中国石油大学成人教育《内部控制》在线考试复习题及参考答案

会计继续教育内部控制试题及答案一、单选题1、内部控制的资产目标是（A）。

A.资产安全B.企业经营管理合法合规C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略A B C D2、（D）处于内部控制五大要素之首。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督A B C D3、下面不是业务外包类型的是（D）。

A.研发外包B.生产外包C.物流外包D.销售外包A B C D4、以下说法错误的是（A）。

A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。

D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制A B C D5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。

体现了内容控制评价的（A）方法。

A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法A B C D6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。

A.保守B.激进C.简单D.复杂A B C D7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。

A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离A B C D8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。

A.董事会B.出纳C.会计D.市场总监A B C D9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

A.董事会B.出纳C.兼职D.外勤A B C D10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

这体现了内部控制的（D）原则。

A.全面性B.制衡性C.适应性D.重要性A B C D二、多选题1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。

A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本费用失真A B C D2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD）。

大学内部控制期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是指：A. 企业内部的规章制度B. 企业内部的监督机制C. 企业内部为保证信息真实性而采取的一系列措施D. 企业内部的财务审计答案：C2. 内部控制的五大要素包括：A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、风险管理、内部审计、信息系统、监督C. 组织文化、风险识别、内部控制、信息披露、监督D. 企业治理、风险评估、控制措施、信息传递、内部审计答案：A3. 内部控制的目标是：A. 确保企业资产的安全B. 提高企业经济效益C. 保证企业信息的真实性、准确性和完整性D. 促进企业可持续发展答案：C4. 以下哪项不是内部控制的控制活动？A. 授权审批B. 职责分离C. 绩效考核D. 预算控制答案：C5. 内部控制的监督机制不包括：A. 内部审计B. 外部审计C. 管理评审D. 员工培训答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 内部控制的控制环境包括以下哪些方面？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 内部审计答案：ABC7. 内部控制的风险评估需要考虑以下哪些因素？A. 企业的经营环境B. 企业的财务状况C. 企业的业务流程D. 企业的法律环境答案：ABCD8. 内部控制的信息与沟通包括：A. 内部信息传递B. 外部信息获取C. 信息披露D. 信息安全答案：ABCD9. 内部控制的监督机制的目的是：A. 确保内部控制的有效性B. 及时发现内部控制的缺陷C. 促进内部控制的持续改进D. 预防和发现舞弊行为答案：ABCD10. 以下哪些是内部控制的控制活动？A. 授权审批B. 职责分离C. 预算控制D. 绩效考核答案：ABC三、简答题（每题10分，共20分）11. 简述内部控制的五大要素及其作用。

答案：内部控制的五大要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

控制环境是内部控制的基础，包括企业文化、组织结构等，影响员工对内部控制的态度和行为。

内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1、相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A 、职责分工B、事务分管C、作业程序D、授权批准2、( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。

包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。

A 、控制环境B、会计系统C、控制程序D、控制活动3、( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A 、授权批准控制B、会计系统控制C、组织结构控制D、内部报告控制二、多项选择题1、内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。

A 、主体是单位内部人员B、客体是单位内部的经济活动C、手段和方法多种多样D、属于单位内部的管理2、建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。

A 、合法性原则B、全面性原则C、重要性原则D、有效性原则3、内部控制规范体系一般包括A、基本规范B、具体规范C、授权批准D、应用指南4、建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。

A 、注重选择关键控制点B、以预防为主、查处为辅C、注重相互牵制D、设立补救措施5、不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B CD )相分离。

A 、会计监督B、业务经办C、财产保管D、预算编制三、判断题1、具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。

2、应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。

3、内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。

四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1、按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。

内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。

内部控制试题含答案精品文档. 内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。

A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。

A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。

内部控制习题第一章(一)单项选择题1．内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。

A．科学管理B．内部牵制c．内部审计D．管理控制2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。

A．控制环境B．风险评估c．会计系统D．控制程序3．COSO着名的《内部控制——整合框架》是在( )发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A．20世纪80年代B．1992年C．2002年D．2004年4．( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A．控制环境B．风险评估C．控制活动D．信息与沟通5．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。

A．内部控制体系B．内部控制结构c．内部控制整合框架D．企业风险管理整合框架6．相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括( )。

A．新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B．新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素c．提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D．提出了风险评估概念7．建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。

A．董事会B．高级管理层C．注册会计师D．内审部门8．在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。

A．经营、财务报告及合规三个类别B．经营、信息及合规三个类别c．信息、财务报告及监察三个类别D．经营、信息及监察三个类别9．在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是( )。

A．信息与沟通B．监察C．控制环境D．控制活动10．代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )。

A．美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》B．英国《综合守则》c．cOs0委员会的《内部控制——整合框架》D．特恩布尔委员会的特恩布尔报告11．内部控制的现实意义不包括( )。

石油石化行业内部控制操作指南一、单选题1、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（）。

A、企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求B、企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用的透明度C、企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质D、企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养A B C D【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】即使企业招聘了符合标准的人才，也需要对其进行后续培养。

2、下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（）。

A、压力B、机会C、自我合理化D、利益A B C D【正确答案】D【您的答案】C【答案解析】舞弊三角理论中的要素：压力、机会、自我合理化。

3、内部控制的五要素不包括（）。

A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、人事结构A B C D【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】内部控制五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

4、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（）。

A、石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域B、石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上C、资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程D、对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施A B C D【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】关于石油石化行业内部控制不能只关注重要业务事项和高风险领域。

5、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。

这句话体现的是内部控制的原则是（）。

A、实用性原则B、合规性原则C、包容性原则D、制衡性原则A B C D【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】实用性原则。

内部控制制度的目的是为了提高企业经营效率并有效防范风险，内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。

因此，企业在实施内部控制过程中，要始终坚持在依据国家标准的同时结合企业的行业经营特点和企业具体管理要求。

2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。

- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。

- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。

- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。

- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。

- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。

- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。

中国石油大学（华东）智慧树知到“会计学”《内部控制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。

()T.对F.错2.内部控制是由企业董事会、监事会，经理层实施的，和普通员工没有关系。

()T.对F.错3.董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。

()T.对F.错4.对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。

()T.对F.错5.传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。

()T.对F.错6.内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

()T.对F.错7.财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。

()T.对F.错8.内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。

()T.对F.错9.内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。

()T.对F.错10.内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。

()T.对F.错第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：T2.参考答案：F3.参考答案：F4.参考答案：F5.参考答案：T6.参考答案：F7.参考答案：T8.参考答案：F9.参考答案：F10.参考答案：F。

页眉内容内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。

A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。

A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。

A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。

A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。

A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。

A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。

A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。

A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。

《现代远程教育入学指南》试卷一、单项选择题第1题现代远程教育是以计算机、多媒体、现代通信等信息技术为主要手段，将__A__有机结合的一种新型教育方式。

A、信息技术和现代教育思想B、信息技术和教育技术C、教育手段和计算机操作D、计算机技术和教育技术第2题远程教育的发展经历了三代，以下哪个不是：____C_______。

A、函授教育B、广播电视教育C、成人教育D、网络教育第3题现代远程教育学习与传统教育有着很大的区别，其要求学习者首先应具备以下___D____能力A、主体意识及自持力B、信息素养C、网络学习能力D、以上全部第4题中国石油大学是_____C______、首批进入国家“211工程”的全国重点大学。

A、资源部直属B、石油部直属C、教育部直属D、科技部直属第5题现代远程教育对初学者造成了那些不适应：____D_____ 。

A、心理及观念不适应B、环境不适应C、方法及方式不适应D、以上全部第6题学生在每学期选课后即默认参加考试，不参加考试需在考试前____A_____提出缓考申请A、一个月B、一周C、一天D、二周第7题在学习过程中，学生需要经常登陆学院主页，学院主页的网址是____B_____ 。

A、B、C、D、第8题学生在学习期限内只允许转___B____专业。

A、三次B、一次C、四次D、二次第9题学院每年安排两次考试，即每学期末的____D____左右。

A、5月和7月B、1月和10月C、3月和7月D、1月和7月第10题学校对学生实行学分制和弹性学习期限制管理，不办理___C_____ 。

A、退学B、转学C、休学D、转专业第11题网页上的工具栏中“收藏夹”的作用是___A_____ 。

A、保存网页的快捷方式B、保存图片C、保存历史纪录D、保存网页的内容第12题以下属于媒体播放软件的是____B_____ 。

A、WinzipB、MediaplayC、WinrarD、Netants第13题远程教育就是把教育的场所延伸到教室和____C____ 围墙之外，凭借教育媒体代替教师课堂面授的教育。

内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。

包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。

A.控制环境B.会计系统C.控制程序D.控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A.授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D.内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。

A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。

A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3.内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范C.授权批准 D.应用指南4.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。

A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。

A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。

2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。

3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。

四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。

2020石油石化行业内部控制继续教育试题一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选，不选均不得分）1、下列各项中，不属于石油石化行业投资的境外股权资产管理的是（）A、股权盈利能力监督B、出资形式管理C、出资审批管理D、股权转让（受）审批正确答案：2、原油天然气勘探与开发中，油气资源勘探关键节点不包括的内容是（）A、技术管理B、人才管理C、审批控制D、可行性研究正确答案：3、（）是指内容控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

A、全面性原则B、适应性原则C、重要性原则4、下列不属于化工产品销售主要风险是（）A、未建立完善的客户管理体系，影响企业市场拓展或导致市场份额下降B、未根据市场需求合理制定，调整、审批和执行销售计划，导致产品结构和生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环C、各生产装置不按计划严格执行，或执行力不足导致生产不能按计划完成D、产品结构的不合理，导致的企业竞争力下降，客户流失和收益下降正确答案：6、下列不属于影响企业发展战略的环境因素是（）A、汇率变动B、政治与法律因素C、社会文化因素D、经济因素正确答案：7、（）是指建设内部控制体系，需研究并遵守各项法律法规及行业规范，恪守商业道德，防范法律风险，进一步提升企业形象。

A、合法性原则B、成本效益原则C、重要性原则8、下列不属于反舞弊主要内容的是（）A、直接移交司法部门进行处理B、进行舞弊违规调查并提出整改意见等工作C、测试反舞弊控制设计和执行的有效性D、进行舞弊风险分析、评估正确答案：9、（）是指企业将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织完成的经营能力。

A、业务外包B、钻井工程外包C、矿区服务外包D、Ⅱ业务外包正确答案：10、关于石油石化行业统计监督检查，下列说法不正确的是（）。

A、综合统计机构应依据国家法律法规和相关规定组织定期或不定期的统计检查，对企业统计活动进行调查、指导和监督B、综合统计部门应定期或不定期地组织本单位统计自检C、统计检查包括全面检查、专项检查和重点检查等D、统计监督检查内容限于：依法统计情况、统计基础工作情况，统计调查执行情况正确答案：11、下列各项中，不属于油品衍生业务控制目标的是（）。

内部控制习题及参考答案Chapter 1 Overview of Internal Control in Enterprises1.Multiple Choice ns1.The core of the n system based on mutual restraint is (A) nof responsibilities and appropriate arrangement of work res。

XXX.2.(A) is a general term for us XXX enterprise control。

It includes the manager's ideas and management style。

nal structure。

the ns of the board of directors。

XXX responsibilities。

management control methods。

internal audit。

personnel policies and practices。

external influences。

etc.3.(A) requires units to reasonably design accounting and related work ns according to the principle of patible ns n。

XXX。

and form a mechanism of mutual restraint.2.Multiple Choice ns1.Internal control is a management system within a unit。

which has the characteristics of (A) the subject is internal personnel of the unit。

(B) the object is the economic activities (or management activities) within the unit。

[多选题]1.下面属于企业内部控制基本目标的有（1234 ）。

A.促进企业实现发展战略B.提高经营的效率和效果C.财务报告及管理信息的真实、可靠和完整D.资产的安全完整1).掌握重要商业秘密或核心技术等关键岗位员工在本企业任职期间和离职以后的一定期间内，不得从事与本企业相同、相似的业务，以及在有业务竞争关系的企业从业。

（ ）风险评估主要包括（1234 ）。

A.目标设定B.风险识别C.风险分析D.风险应对授权批准体系通常包括（123 ）。

A.授权批准的范围B.授权层次C.授权责任D.审核批准控制下面属于财产保护控制的有（1234）。

A.限制接近财产实物B.定期盘点C.妥善保管有关资产记录的文件和文档D.财产记录监控一、单项选择题1.以下关于签约主体资格调查方式的说法不正确的是（）。

A. 实地调查方式可以使当事人直接进入调查角色，便于掌握第一手材料B. 委托调查方式的缺点是如果在异地长距离交易投入成本将加大C. 委托调查是通过行政、银行和法律服务部门协查、咨询的方法，以了解当事人的资信情况D. 间接调查方式主要是指利用信息媒体收集有关企业的资信情况【您的答案】 D【正确答案】B2.以下属于对签约主体信用调查中财产状况的调查的内容是（）。

A. 注册资本、实收资本、公积金以及其所拥有的其他形式财产B. 企业厂房、设备条件C. 企业的经营金额、销售渠道D. 企业信用、信誉【您的答案】A【正确答案】A3.计算机信息系统岗位中系统分析岗位的职能是（）。

A. 编写计算机程序来执行系统分析岗位的设计或修改方案B. 负责保障并监控应用程序正常运行C. 设计测试方案，对计算机程序是否满足设计或修改方案进行测试，通过反馈给编程岗位以修改程序并最终满足方案D. 分析用户的信息需求，并据此制定设计或修改程序的方案【您的答案】 C【正确答案】D4.（）负责信息系统中各项业务账务处理的准确性和及时性、会计电算化制度的制定、财务系统操作规定等。

完整版)内部控制试题及答案1、内部控制的基本概念是从早期的内部牵制思想逐步发展而来的，它源于科学管理和管理控制的基础。

2、企业内部控制是一个由企业的董事会和管理层实施的过程，它不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为。

同时，有效的内部控制可以提供合理保证，但不能绝对保证控制目标的实现。

3、企业内部控制信息与沟通要素需要针对企业内部生成的信息进行沟通，并且需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中。

此外，管理层与下属相处时的行为也可以成为有效的信息沟通方式。

4、导致内部控制固有局限原因包括：控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响；内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证；管理人员可能会凌驾于内部控制之上；内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。

5、关于XXX（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用。

后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告。

同时，后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素。

6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，XXX（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现在修改了内部控制核心定义，并概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则。

同时，将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标，并将目标设定作为内部控制的组成部分。

7、关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有以下几点：A.中央和地方国有控股上市公司应在2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告。

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。

住在富人区的她 全文为Word 可编辑，若为PDF 皆为盗版，请谨慎购买！ 中国石油大学（华东）智慧树知到“会计学”《内部控制》网课测试题答案 （图片大小可自由调整） 第1卷 一.综合考核(共10题)1.内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。

()T.对F.错2.重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。

()T.对 F.错 3.企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。

() T.对 F.错 4.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。

() T.对 F.错 5.内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。

() T.对 F.错 6.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

() T.对 F.错 7.内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。

() T.对F.错8.内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。

() T.对 F.错9.企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好。

不用考虑传递成本等，因为信息无成本。

()T.对F.错10.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。

() T.对F.错第1卷参考答案 一.综合考核1.参考答案：F2.参考答案：T3.参考答案：F4.参考答案：T5.参考答案：F6.参考答案：T7.参考答案：F8.参考答案：T9.参考答案：F10.参考答案：T。