出纳考试试题

出纳考试笔试试题及答案一、选择题1. 下列哪个不是出纳职责的一部分？A. 确保现金保管安全B. 处理公司日常的财务事务C. 制定公司的财务预算D. 管理银行账户和现金流2. 执行现金收付的出纳是属于下列哪个基本函数？A. 记账B. 保管C. 结算D. 审计3. 出纳应该每天完成的工作，包括：A. 恢复和保管现金B. 进行现金盘点C. 登记并核对日常交易D. 所有选项都是4. 当从银行领取现金时，出纳应该使用下列哪个文件作为凭证？A. 现金收据B. 银行对账单C. 借记凭证D. 报销单5. 现金盘点的主要目的是：A. 计算现金总额B. 检查账目是否与实际一致C. 防止现金丢失D. 确保现金储备足够二、判断题1. 出纳负责执行公司的现金收付，并对账目进行核对和记录。

A. 对B. 错2. 出纳在进行日常交易登记时，只需要记录入账金额即可，不需要对交易对方进行核对。

A. 对B. 错3. 出纳负责管理银行账户和现金流，包括进行现金的存取和转账操作。

A. 对B. 错4. 现金盘点可以帮助出纳防止现金丢失，并确保账目的准确性。

A. 对B. 错5. 出纳的职责之一是制定公司的财务预算，确保资金的合理分配和使用。

A. 对B. 错三、问答题1. 请简述出纳在处理日常财务事务时的具体工作流程。

答：首先，出纳需要核对并登记公司日常的收支交易，包括现金收付和银行转账；其次，出纳需要进行现金盘点，确保账面现金与实际现金一致；然后，出纳需要定期向财务部门提供现金余额和流动资金的报告；最后，出纳还需要协助进行年度财务审计。

2. 简述现金盘点的目的以及具体操作步骤。

答：现金盘点的主要目的是确认账面现金与实际现金的一致性，以防止现金丢失和错误记录。

具体操作步骤包括：首先，准备盘点工具，包括现金盘点表和现金箱；其次，核对现金的收付记录和银行对账单；然后，对实际现金进行盘点，包括纸币、硬币和支票；最后，将盘点结果与账面现金进行核对，发现差异时及时调查原因并进行调整。

出纳笔试题目一、选择题（共10题，每题2分，共20分）1.下列选项中，不属于出纳职责的是：A. 日常现金管理B. 资金支付与收取C. 账务与报表处理D. 客户关系维护2.下列选项中，出纳在执行支付流程时，下列哪个环节不是必须的？A. 编制付款申请单B. 审核付款申请单C. 签署支票或电汇单D. 登记付款记录3.公司A的出纳在执行现金支出时，应该遵守的原则是：A. 出纳个人利益优先B. 执行正确的支付程序C. 审核流程灵活变动D. 忽略财务制度规定4.出纳日常工作中，下列哪一项不是出纳的财务管理职责？A. 负责审核报销单据B. 资金收付款的登记与核对C. 日常账务处理与会计对账D. 管理员工考勤与薪资发放5.下列哪个选项是出纳处理收款时的基本流程？A. 收款确认→ 记账→ 预存或存款→ 汇款B. 存款→ 记账→ 汇款→ 预存或顾客退款C. 存款→ 预存或顾客退款→ 收款确认→ 记账D. 记账→ 汇款→ 收款确认→ 预存或存款6.出纳处理现金收款时，应该注重的风险是：A. 收款渠道的多样性B. 收款人员的资质要求C. 收款现金的安全保管D. 收款账目的准确性7.出纳通过对账的目的是：A. 解决账务异常B. 保证资金的安全C. 提高工作效率D. 确保账务准确性8.下列哪一项不是出纳管理现金流量的主要手段？A. 现金日记账B. 出纳底账C. 资金计划D. 资金决策9.以下哪项工作不属于出纳需与财务沟通的工作？A. 现金收付款记录B. 银行对账处理C. 审核报销单据D. 月度财务报表编制10.出纳在处理账务与报表时，应该注意的事项是：A. 错误账目记录要及时更正B. 财务报表的编制无需核实C. 核对银行流水账户D. 不更新账簿的信息二、填空题（共5题，每题4分，共20分）1.财务账簿中记录现金收付的主要账簿是___________账。

2.出纳在处理现金收款时，应注意进行____________核对。

3.出纳在进行付款操作时，应遵循____________管理原则。

出纳试题及答案一、选择题1. 下列选项中，不属于出纳职责的是：A. 进行现金支付和收款B. 记账和报表的编制C. 处理与银行的业务往来D. 审核公司财务报告答案：D2. 出纳应当定期核对银行对账单，以验证下列哪项是否正确？A. 现金余额B. 银行余额C. 应付账款金额D. 营业收入总额答案：B3. 当公司收到客户的现金支付后，出纳应当进行哪项操作？A. 记录现金流入并发放收据B. 将现金存入银行C. 更新公司报表D. 通知财务部门答案：A4. 在日常出纳工作中，对于现金支出的记录，以下哪项是正确的？A. 记录支出并通知财务部门B. 检查发票的准确性C. 保存票据并存档D. 以上都是正确的答案：D5. 出纳定期与银行对账是为了确认以下哪项内容的准确性？A. 公司客户的账龄情况B. 公司的费用支出C. 公司的业务往来D. 公司的税务情况答案：C二、判断题请判断下列叙述是否正确。

1. 出纳负责处理公司的现金流入和流出，确保资金安全和正确使用。

答案：正确2. 出纳只需要负责收付现金，不需要参与与银行的业务往来。

答案：错误3. 出纳不需要与其他部门进行沟通和协调，只需完成自己的记账任务。

答案：错误4. 对于现金支出的记录，出纳只需要记录金额和日期，并不需要核实支出的用途。

答案：错误5. 出纳的主要工作是核对现金余额和银行余额，确保两者的一致性。

答案：正确三、问答题1. 简要描述出纳职责以及重要性。

答案：出纳的职责是处理公司的现金支付和收款，负责记账和报表的编制，处理与银行的业务往来。

出纳的工作对公司来说非常重要，因为他们管理着公司的资金流动，为公司提供正常的日常运转所需的现金。

出纳必须确保资金的安全和正确使用，核对现金余额和银行余额，准确记录并报告公司的财务状况。

2. 请列举出纳在日常工作中需要具备的技能和素质。

答案：出纳在日常工作中需要具备以下技能和素质：良好的数学和财务知识，熟悉财务软件和电子表格的使用，精确和细致的工作态度，出色的沟通和协调能力，高度的责任心和保密意识，能够承受工作压力和处理突发情况的能力。

出纳专业知识试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 出纳员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 同时收款和记账D. 先收款后付款答案：B2. 出纳员在进行现金支付时，需要：A. 核对收据B. 核对发票C. 核对银行回单D. 核对合同答案：B3. 出纳员在收到现金后，应将现金存入：A. 个人账户B. 公司账户C. 出纳员账户D. 任何银行账户答案：B4. 出纳员在进行银行存款时，需要填写的单据是：A. 收据B. 发票C. 银行存款单D. 银行回单答案：C5. 出纳员在银行存款时，如果发现金额不符，应：A. 立即存入B. 重新核对金额C. 通知会计处理D. 忽略不计答案：B6. 出纳员在收到支票时，应首先检查：A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 所有选项答案：D7. 出纳员在处理银行转账业务时，需要：A. 核对转账金额B. 核对转账账户C. 核对转账用途D. 所有选项答案：D8. 出纳员在记录现金日记账时，应遵循：A. 先记账后收款B. 先收款后记账C. 同时收款和记账D. 收款和记账无关答案：B9. 出纳员在进行现金盘点时，应：A. 核对现金与账面余额B. 核对现金与银行余额C. 核对现金与支票余额D. 核对现金与发票金额答案：A10. 出纳员在发现现金短款时，应：A. 立即报告给会计B. 私自补齐C. 忽略不计D. 延迟报告答案：A二、多选题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金业务时，需要遵守的原则包括：A. 准确性B. 及时性C. 完整性D. 保密性答案：ABCD2. 出纳员在进行银行存款时，需要准备的文件包括：A. 银行存款单B. 现金C. 支票D. 银行回单答案：AC3. 出纳员在处理银行转账业务时，需要核对的信息包括：A. 转账金额B. 转账账户C. 转账时间D. 转账用途答案：ABD4. 出纳员在现金盘点时，需要核对的内容包括：A. 现金数量B. 现金存放地点C. 现金与账面余额D. 现金与银行余额答案：AC5. 出纳员在发现现金短款或长款时，应采取的措施包括：A. 立即报告B. 私自补齐或扣留C. 记录差额D. 进行调查答案：ACD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以私自使用公司现金。

出纳考试笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的基本原则是（）。

A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先收款后付款D. 先付款后记账答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。

A. 存入银行B. 清点现金C. 核对账目D. 编制凭证答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，应将存款单据（）。

A. 交给会计B. 交给银行C. 交给财务经理D. 交给出纳主管答案：B4. 出纳员在进行现金支付时，应确保（）。

A. 收款人签字B. 付款人签字C. 收款人和付款人签字D. 收款人和出纳员签字答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。

A. 按日期顺序B. 按金额大小C. 按业务类型D. 按凭证编号答案：A6. 出纳员在进行银行转账时，应（）。

A. 核对转账金额B. 核对收款人信息C. 核对转账金额和收款人信息D. 核对转账金额和付款人信息答案：C7. 出纳员在收到支票时，应首先检查（）。

A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：C8. 出纳员在进行现金盘点时，应（）。

A. 核对账面金额B. 核对现金金额C. 核对账面金额和现金金额D. 核对现金金额和银行存款答案：C9. 出纳员在处理现金短款时，应（）。

A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A10. 出纳员在处理现金长款时，应（）。

A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则包括（）。

A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：AD2. 出纳员在进行银行存款时，应确保（）。

A. 存款单据填写正确B. 存款单据加盖公章C. 存款单据及时交给银行D. 存款单据及时入账答案：ABC3. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。

试题及答案出纳一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 出纳员在处理现金收付时，应该遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收付并行D. 无特定原则答案：A2. 出纳员在盘点现金时，发现现金短款，正确的处理方法是：A. 立即报告上级B. 用自己的钱补足C. 隐瞒不报D. 将短款金额计入其他费用答案：A3. 出纳员在进行银行存款的收付时，需要提供的凭证是：A. 现金收据B. 银行存款单C. 银行对账单D. 银行支票答案：B4. 出纳员在收到客户汇款后，需要进行的操作是：A. 立即存入银行B. 等待上级指示C. 直接用于支付D. 记录在现金日记账上答案：A5. 出纳员在处理支票时，需要检查的要素是：A. 支票金额B. 支票日期C. 支票背书D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的规则包括：A. 现金与账目相符B. 现金存放安全C. 现金收支分开D. 现金不得挪用答案：A、B、C、D2. 出纳员在处理银行存款时，需要进行的操作包括：A. 核对银行存款单B. 及时更新银行存款日记账C. 定期与银行对账D. 银行存款不得透支答案：A、B、C、D3. 出纳员在处理支票时，需要注意以下哪些事项：A. 检查支票是否过期B. 确保支票背书完整C. 核对支票金额与票面金额一致D. 及时存入银行答案：A、B、C、D4. 出纳员在进行现金盘点时，需要记录的信息包括：A. 盘点日期B. 盘点人员C. 盘点结果D. 盘点差异原因答案：A、B、C、D5. 出纳员在处理现金收付时，需要遵循的程序包括：A. 核对收款凭证B. 核对付款凭证C. 核对收付款人信息D. 及时登记现金日记账答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共5分）1. 出纳员可以自行决定将现金存放在个人保险箱中。

（错误）2. 出纳员在发现现金短款时，可以自行决定是否报告。

（错误）3. 出纳员在收到客户汇款后，应立即存入公司银行账户。

出纳考试试题库一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，必须做到的是：A. 核对收据B. 核对金额C. 核对收据和金额D. 核对日期2. 根据会计法规定，出纳员不得兼任的职务是：A. 会计B. 审计C. 仓库管理员D. 人力资源管理3. 出纳员在进行银行存款时，通常需要填写的单据是：A. 收据B. 支票C. 银行存款单D. 银行汇款单4. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 将现金存放在个人抽屉内B. 将现金存放在保险柜内C. 将现金随意放置D. 将现金带出公司5. 出纳员在收到客户支付的款项后，应首先进行的操作是：A. 直接存入银行B. 立即交给会计C. 核对收款金额和收据D. 记录在个人账本上6. 出纳员在编制现金日记账时，必须记录的内容包括：A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期和收款金额D. 收款人姓名和收款日期7. 出纳员在处理银行转账时，应首先确认的是：A. 转账金额B. 转账人姓名C. 转账银行账号D. 转账银行名称8. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是错误的？A. 核对现金与账面金额B. 记录盘点结果C. 将盘点结果与会计核对D. 盘点时不记录任何信息9. 出纳员在处理外币业务时，需要特别注意的是：A. 外币的真伪B. 外币的汇率C. 外币的面额D. 外币的来源10. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应首先确认的是：A. 汇票的有效期B. 汇票的金额C. 汇票的出票人和收款人D. 汇票的背书情况二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的原则包括：A. 现金收支两条线B. 现金收支分离C. 现金收支及时入账D. 现金收支定期盘点12. 出纳员在处理银行业务时，需要准备的文件包括：A. 银行存款单B. 银行汇款单C. 银行对账单D. 银行账户证明13. 出纳员在编制银行存款日记账时，需要记录的内容包括：A. 存款日期B. 存款金额C. 存款银行D. 存款人姓名14. 出纳员在进行银行对账时，需要核对的内容包括：A. 银行对账单上的金额B. 银行对账单上的日期C. 银行日记账上的金额D. 银行日记账上的日期15. 出纳员在处理银行支票时，需要检查的内容包括：A. 支票的出票日期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的收款人三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合存放。

出纳的试题及答案一、选择题1. 出纳在日常工作中主要负责以下哪项工作？A. 审核公司财务报表B. 管理公司银行账户C. 制定公司资金使用计划D. 监督员工的薪酬发放答案：B. 管理公司银行账户2. 出纳职责中不包括以下哪项？A. 确保公司资金安全B. 处理现金收支C. 进行财务分析D. 编制资金周转表答案：C. 进行财务分析3. 出纳的工作特点是什么？A. 需要具备高度的财务分析能力B. 工作重点在数字记录和账务核对C. 需要具备业务拓展能力D. 工作需要经常与客户沟通答案：B. 工作重点在数字记录和账务核对4. 在银行存款凭证上，关于出纳应填写的信息不包括以下哪项？A. 存款金额B. 存款银行和账户名称C. 存款日期和支票号码D. 存款人姓名和联系方式答案：D. 存款人姓名和联系方式5. 出纳在进行付款时应注意以下哪一项？A. 需要向供应商解释付款理由B. 确保付款金额精确无误C. 只能使用公司支票进行付款D. 必须亲自送交付款给收款方答案：B. 确保付款金额精确无误二、填空题1. 出纳负责现金的_______与_______。

答案：收入，支出2. 出纳需要定期与银行进行_______。

答案：对账3. 出纳在存款时需填写的银行存款凭证上的支票号码为_______。

答案：无4. 出纳为了加强公司内部控制，需要与_______部门进行密切合作。

答案：财务5. 出纳处理现金收支的流程一般为：_______、_______、_______。

答案：领取款项，核对账目，存入银行三、简答题1. 请简要介绍出纳在公司中的职责与重要性。

答案：出纳在公司中负责管理和监控公司的资金流动。

他们负责处理现金收支、管理银行账户、制作资金周转表等工作。

出纳的工作重要性体现在确保公司资金的安全性和流动性，为公司提供准确的资金数据和支持公司决策。

2. 出纳在处理现金收支时需要注意哪些方面？答案：出纳在处理现金收支时需要注意以下几个方面：- 精确性：务必核对账目，确保金额准确无误；- 安全性：处理现金时要保证现金的安全，防止丢失或被盗；- 凭证完整性：凭证文件必须完整，包括发票、收据等；- 合规性：遵守公司的财务制度和相关法律法规。

出纳专业考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 清点现金数量B. 登记现金日记账C. 核对收款凭证D. 将现金存入银行答案：C2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即登记银行存款日记账C. 核对银行存款凭证后，再进行存款操作D. 存款后，无需登记银行存款日记账答案：C3. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 核对支票金额和收款人信息C. 将支票交给会计D. 清点支票数量答案：B4. 出纳员在进行现金支付时，应遵循的原则是：A. 先支付后记账B. 先记账后支付C. 支付和记账同时进行D. 无需记账答案：B5. 出纳员在处理现金收入时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将现金存入保险柜B. 核对收款凭证后，再进行清点C. 清点现金后，立即支付给收款人D. 无需核对收款凭证答案：B6. 出纳员在进行银行转账时，以下哪个操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 核对转账凭证后，再填写转账支票C. 填写转账支票后，无需登记银行存款日记账D. 转账支票填写错误，直接销毁答案：B7. 出纳员在进行现金清点时，以下哪个操作是错误的？A. 清点前确保环境安静B. 使用点钞机进行清点C. 清点时不核对现金真伪D. 清点后登记现金日记账答案：C8. 出纳员在处理银行承兑汇票时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将汇票存入银行B. 核对汇票信息后，再进行存入C. 存入后，无需登记银行存款日记账D. 汇票存入后，立即支付给收款人答案：B9. 出纳员在进行现金管理时，以下哪个操作是正确的？A. 将所有现金存放在个人账户B. 将现金存放在保险柜中C. 将现金存放在办公桌抽屉中D. 将现金随意放置答案：B10. 出纳员在处理银行贷款时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将贷款存入银行B. 核对贷款合同后，再进行存入C. 存入后，无需登记银行存款日记账D. 贷款存入后，立即支付给收款人答案：B二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金管理时，应遵循以下哪些原则？A. 确保现金安全B. 及时登记现金日记账C. 定期进行现金盘点D. 现金收支与会计核算同步进行答案：ABCD12. 出纳员在处理银行存款时，需要核对以下哪些信息？A. 存款金额B. 存款账户C. 存款人信息D. 存款日期答案：ABCD13. 出纳员在进行银行转账时，需要遵循以下哪些步骤？A. 核对转账凭证B. 填写转账支票C. 登记银行存款日记账D. 通知会计部门答案：ABCD14. 出纳员在处理支票时，需要注意以下哪些事项？A. 核对支票金额B. 核对收款人信息C. 确保支票有效D. 及时存入银行答案：ABCD15. 出纳员在进行现金支付时，需要遵循以下哪些原则？A. 核对支付凭证B. 确保支付金额准确C. 及时登记现金。

出纳试题及答案一、选择题1. 出纳员在收到客户交来的现金时，首先应该进行的操作是：A. 直接存入公司账户B. 为客户开具收款凭证C. 验证现金的真伪D. 将现金锁入保险柜答案：C2. 关于银行存款日记账的记录，以下哪项说法是正确的？A. 只记录银行存款的增加B. 只记录银行存款的减少C. 记录所有与银行存款相关的收支情况D. 每月只需记录一次银行存款的总额答案：C3. 出纳员在处理转账支票时，应注意的事项不包括：A. 核对支票的金额与收款人信息B. 确认支票的有效期C. 检查支票是否有银行的承兑章D. 保留支票复印件作为备份答案：D4. 出纳员在发放员工工资时，以下哪项操作是不当的？A. 根据工资表准确计算每位员工的工资B. 确保工资发放前已完成所有必要的税务扣除C. 直接将现金交给员工，无需任何凭证D. 为员工提供工资条，明确各项扣除和实发金额答案：C5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项措施是有助于防止现金短缺的？A. 仅在每月末进行一次盘点B. 盘点时不对账簿记录进行核对C. 定期进行盘点，并与账簿记录进行对比D. 盘点后不对发现的问题进行追踪和处理答案：C二、判断题1. 出纳员可以单独一人进行现金的盘点和核对工作。

(错)2. 银行存款日记账的记录应当做到日清月结，及时反映银行存款的变动情况。

(对)3. 出纳员在处理财务事务时，可以根据自己的判断对财务规定进行适当调整。

(错)4. 为了保障资金安全，出纳员应定期更换保险柜的密码，并妥善保管。

(对)5. 出纳员在发放工资时，应确保每位员工签收确认，以避免工资发放错误。

(对)三、简答题1. 请简述出纳员在收到客户现金付款时的标准化操作流程。

答：出纳员在收到客户现金付款时，首先应验证现金的真伪和完整性。

确认无误后，为客户开具收款凭证，并在收款凭证上详细记录交易信息，包括客户名称、金额、付款日期等。

随后，将现金存放到指定的保险柜中，并及时在账簿上进行相应的记录。