下载文档原格式
商业银行新资本充足率数据质量现场检查操作细则前言2020年银监会出台了《商业银行资本治理方法（试行）》（以下简称《方法》），并要求商业银行从2013年1月1日起正式执行。
统计部设计了新资本充足率报表（BIII）报表，BIII报表共32张，其中10张为纳入1104的报送报表，其余22张为工作底稿。
新资本充足率报表数量相对较多，内容相对复杂。
《关于做好《商业银行资本治理方法（试行）》实施工作的指导意见》（银监发〔2020〕11号）指出，做好监管报表填报工作是《方法》落地实施后需要重点关注的问题之一。
按照《商业银行资本治理方法（试行）》要求《方法》第137条中也明确规定，各监管部门应对资本充足率进行监督检查，应包包括“审查商业银行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结构，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。
”为指导关心各监管部门做好资本充足率报表的现场检查工作，提高并依此促进商业银行提高新资本充足率报表数据的准确性，依据《商业银行资本治理方法（试行）》和《新资本充足率报表填报说明》，银监会特制定本《商业银行资本充足率数据质量检查操作细则》（以下简称《操作细则》）。
《操作细则》依据《商业银行资本治理方法（试行）》及后续补充文件和《新资本充足率报表填报说明》制定。
检查对象为适用于《商业银行资本治理方法（试行）》的机构，第一应集中在国有商业银行、股份制商业银行、都市商业银行、农村商业银行和外资法人银行。
《操作细则》要紧包括四个部分：资本定义、信用风险、市场风险和操作风险。
每个部分又具体包括总体描述、检查要点、案例分析和调阅资料等四方面内容：总体描述是对该部分要紧报表和检查重点进行简要说明；检查要点列出了每部分检查中需要重点核查的报表项目；案例分析列举了在检查中发觉机构存在的常见错误；调阅资料是核查资本充足率报表数据准确性的要紧依据。
《操作细则》要紧针对新资本充足率数据准确性进行现场检查的操作性规程，关于现场检查工作的常规性问题请参照银监会相关现场检查制度执行，关于商业银行监管统计数据质量治理方面的评估请按照《银行监管统计数据质量治理良好标准》执行。
xx银行ODS及应用建设项目监管报送报表需求说明书xx公司2012年11月修订记录目录1监管报送报表需求.................................................1.1项目描述..................................................1.1.1背景..................................................1.1.2任务目标..............................................1.1.3监管报表分类..........................................1.2功能需求..................................................1.2.1应用功能说明..........................................1.3报表需求..................................................1.3.1报表处理..............................................1.3.2数据缺口处理..........................................1.3.3币种折算..............................................1.3.4尾数调平..............................................2系统的非功能性需求...............................................2.1用户界面需求..............................................2.2安全保密需求说明..........................................2.3处理能力需求说明..........................................2.3.1精度..................................................2.3.2每页最大显示行数......................................2.3.3性能要求（时间特性)...................................2.3.4灵活性................................................2.3.5容错性要求............................................2.3.6可维护性..............................................3一期监管报表需求分析.............................................3.1.1监管报表与原系统映射..................................3.1.2表样格式需求分析......................................1监管报送报表需求1.1项目描述1.1.1背景银监会为了加强对银行业的持续监管，提出了新监管报表体系，并要求在2006年起开始上报，华兴银行在2012年的ODS项目目标中，明确提出了ODS项目要与明年一月初监管报表报送工作进行衔接。
**银行统计报送工作实施细则第一章总则第一条为规范监管统计报送流程，明确报送部门职责，提高统计数据质量，促进统计报送工作规范化、流程化，特制定本规程。
第二条本行统计工作遵循统一规范、准确及时、科学严谨、实事求是、安全保密的原则。
第三条本行统计报表根据需求划分为五大类，分别为人民银行报表、银保监局报表、财政局报表、其他监管类报表、临时性报表。
第四条本办法适用于总行统计相关部门及各分支行。
第二章统计报表制定第五条本行统计报表制定遵循统一、规范、精简、效能的原则，综合考虑效益成本，充分利用信息系统资源，在满足实际需要的前提下，避免重复，切实减少统计报表数量。
第六条总行统计管理部门在综合调查分析全行数据需要的基础上，结合中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、财政局的有关要求，充分征求各业务管理部门意见，统筹规划，统一制定统计报表。
统计报表每年修订一次。
每年年初，总行统计部门根据全行经营管理的实际需要以及中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、财政局统计制度的要求，充分征求相关部门意见后，统一进行修改、补充和完善。
第七条统计报表包含以下内容：（一）填报要求，包括填报机构、报送频度、报送时间、报送方式、数据来源、数据单位等。
（二）指标解释，对报表每一项目和指标以及填报内容作出详细解释说明和定义。
（三）审核要求，报表内各项目之间以及与其它报表项目之间的逻辑对应关系。
第三章职责权限第八条总行计划统计财务部为全行统计归口管理部门，具有数据填报、数据校验、报表打印、数据汇总、数据恢复、文件提交、文件生成、数据查询、发派任务、发放权限、修改支行功能权限、修改支行数据权限、修改支行报表权限。
第九条总行风险管理部为信贷统计管理部门，具有数据填报、数据校验、报表打印、数据汇总、数据查询、发派任务、发放权限、修改支行功能权限、修改支行数据权限、修改支行报表权限。
第十条公司业务部、个人业务部、运营管理部、授信审批部、贸易金融部、电子银行部、法律与合规部、董事会办公室、资产保全部、普惠金融部、人力资源部、资金营运中心及各分支行等相关部门具有数据填报、数据校验、报表打印、数据查询、任务提交权限。
资本充足率汇总表学习G40«资本充足率汇总表» (1)G4A«合格资本情形表» (5)G4A-1(a)«贷款缺失预备情形表〔权重法〕» (17)G4A-2«少数股东资本情形表» (20)G4A-3 二级资本工具情形表 (29)G4B-1«表内信用风险加权资产运算表(权重法)» (34)G4B-2«表外信用风险加权资产运算表〔权重法〕» (44)G4B-3«交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表〔权重法〕» (52)G4B-3〔a〕«场外衍生工具交易对手信用风险运算表(权重法)» (55)G4B-3〔b〕«证券融资交易对手信用风险运算表〔权重法〕» (78)G4C «市场风险资本要求情形表» (98)G4C-1 «市场风险标准法资本要求汇总表» (101)G4C-2(a) «季度内最大单日缺失情形表» (111)G4C-1(a)«市场风险标准法资本要求情形表〔利率特定风险〕» (113)G4C-1(b)«利率一样市场风险工作表——到期日法» (119)G4C-1(c)«利率一样市场风险工作表——久期法» (131)G4C-1(d)«市场风险标准法资本要求情形表〔股票风险〕» (136)G4C-1(e)«市场风险标准法资本要求情形表〔外汇风险〕» (139)G4C-1(f)«市场风险标准法资本要求情形表〔商品风险〕» (142)G4C-1(g) 市场风险标准法资本要求情形表〔期权简易法-存在基础工具对冲〕 (144)G4C-1(h) 市场风险标准法资本要求情形表〔期权简易法-只存在期权多头〕 (146)G4C-1(i) 市场风险标准法资本要求情形表〔期权得尔塔+法_利率期权〕 (148)G4C-1(j) 市场风险标准法资本要求情形表〔期权得尔塔+法_股票期权〕 (152)G4C-1(k) 市场风险标准法资本要求情形表〔期权得尔塔+法_外汇及黄金期权〕 (154)G4C-1(l) 市场风险标准法资本要求情形表〔期权得尔塔+法_商品期权〕 (156)G4D «操作风险加权资产情形表» (158)G40«资本充足率汇总表»第一部分：引言本报表依据«商业银行资本治理方法〔试行〕»〔以下简称«方法»〕制定。
附件2：表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具一、表内资产风险权重表1 表内资产风险权重表项目权重1.现金类资产1.1现金0%1.2黄金0%1.3存放中国人民银行款项0%2.对中央政府和中央银行的债权2.1对我国中央政府的债权0%2.2对中国人民银行的债权0%2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府0% 和中央银行的债权2.4对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的中20% 央政府和中央银行的债权2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区50% 的中央政府和中央银行的债权2.6对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家或地区的100% 中央政府和中央银行的债权2.7对评级B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行150% 的债权2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债100% 权3.对我国公共部门实体的债权20%4.对我国金融机构的债权4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权）0%4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权项目权重4.2.1持有我国中央政府投资的金融资产管理公司0% 为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券4.2.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的100% 其他债权4.3对我国其他商业银行的债权（不包括次级债权）4.3.1原始期限3个月以内20%4.3.2原始期限3个月以上25%4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）100%4.5对我国其他金融机构的债权100%5.对在其他国家或地区注册的金融机构和公共部门实体的债权5.1对评级AA-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银25% 行和公共部门实体的债权5.2对评级AA-以下，A-（含A-）以上国家或地区注册的50% 商业银行和公共部门实体的债权5.3对评级A-以下，B-（含B-）以上国家或地区注册的100% 商业银行和公共部门实体的债权5.4对评级B-以下国家或地区注册的商业银行和公共部150% 门实体的债权5.5对未评级的国家或地区注册的商业银行和公共部门100% 实体的债权5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织0% 的债权5.7对其他金融机构的债权100%6.对一般企业的债权100%7.对符合标准的微型和小型企业的债权75%8.对个人的债权8.1个人住房抵押贷款50%8.2对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业150% 银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分8.3对个人其他债权75%9.租赁资产余值100%10.股权10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）250%项目权重10.2 被动持有的对工商企业的股权投资400%10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的400% 股权投资10.4对工商企业的其他股权投资1250%11.非自用不动产11.1 因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的100% 非自用不动产11.2 其他非自用不动产1250%12.其他12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）250%12.2其他表内资产100%二、表外项目信用转换系数表2 表外项目信用转换系数表项目信用转换系数1.等同于贷款的授信业务100%2.贷款承诺2.1原始期限不超过1年的贷款承诺20%2.2原始期限1年以上的贷款承诺50%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺0%3.未使用的信用卡授信额度3.1 一般未使用额度50%3.2 符合标准的未使用额度20%4.票据发行便利50%5.循环认购便利50%6.银行借出的证券或用作抵押物的证券100%7.与贸易直接相关的短期或有项目20%8.与交易直接相关的或有项目50%9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交款100% 的股票及证券11.其他表外项目100%（一）等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、承兑汇票、具有承兑性质的背书及融资性保函等。
