2012年广东省二级理财规划师理论考试试题及答案

理财规划师之二级理财规划师训练试卷附答案详解单选题（共20题）1. 游资(HotMoney)应计入()项目。

A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】 B2. 退休养老规划首先要考虑的问题是()，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。

A.预期寿命B.通货膨胀奉C.当地上年度社会平均工资水平D.资本利得税率【答案】 A3. 唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。

在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。

A.3000B.3200C.4900D.6500【答案】 A4. 在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

A.历史成本B.可变现净值C.现值D.重置成本【答案】 D5. 关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全C.这种信托是退休规划的重要工具之一D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理倍托财产【答案】 D6. 定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。

A.增加B.减少C.不确定D.不变【答案】 A7. 下列说法错误的是()。

A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】 A8. 2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。

则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。

A.7500B.14000C.1500D.11200【答案】 D9. 某公司拥有一处价值100万元的商业房产。

理财规划师之二级理财规划师通关练习试题和答案单选题（共20题）1. 随着人口老龄化的加剧，国家鼓励企业举办企业年金，其中国不属于举办企业年金的意义的是()。

A.减轻国家养老负担压力B.增强企业凝聚力C.推动资本市场发育D.加强我国各类金融机构分业发展【答案】 D2. 2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。

A.9600B.12200C.12400D.14400【答案】 B3. 接上题，股票市场瞬息万变，如果将股票变现后分割可能引发较大损失，则()选择是最合适的。

A.等股市稳定后再分割B.何女士将属于自己的股票资产委托何先生操作C.何先生保留全部股票资产，给何女士作价补偿D.立即变现分配资金【答案】 C4. 某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。

A.卫生检疫条件B.绿色环保要求C.包装和标签条例D.进口配额制【答案】 D5. 某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C 股票20%，投资D股票30%。

A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。

A.4.5%B.7.2%C.3.7%D.8.1%【答案】 C6. 接上题，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.676.2B.476.2C.576.2D.376.2【答案】 C7. 劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。

A.1/11B.1/12C.1/13D.1/14【答案】 B8. 理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。

A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】 D9. 老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

2012二级理财规划师《理论知识》模拟题及答案(2)单选题1.理财规划的最终方针是要达到( d )。

A.财政自力B.财政平安C.财政自立D.财政自由2.财政自由首要表此刻( c )。

A.是否有恰当、收益不变的投资B.是否有充沛的现金筹备C.投资收入是否完全笼盖小我或家庭发生的各项撑持D.是否有不变、充沛的收入3.在财政平安的模式下，收入曲线一向在撑持曲线的( c )。

A.平行B.下方C.上方D.右方4.若某家庭的投资收入曲线穿过撑持曲线，则意味着该家庭的撑持已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( d )。

A.根基收益B.财政自力C.额外收入D.财政自由5.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事务、突发事务等的开支，预防某些重大的事情对家庭的短期冲击所需的现金储蓄称作( b )。

A.日常糊口储蓄B. 意外现金储蓄C.家族支援现金储蓄D.追加投资储蓄6.以下不属于小我财政平安权衡尺度的是( d )。

A.是否有不变充沛收入B.是否采办恰当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱筹备7.以属下于客户非财政信息的是( c )。

A.社会保障情形B.风险打点信息C.投资偏好D.工资、薪金8.独身期的理财优先挨次是( a )。

A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划9.家庭与事业形成期的理财优先挨次是( a )。

A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;后世教育规划B.保险规划、现金规划;应急款规划、房产规划;大额消费规划、税务规划;后世教育规划C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;后世教育规划D.后世教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划10.退休期的理财优先挨次为( a)。

理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷和答案单选题（共20题）1. 市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价/总资产B.市净率=每股市价/每股收益C.市净率=每股市价/总资产D.市净率=每股市价/每股净资产【答案】 D2. 黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这1万元适用的计息利率为()。

A.整存整取利率B.整存整取利率六折计息C.当日挂牌活期存款利率D.可以与银行协商解决【答案】 C3. 行业分析属于一种()。

A.微观分析B.中观分析C.宏观分析D.中微观分析【答案】 B4. 某公司2015年预计销售产品X件，每件产品的变动成本为20元，制造产品的固定成本总额为400000元，每件产品的售价为60元，为使该公司2015年不至于亏损，X至少应为()件。

A.7500B.10000C.12500D.15000【答案】 B5. ()是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项在当期收付都不应作为当期的收入和费用处理。

A.谨慎性原则B.收付实现制C.权责发生制D.实质重于形式原则【答案】 C6. 甲的儿子乙先于甲死亡，则()享有代位继承的权利。

A.乙的妻子B.乙的弟弟C.乙的儿子D.乙的祖父母【答案】 C7. 化妆品的消费税税率为()。

A.10%B.20%C.30%D.40%【答案】 C8. 年结余比率的参考值为（）。

A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】 B9. 根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。

A.0B.45%C.55%D.100%【答案】 B10. 关于内部收益率的说法不正确的是()。

理财规划师二级考试答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1. 理财规划师在为客户制定理财规划时，首先需要了解的是（）。

A. 客户的财务状况B. 客户的投资偏好C. 客户的个人兴趣D. 客户的生活习惯答案：A2. 以下哪项不是理财规划师在进行投资规划时需要考虑的因素？（）。

A. 投资期限B. 投资风险C. 投资收益D. 投资地点答案：D3. 理财规划师在为客户进行退休规划时，应该首先考虑的是（）。

A. 退休后的生活费用B. 退休后的医疗保障C. 退休后的娱乐活动D. 退休后的旅行计划答案：A4. 在进行教育规划时，理财规划师需要考虑的主要因素不包括（）。

A. 教育费用的预算B. 教育投资的回报率C. 教育投资的风险D. 教育投资的流动性答案：B5. 理财规划师在为客户制定遗产规划时，应该考虑的主要因素是（）。

A. 遗产的税收问题B. 遗产的分配方式C. 遗产的保管问题D. 遗产的法律问题答案：A二、多项选择题（每题2分，共20分）6. 理财规划师在为客户制定理财规划时，需要考虑的财务目标包括（）。

A. 短期财务目标B. 中期财务目标C. 长期财务目标D. 所有选项答案：D7. 以下哪些是理财规划师在进行投资规划时需要考虑的风险因素？（）。

A. 市场风险B. 信用风险C. 流动性风险D. 所有选项答案：D8. 在进行退休规划时，理财规划师需要考虑的内容包括（）。

A. 退休金的来源B. 退休金的金额C. 退休金的领取方式D. 所有选项答案：D9. 教育规划中，理财规划师需要考虑的内容包括（）。

A. 教育费用的预算B. 教育投资的回报率C. 教育投资的风险D. 教育投资的流动性答案：A C10. 遗产规划中，理财规划师需要考虑的内容包括（）。

A. 遗产的税收问题B. 遗产的分配方式C. 遗产的保管问题D. 遗产的法律问题答案：A B D三、判断题（每题1分，共10分）11. 理财规划师在为客户制定理财规划时，不需要考虑客户的个人兴趣。

理财规划师之二级理财规划师综合提升练习题库和答案单选题（共20题）1. 个人财务中的会计主体是()。

A.资产B.可支配收入C.预期收入D.个人或家庭【答案】 D2. 老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

A.170545B.167909C.613527D.296956【答案】 A3. 已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4，遭遇-5%收益率的概率为0.6，则该股票的期望收益率为()。

A.1%B.2%C.3%D.4%【答案】 A4. 下列不属于要约邀请的是()。

A.寄送的价目表B.拍卖广告C.招标公告D.投标书【答案】 D5. 学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同【答案】 A6. 费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用【答案】 D7. 企业财务关系中最为重要的关系是()。

A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系【答案】 C8. 有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B 是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。

A.互不相容B.独立C.互补D.相关【答案】 B9. 2012年3月，张某将他与李某共有的一辆汽车出卖得款2万元。

理财规划师之二级理财规划师试卷和答案单选题（共20题）1. 可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实()。

A.只能是合法行为B.只能是表示行为C.只能是民事行为D.可以是合法行为也可以是违法行为【答案】 D2. 扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。

A.古典概率方法B.统计概率方法C.主观概率方法D.样本概率方法【答案】 A3. 理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。

A.通货膨胀率B.投资收益率C.存款准备金率D.税率【答案】 C4. 以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票称之为( )A.B股B.H股C.N股D.S股【答案】 A5. 某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为()元/股。

A.10.5B.11.5C.12.5D.13.5【答案】 C6. 刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%，则该债券的发行价格为()元。

A.71B.82C.86D.92【答案】 A7. 国外个人理财业务发展中，( )通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。

A.20世纪20年代到50年代B.20世纪60年代到80年代C.20世纪30年代到60年代D.20世纪90年代【答案】 C8. ()是我国传统美德，是道德的核心，也是做人的基础。

A.社会公德B.职业道德C.天人合德D.伦理道德【答案】 D9. 关于理财规划师帮助客户作为委托人完成保障信托的设立的程序，下列叙述不正确的一项是()。

A.委托人要根据预算准备一笔风险保障基金并选择受托人。

受托人的选择非常严格，必须是专业而且资信、制度比较好的机构B.受托人为委托人设立风险管理信托账户。

第一部分：单选部分单项选择题（每题只有一个答案）第一章、理财规划基础1、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（）A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。

(A) 日常生活覆盖储备(B) 家庭生活覆盖储备(C) 意外现金储备(D) 医疗现金储备3、在生命周期理论中，( )时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

(A) 家庭与事业形成期(B) 家庭与事业成长期(C) 单身期(D) 退休期4、理财规划师职业操守的核心原则是( )。

(A) 个人诚信(B) 知识丰富(C) 专业尽责(D) 谦虚谨慎5、在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标----（），而这一切，无不与理财密切相关。

（A）财务安全（B）财务传承（C）自我实现（D）财务自由6、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。

（A）生命满足感（B）投资收入（C）工资收入（D）财富7、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。

因此，做好该规划是理财规划的必备基础。

（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障8、下列对理财的理解，表述不正确的是（)( A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段( B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同( D ）理财规划通常由专业人士提供9、（）不属于意外现金储备的支付范围(A）重大疾病（B）意外灾难(C）犯罪事件（D）突然失业或失能10、某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。

2012年11月理财规划师二级专业技能考试真题单项选择题(第1题~第70题，每题1分，共70分)3.王先生今年36岁，预计65岁退休，预计可以活到85岁，王先生预计退休后每年生活费要12万元，他的身体状况良好，目前已有10万元启动资金，如果王先生退休前的投资回报率为6%，退休后的投资回报率是3%。

王先生还需要每年年末定投(c)元，才能弥补自己缺口(不考虑通货膨胀率)。

A.14617B.16614C.17613D.156179.一般情况下，远期汇率的报价方法运用间接标价方法，如果远期汇率升水0.15，即期汇率为8.13，则远期汇率为()A.7.98B.8.28C.8.13D.8.4314.刚发完年终奖金的姜先生准备提前还一部分房贷，他应该提前()天持原借款合同资料向贷款机构提出书面申请提前还贷。

aA.30B.15C.21D.1018.耿先生看好北京东三环的某一地段，打算近期购买一套面积约为70平方米，价格为30000/平方米的房子，打算首付4成，其余部分申请住房商业性贷款，贷款利率为6.55%。

采用等额本息还款，还款期限为20年，则每个月的月供为()元。

cA.8821.67B.9625.42C.9431.35D.9876.3323.当组合收益率的均值会使基金产生较大波动，在市场持续低迷时期，可能会产生错误的结论，投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，因此，当时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是()指标，该指标越大，表明组合资产的实际业绩越好。

bA.夏普指数:指在一段评价期内的基金投资组合的平均超额收益率超过无风险利率部分与该基金的收益率标准差之比B.詹森指数:用市场风险调整的超额收益率C.特雷纳指数:利用证券市场线进行基金业绩评价，度量了单位系统风险所带来的超额回报D.贝塔指数:衡量一支股票的系统风险，即股票风险中受大盘影响因素的大小；某种股票的B系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险，且数值越大，其风险越大30.根据《万能保险精算规定》，下列关于万能保险保险描述正确的是(c)A.万能保险属于财产保险寿险B.团体万能保险的死亡风险保额不能为零可以为零C.万能保险应当提供最低保证利率D.灵活的缴费方式使万能保险更难失败比较容易失效36.张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因为感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割说法正确的是(c)A.张先生可以退股，然后和李小姐平分股款B.因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产C.如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到张先生股份现金价值的一半D.李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东42.一般而言，定期寿险缴费方式选择(a)A.长期缴费方式B.中期缴费方式C.短期缴费方式D.中长期缴费方式46.()是一种缴费灵活、保额可调整，非约束性的寿险，在合同有效期内，若被保险人身故，保险公司可以按照身故时保险年的保险金额给予保险额，也可以以保险金额与当时账户价值之和作为身故给付。

理财规划师之二级理财规划师训练试卷提供答案解析单选题（共20题）1. 某公用事业公司的股票，由于每年业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股2元。

假设市场利率目前为4%，而市场上该股票的交易价格为38元/股，则该股票()。

A.被高估B.被低估C.正好反映其价值D.缺条件，无法判断【答案】 B2. 甲公司2011年平均现金余额是24万元，平均流动负债余额是350万元，则该企业的现金比率为()。

A.0.07B.0.06C.0.7D.0.6【答案】 A3. 在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以选择教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。

A.商业性助学贷款B.财政贴息的国家助学贷款C.学生贷款D.特殊困难贷款【答案】 D4. 投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其所代表的权利。

下列于股票的说法不准的是()。

A.股票是一种有价证券B.股票是一种真实资本C.股票代表持有人对公司的所有权D.股票是一种法律凭证【答案】 B5. 信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费()。

A.不必支付手续费B.可在一定额度内免息透支C.需要支付手续费D.即形成对银行的负债并需支付利息【答案】 A6. 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量，是按照()计量。

A.历史成本B.公允价值C.名义货币D.可变现成本【答案】 A7. 通货膨胀时持有()较有利。

A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产【答案】 C8. 银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和( )。

A.区域性银行间拆借利率B.银行国债市场利率C.银行间隔夜拆借利率D.银行间同业存款利率【答案】 B9. 下列错误的是()A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺【答案】 D10. 约翰·霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。