免空投。
月末编制“银行存款余额调节表”。
4、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。
金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。
5、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。
不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。
6、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。
7、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。
对于不符合规定的款项有权拒付。
8、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。
不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。
9、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。
第三条现金管理1、设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。
2、出纳人员到银行提取现金，应当填写《现金支票使用登记簿》(表一)，写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。
3、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。
4、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》（表二），经审批签字后方可办理。
借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账)，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。
第四条银行存款管理1、设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。
2、月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。
3、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。
4、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。
5、银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。
支付大额款项时需由公司执行董事签字同意。
6、公司员工因工作需要领用支票，必须凭审批后的《请款单》，并要在《转帐支票使用登记簿》（表三）上签字，登记支票号码、金额、收款人。
7、领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。
特殊原因不能限期报账的，应到财务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。
第五条财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。
2、财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。
3、会计凭证的内容及填制要求：a）凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
b）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
c）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
d）会计科目：应按有关规定设置。
e）凭证金额：必须与原始凭证相符。
f）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
g）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
h）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
4、会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章。
5、原始凭证的基本要求是：a）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证公司名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
b）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。
c）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证。
必须有收款公司和收款人的收款证明。
d）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖"作废"戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
e）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
f）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
6、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经企业负责人批准。
7、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
8、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
9、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：a）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
b）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
c）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
d）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
10、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。
11、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
a）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。
不一致时，移交人员必须限期查清。
b）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
c）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。
d）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
12、财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。
对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
13、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
14、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
15、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、会计主管人员或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。
临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规则第二十三条规定的责任。
16、公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。
未移交前，不得离职。
公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
17、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
18、建立会计档案保管清册，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。
第六条固定资产管理1、企业生产用使用年限一年上的资产，非生产用使用年限两年以上且单价2000元以上的资产为固定资产。
价值不足2000元，且不低于1500元，使用周期长并在使用过程中保持原有物质形态的资产也做固定资产。
各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑物35年，机械设备10年，电子设备5年，运输工具8年，其它设备5年。
残值率为5﹪。
2、公司固定资产折旧方法采用平均年限法，按固定资产原值和分类折旧年限计算确定。
其计算公式如下：年折旧率=(1-预计残值率)／折旧年限月折旧率＝年折旧率／12月折旧额＝固定资产原值×月折旧率固定资产以预计残值率3％提取折旧，按月计提。
正常经营期间，月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。
3、按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，填制《固定资产购入申请表》（表四）、《固定资产出售/清理/报废处置单》（表五），不得私自调用。
4、公司固定资产实行归口分级管理制度。
财务部门负责验收、登记、建立卡片和核算工作；使用部门负责固定资产的保管、维修、保养工作，以保证财产的完整和安全。
公司所有固定资产的增、减变化，包括调出、调入，借出、借入，租出、租入及公司内部单位资产转移，都必须报到公司财务部办理相关手续，填制《固定资产调/借/租（出/入）情况表》（表六）以保证“账、卡、物”三者相符。
5、固定资产必须每年盘点一次，填制《固定资产盘点表》（表七）对盘盈、盘亏和报废必须严格检查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。
6、对固定资产的报废、毁损要分析原因明确责任，由于使用不当造成的应由责任人承担赔偿责任。
固定资产实物负责人变动时要办理书面移交手续。
第七条低值易耗品管理1、抵值易耗品按类别设置明细账，由资产使用部门进行管理，领用人员在财产保管明细表上签字确认。
2、低值易耗品毁损丢失，应由领用人负责包赔。
3、低值易耗品报废前不得出库，在报废时一次摊销。
第八条办公用品管理1、各部门每月20日前将下月所需办公用品上报，经批准后方可购置。
2、办公用品购回后要办理入库，由保管员设置保管账。
领用办公用品时保管员要开出库，领用人要签字。
3、非消耗性办公用品领用时不办理出库，由领用人在财产管理明细表上登记，报废时出库。
