当前我国增值税改革政策建议(可看)

关于现行增值税制度的思考及建议随着中国经济发展和政策调整的不断深入，税收改革成为促进经济发展和调整社会结构的重要手段。

其中，增值税作为我国重要的税种之一，对于调节国内市场经济和推动市场经济发展具有重要作用。

然而，在实践中，现行增值税制度也存在一些问题和待解决的难题。

因此，本文就现行增值税制度进行了分析、思考和建议以期改善税制的效率和公平性。

一、现行增值税制度的优点1. 符合国家与地方利益合理分配关系。

增值税的收入分为中央与地方两部分，中央约54%，地方约46%。

其中，地方的增值税分配比重基于税收征收的地点原则，即产生增值税的地方可分享增值税收入，为地方财政提供了丰富的财力。

2. 实现了税制的简单化和规范化。

我国增值税实行单一税率制度，避免了多种税率并存下可能带来的税制不稳定。

增值税纳税人减少了基础的税务负担，同时也意味着税制的透明度加强，对于建立市场经济秩序有很好的促进作用。

3. 实现了对经济强度的调节作用。

通过调整增值税的税率，可以对国内的经济强度进行调整。

当国家经济出现下滑时，可降低增值税税率，促进消费，刺激市场活力；反之，则可提高增值税税率。

1. 增值税逃税现象的存在。

增值税是目前我国的主要税种，但增值税逃税问题不容忽视。

目前，增值税逃税问题主要来源于虚开发票和漏开发票。

建议在增值税征收的过程中，通过加强税务进项审核，强化税务征管力度以及降低税负，逐步解决增值税逃税问题。

2. 收入分配不均衡问题。

现行的增值税税率是单一的税率制度，无论是个体工商户，还是大企业，都是按照同样的税率征税。

因此有关税收的公平性问题逐渐发酵。

建议在实行增值税税率的时候，将社会和贫困地区的不同税收问题纳入考虑，推出差别化的税收政策，实现收入分配的公正。

3. 增值税的税前扣除问题等。

在增值税的征收过程中，由于一些非正常的增值因素的存在，会给纳税人带来费用；这些费用需要在征收增值税之前进行扣除。

但是，往往会出现一些诱导性建筑等行为，使得税前扣除造假问题日益严重。

增值税的免税政策和优惠措施增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种对商品和劳务增加的价值征收的税费制度。

为了促进经济发展和支持特定行业的发展，许多国家都实施了增值税的免税政策和优惠措施。

本文将介绍增值税的免税政策和优惠措施的相关内容。

第一部分：增值税的免税政策一、小规模纳税人免税政策在许多国家和地区，小规模企业往往能够享受到增值税的免税政策。

小规模纳税人免税政策指的是对年度销售额低于一定门槛的企业，免除其支付增值税的政策。

这项政策旨在减轻小企业的税收负担，促进其发展。

二、农业生产免税政策农业生产是国民经济的基础，为了支持农业发展和农民增收，许多国家对农业生产征收的增值税予以豁免。

农业生产免税政策包括对农产品生产、销售环节的增值税免征等。

这一政策的实施对于保障国家粮食安全，推动农业现代化具有重要意义。

三、金融和保险业免税政策金融和保险业是国家经济的重要支柱产业，许多国家对该行业的增值税征收予以免税。

这主要是为了保持金融安定，促进金融机构的良性发展，并为金融和保险服务的提供者提供一定的优惠。

第二部分：增值税的优惠措施一、进口环节优惠许多国家为了发展进口业务和增加国际贸易，对进口环节的增值税予以部分或者全额减免。

这种优惠措施可以降低进口商品的成本，提高商品的竞争力，刺激进口贸易的发展。

二、出口退税政策为了促进国家出口业务的发展，很多国家为出口企业提供出口退税政策。

出口退税政策指的是对出口企业已实际缴纳的增值税进行返还。

这可以有效降低出口企业的成本，增加出口商品的竞争力。

三、重点行业优惠许多国家为了支持战略性新兴产业的发展，对相关行业的增值税征收进行一定的优惠。

这些优惠政策通常包括减免或者减半征收增值税等措施。

通过这种方式，国家可以鼓励这些行业的发展，提高国家的技术实力和竞争力。

结论：增值税的免税政策和优惠措施在促进经济发展，支持特定行业发展方面发挥着重要的作用。

通过这些政策和措施，国家可以有效降低企业的税负，促进企业的创新和发展。

税费优惠政策落实意见建议和建议
税费优惠政策是指政府为促进经济发展、支持特定行业或群体而制定的减免税费的政策。

以下是关于税费优惠政策落实的意见建议和建议：
1. 完善政策设计：税费优惠政策应当根据不同行业、企业规模和地区特点进行分类制定，确保政策的针对性和有效性。

政府部门应加强与相关行业和企业的沟通，了解其实际需求，制定更加精准的优惠政策。

2. 简化申请程序：税费优惠政策的申请程序应当简化和透明化，减少企业的申请成本和时间。

政府部门可以建立一站式服务平台，提供在线申请和审批流程，方便企业申请和享受优惠政策。

3. 加强监管和执法：税费优惠政策的落实需要加强监管和执法力度，防止虚假申报和滥用优惠政策的现象发生。

政府部门可以建立专门的监督机构或加强现有机构的职能，加大对企业的监督和检查力度，确保优惠政策的合规性和公平性。

4. 提供培训和指导：为了帮助企业更好地理解和应用税费优惠政策，政府部门可以提供相关的培训和指导。

可以组织专门的培训班或研讨会，邀请税务专家和行业代表分享经验和案例，帮助企业了解如何合理利用优惠政策。

5. 加强宣传和推广：政府部门应当加强对税费优惠政策的宣传和推广工作，提高企业和公众的知晓度和认同度。

可
以通过多种渠道，如媒体、宣传册、网站等，向企业和公众传达优惠政策的内容和好处，鼓励更多的企业申请和享受优惠政策。

总之，税费优惠政策的落实需要政府和企业共同努力，政府部门应当加强政策设计和监管执法，提供更好的服务和指导，企业则应合规申报和合理利用优惠政策，共同促进经济发展和社会进步。

２０１２年第８期中旬刊（总第４８９期）时代金融ＴｉｍｅｓＦｉｎａｎｃｅＮＯ．０８，２０１２（ＣｕｍｕｌａｔｉｖｅｔｙＮＯ．４８９）增值税改革的几点建议何云东（云南官房建筑集团股份有限公司，云南昆明650233）伴随着我国增值税改革的不断深入，“十二五”期间要完成增值税改革的任务，国家在改革过程中力求做到公平，使税收征管与经济发展相适应。

随着计算机技术的发展、营业税的取消，增值税可以排除任何因素的影响，恢复到按其最基本原理进行征管，为此，笔者根据增值税的基本原理，结合多年涉税工作经验，提出以下四点建议：一、取消小规模纳税人小规模纳税人与一般纳税人的划分，给征管工作带来了很大的便捷性，也节省了大量的征管成本。

但是，也给纳税人带来了不公平性，主要表现在两个方面：一方面是借“小规模纳税人”之壳偷取国家税款的中小企业及个人还很多，尤其是不能抵扣金额与收入比大于２０．０５％的纳税人、很少开具发票给客户的纳税人以及从购买方获取增值税专用发票较少的纳税人，都会“想办法”办成小规模纳税人，因为这样会少缴增值税。

另一方面是小规模纳税人及其他偶发交易的纳税人，当不能抵扣金额与收入比小于２０．０５％时，由于不能按一般纳税人计征，而多缴增值税。

详见下表表一所示：表一单位：元因此，笔者认为，随着计算机技术的发展，营业税的取消，对小规模纳税人及其他偶尔发生应税行为的组织或个人，可以统一按一般纳税人计征增值税。

其好处如下：第一，消除纳税人通过对征管方式的选择来逃避应缴的增值税税款。

第二，由于税收法规对所有的纳税人都是公平的，因此可以在确保市场公平性方面排除税收对市场的影响，促进公平竞争。

第三，强化纳税人税收意识，增强增值税发票管理。

使增值税发票管理由国家强制管理转变购买方或支付方（包括偶尔发生应税行为的组织或个人）自发获取，减少偷税漏税行为，降低发票管理方面的征管成本。

第四，短期看，可能会增加计算机及其信息技术的投入，增加税务人员的工作量；但从长期来看，不管是社会效应，还是经济效应都是显著的。

我国现行税制存在的主要问题及改革建议近些年来，我国相继实行了一系列以减税为主要内容的税制改革，进一步优化了税制结构，刺激了经济增长。

但是，现行税制仍存在一些问题，需要进行改革与完善。

本文从分析我国目前税收制度存在的主要问题入手，提出了今后税制改革的方向。

关键词：现行税制存在问题改革与完善近几年来，为实现保增长、扩内需的目标，特别是为应对金融危机对经济的影响，我国推行了积极的财政政策，实行了一系列以减税为主基调的税制改革措施，如全面取消农业税、提高工资薪金个人所得税免征额、免征储蓄存款利息所得税、统一内外资企业所得税、提高出口退税率、推行增值税转型改革等。

这些减税政策的实施，一方面有利于增加城乡居民的可支配收入，刺激消费，扩大内需；另一方面有利于降低企业成本，增加利润，从而刺激其投资，扩大生产。

总之，大规模的税制改革对于进一步优化税制结构，刺激经济增长，从而顺利地应对金融危机，发挥了重要作用。

当然，应该看到，目前的税收制度仍然存在一些不符合社会经济发展要求的问题，需要进一步改革与完善。

我国现行税制存在的主要问题分析（一）现行个人所得税制仍有不合理，不利于调节收入差距我国于1980年开征的个人所得税在调节个人收入、缩小贫富差距和增加财政收入等方面都发挥了积极的作用，但是随着市场经济的发展，经济形势的变化，个人所得税制在其运行过程中也暴露出一些问题，主要表现为以下方面：税制模式存在弊端。

我国目前实行分类所得税制模式，对不同类别的11项所得设计不同的税率和费用扣除标准分别计算征收。

该制度的优点是可以实现分别征收，有利于控制税源；缺点是容易导致不同类别收入的税负不同，产生综合收入高、应税所得来源多的人税负轻，综合收入低、应税所得来源少的人税负重的现象，无法充分体现税收公平原则。

费用扣除标准不合理。

我国个人所得税的费用扣除，分别按不同的征税项目采用定额和定率两种扣除方法。

这一方面造成计算上的繁琐，给征纳双方都带来计算上的困难；另一方面也存在不合理、不公平的因素，表现在既没有考虑通货膨胀与价格水平的因素，更没有考虑赡养老人及抚养子女的不同情况。

关于进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面的建议摘要：随着我国税收政策的不断调整和完善，为了进一步提升企业的发展活力和促进经济的可持续发展，应进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面。

本文以此为出发点，提出了相应的建议。

关键词：增值税，税收优惠，企业发展，可持续发展正文：随着我国经济的快速发展，税收政策的优化和完善也成为了必然趋势。

增值税作为一种普遍的税种，对企业的生产经营活动有着重要的影响。

为了有效促进企业的健康发展，我们应该进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面，为企业减轻负担，提高企业的生产效率和竞争力。

首先，应该将税收优惠的适用范围更加广泛。

目前，我国的税收优惠政策主要集中在少数优势企业身上，对于绝大多数中小企业并不适用。

因此，应该扩大税收优惠的适用范围，使更多的企业受益于税收政策，从而推动经济的稳定发展。

其次，应该根据企业的特殊情况，制定个性化的税收政策。

有些企业在生产经营过程中遇到了各种困难，如果仅仅是按照一般的税收政策来执行，可能会使企业得不到应有的优惠。

因此，应该针对企业的实际情况，对税收政策进行个性化的调整和制定，以使企业得到更多的支持和帮助。

最后，应该加强税收优惠政策的监管和实施。

目前我国的税收政策监管力度还不够，这给了一些企业狡辩逃税的机会。

因此，应该加强税收优惠政策的监管力度，确保税收政策的实施力度，同时对那些逃税的企业进行惩罚和严格制裁。

总之，扩大增值税税收优惠适用覆盖面，是推动企业健康发展和促进经济可持续发展的重要手段。

我们应该不断完善税收政策，为广大企业解除负担，激发市场活力，实现经济的高质量发展。

为了进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面，还需要从以下几个方面做好相关的工作。

首先，应该根据不同的行业和企业的实际情况，制定差别化的税收政策。

当前，我国税收政策对各行业和企业的差别化考虑还比较少，针对同一行业或企业的税收政策普遍适用，这导致了一些企业无法获得更多的税收优惠政策。

因此，应该根据各行业和企业的特点，制定差别化的税收政策，以更好地执行税收优惠政策，推动企业稳定健康发展。

增值税新政策解读随着国家经济的不断发展，税收政策也在不断地调整和完善。

近年来，增值税作为我国税收体系中的重要一环，也不断地进行着改革和调整。

今年4月1日，我国增值税新政策正式实施，对企业和个人的生产经营活动产生了深远的影响。

本文将从增值税新政策的背景、主要内容和影响等方面进行解读。

一、背景增值税是我国的主要税种之一，也是国家财政收入的重要来源。

随着国家经济的不断发展，原有的增值税政策已经不能满足实际需要，因此，国家税务总局在去年就开始了增值税改革的试点工作。

试点工作取得了显著的成效，于是在今年4月1日正式推出了新的增值税政策。

二、主要内容1. 税率下调新政策将原来的17%税率和13%税率统一为16%税率；原来的11%税率和6%税率统一为10%税率。

这一政策的实施，将有效降低企业的税负，促进经济发展。

2. 增值税抵扣范围扩大新政策将增值税抵扣范围扩大到包括建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等行业。

这一政策的实施，将使得企业能够更多地享受增值税抵扣的优惠，减少税负。

3. 电子发票实行新政策将实行电子发票，企业可以通过电子方式开具、接收和存储发票。

这一政策的实施，将有效地减少企业的发票管理成本，提高发票管理效率。

三、影响1. 降低企业税负税率下调和增值税抵扣范围扩大都将有效降低企业的税负，使得企业有更多的资金用于生产经营活动。

2. 促进经济发展税负的降低将使得企业有更多的资金用于生产经营活动，从而促进经济的发展。

3. 提高发票管理效率电子发票的实行将有效地减少企业的发票管理成本，提高发票管理效率。

四、结语增值税新政策的实施，将对企业和个人的生产经营活动产生深远的影响。

企业应该积极适应新政策的变化，抓住机遇，提高自身的竞争力。

同时，政府也应该继续完善税收政策，为企业和个人的发展提供更好的支持和保障。

我国增值税改革成效、存在问题及完善建议——基于我国零售业上市公司的分析张若丹/中国财政经济出版社马智勇/保利（北京）房地产开发有限公司自2012年开展营改增试点工作以来，我国经历多轮增值税改革，减税政策不断推行，对企业及消费者都产生了较大影响。

本文通过梳理我国增值税变迁的背景及历程，概括总结了增值税改革取得的显著成果，分析了税改过程中产生的问题，并结合当前经济环境，提出了增值税税率、营商环境、业务人员财税能力、信息化应用等方面的建议措施，切实提高各方的利益“获得感”，确保减税红利普惠化，对促进和完善我国增值税税制改革作出贡献。

一、增值税变迁背景及历程增值税是随着社会经济发展的客观需要而产生的一个新税种，它是税收制度发展到一定阶段的必然产物，与其他事物一样也经历了由不完善到完善的发展过程。

我国于1979年起开始试行增值税，随着经济的发展，增值税政策也在不断变化，到现在增值税不仅成为我国主体税种，而且也成为我国最大的税种。

增值税在我国的发展经历了以下几个阶段：（一）试点起步阶段（1979—2003年）1978年我国开始实行改革开放，以经济建设为中心，各行各业催生了不同程度的“投资饥渴症”，非理性投资行为频发，固定资产投资高速提升，我国的经济呈现过热状态。

为促使社会经济理性发展，我国开始试行增值税。

1979年7月，我国增值税试点工作率先在湖北襄樊开展，随后推广至全国，拉开了我国增值税体系的序幕。

1984年，政府部门将机器机械、钢材钢坯等12类商品纳入增值税的范围，标志着增值税正式成为我国的一个税种。

此时的增值税还不是西方国家广义上的增值税，而是符合中国经济发展的增值税，但是仍存在税基确定刚性不足等弊端。

1994年，我国实施分税制改革，对增值税制进行了彻底的改革，增值税征收范围不断扩大，外资企业由征收工商税改为征收增值税，工商业和进口环节产品业开始征收增值税，增值税在全国逐步确立起自身的重要地位，也向着统一和简化的方向迈进了一大步［1］。

增值税改革存在的问题及对策研究随着我国经济的不断发展，增值税作为最重要的税种之一，对于税收体系的完善和经济的稳定发展起着非常重要的作用。

当前我国增值税改革还存在一些问题，其对策研究显得尤为紧迫。

本文将从增值税改革存在的问题出发，从宏观和微观的角度探讨解决方案，以期为我国增值税改革提供有益的建议。

一、增值税改革存在的问题1. 增值税税率过高目前我国的一般纳税人增值税税率为16%，部分行业还要缴纳6%的增值税率，其中纳税人自行缴纳的增值税税率高达13%，这在一定程度上影响了企业的生产和经营成本，特别是对于小微企业而言，税负较重。

2. 增值税税制复杂当前我国增值税税制繁琐复杂，对于企业而言，往往需要耗费大量的人力物力来进行税收申报和纳税缴纳，税收征管成本过高，给企业带来了一定的负担。

税制的复杂也容易导致企业出现申报错误和偷税漏税等问题。

3. 完善的增值税发票管理目前我国增值税发票管理体系还存在一定问题，比如发票伪造、虚开等问题较为严重，给税收征管带来了一定的压力，也给企业经营带来了一定的风险，需要进一步加强发票管理，提高税收征管的水平。

4. 税收政策不够灵活当前的增值税税收政策较为僵化，对于不同行业和不同企业，往往采取统一的税收政策，不能够根据不同的情况来灵活调整税收政策，这导致税收政策的落实不够有效，影响了税收的征缴。

二、对策研究针对增值税税率过高的问题，可以适当降低增值税税率，特别是对于小微企业等一些重点行业，可以适当调整税率，减轻其税收负担，提高其生产经营的盈利能力。

可以逐步推进增值税改革，探索采用阶梯式税率结构，更加符合不同行业和不同企业的实际需求。

对于增值税税制复杂的问题，可以进一步简化税制，减少税收申报和纳税缴纳的程序，降低税收征管成本。

可以采用信息化手段，简化税收前置后置管理环节，提高税收征管效率，减少税收征管成本。

结语随着我国经济的不断发展，增值税作为重要的税收方式之一，在税收体系中起着至关重要的作用。

关于深化增值税改革有关政策的公告财政部税务总局海关总署公告2019年第39号为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，现将2019年增值税改革有关事项公告如下：一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

二、纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

三、原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。

2019年6月30日前（含2019年4月1日前）,纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增值税免退税办法的,购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率,购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率；适用增值税免抵退税办法的,执行调整前的出口退税率,在计算免抵退税时，适用税率低于出口退税率的，适用税率与出口退税率之差视为零参与免抵退税计算。

出口退税率的执行时间及出口货物劳务、发生跨境应税行为的时间，按照以下规定执行：报关出口的货物劳务（保税区及经保税区出口除外），以海关出口报关单上注明的出口日期为准;非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准;保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。

四、适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为11%；适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为8%。

2019年6月30日前，按调整前税率征收增值税的，执行调整前的退税率；按调整后税率征收增值税的，执行调整后的退税率。

退税率的执行时间，以退税物品增值税普通发票的开具日期为准。

对当前财税体制改革的几点建议作者：张永东来源：《商业文化》2021年第21期我國的财政以及税收体制一直以稳定发挥、优良的发展对我国的经济进行宏观调控。

随着我国经济的不断发展以及社会的不断进步，我国的财税体制逐渐出现一些不满足现阶段需要的问题，严重阻碍着我国经济市场的进一步发展，因此对于我国的经济发展，财税体制的改革是必要且迫切的。

分税制是我国以准法律形式规定中央与地方财政关系的一种基本财税制度，其核心工作原理就是将我国的所有税收分为三大主体以及各种小税种，由中央掌握三大主体税收，即指增值税、所得税以及消费税，以此种体制保证我国经济发展的大部分财政收入中央。

一直以来，分税制对于我国的经济发展做出了许多不可磨灭的重要贡献，然而随着我国经济社会的不断发展，还是出现了一些人们觉得其不合理的地方。

有关中央和地方财政与事权不匹配的相关问题阐述中央与地方的事权分配并不均衡，大多时候地方的事权会远远多于中央在当地的事权，但是地方财政的分配确是一半一半的分成收入，地方的事权多于财政收入，导致地方在进行事权工作处理时，过于依赖中央的财政支持，严重降低地方事权处理的工作效率。

有关中央对地方的转移支付缺乏效率的简单描述中央对地方的转移支付是中央对地方事权处理的重要财政支持，然而其对经济的正向作用不仅不如理想中的预期，甚至由于转移支付的支出结构不合理、激励扭曲等不足严重存在负向拖累的效果，在很大程度上对地方的经济增长力以及经济增长的潜力造成打击，从而降低其潜力。

有关地方债务问题日趋严重的现状简单阐述土地财政盛行是我国地方债务日趋严重的一项重要体现，尤其是县乡财政，随着中央财力的稳固与我国地方积累了巨额债务有了鲜明的对比，在地方政府积累了大量显性债务、隐形债务以及或有债务后不断加深对土地出让收入的依赖程度，导致出现房地产泡沫的相关问题，为经济发展埋下严重隐患。

财政支出结构以及税制不合理的相关问题简单阐述中央的财政支出会根据我国的社会发展情况进行不断地调整，近年来我国的财政支出更加侧重于民生的方向，然而地方的财政支出并没有完全符合我国中央的财政支出结构，尚具有优化的必要以及空间。

现行增值税面临的问题与对策分析
一、增值税问题的表现
1、增值税税率高。

目前我国增值税的税率范围为3%至17%，其中17%的税率适用于很多消费品，如高档化妆品、奢侈品等，这导致人们的购买力下降，不利于消费增长。

2、逃税问题突出。

由于我国增值税的税率较高，一些企业可能会采取不合法手段逃
避缴税，严重影响到财政收入。

例如，利用传销、假冒发票等手段进行逃税。

3、税率差异地区间差距大。

我国现行的增值税税率不同，地区差异较大，有些地区
税率较高，导致企业在不同地区经营时的税负存在较大差异，影响了市场平等竞争。

二、增值税改革对策
1、优化增值税税率结构。

针对目前税率较高的问题，可对税率进行优化调整，增值
税税率结构应稳步推进，保持合理范围内的适度调整，达到促进经济增长的目的。

2、加强税收管理。

在逃税方面，应加强税收监管，对一些涉及逃税的企业进行打击，采取专业化的税收检查方式，及时及时发现并处理违法行为，从而维护税收公平和良好的
税收秩序。

3、加强税率差异地区间沟通和协调。

由于地区差异较大，可适当调整部分税率，优
化税收结构，加强地区间的沟通和协调，保证税率的适度调整和税收平稳发展。

4、推进电子商务税收征收。

加快推进电子商务税收征收，按照现行规定，对网络购
物等电子商务交易开展规范的税收管理，减少逃税现象，保证税收公平和税收秩序的良好
运行。

总之，针对我国增值税面临的问题，应选取相应的改革对策，保证税收结构的稳步完
善和实施，维护良好的税收秩序，为经济社会发展提供稳定的财政保障。

税务建言献策合理化建议内容税收是国家财政收入的重要来源，也是国家宏观调控的重要手段之一。

税收体系的合理化和优化对于促进经济发展、保障社会公平、提高人民群众的生活水平具有重要意义。

为此，我提出以下税务建言献策合理化建议内容，以期为税收体系的完善和优化做出贡献。

一、深化税收制度改革随着我国经济的发展和税收制度改革的不断推进，税收制度已经逐步趋于完善。

但是，仍然存在一些问题，如税种过多、税率过高、税收征管不够规范等。

因此，我们应该继续深化税收制度改革，做到以下几点：1. 税种精简。

应该将税种进行精简，避免重复征税和交叉征税，减轻企业和个人的税收负担。

2. 税率调整。

应该适当降低税率，增加税收的公平性和可行性，同时也能够刺激经济增长，提高人民群众的生活水平。

3. 征管规范。

应该加强税收征管，建立完善的税收征管机制，遏制税收逃漏和偷税行为，保障国家财政收入的稳定性和可持续性。

二、加强税收宣传教育税收宣传教育是税收工作的重要组成部分，也是提高人民群众税收意识和自觉性的重要途径。

为此，我们应该加强税收宣传教育，做到以下几点：1. 加强税收政策宣传。

应该对税收政策进行全面、准确、深入的宣传，让人民群众了解税收政策的意义和作用，提高纳税意识和自觉性。

2. 加强税收知识普及。

应该开展税收知识普及活动，让人民群众了解税收知识的基本概念和操作方法，提高纳税人的税收技能。

3. 加强税收服务。

应该建立完善的税收服务机制，提供优质的税收服务，让人民群众感受到税收工作的公正、透明和便捷。

三、完善税收征管机制税收征管是税收工作的重要环节，也是保障税收收入的稳定性和可持续性的重要途径。

为此，我们应该完善税收征管机制，做到以下几点：1. 建立健全的税收征管体系。

应该建立健全的税收征管体系，包括税收征管制度、税收征管机构和税收征管人员等，保证税收征管的规范化和科学化。

2. 加强税收征管监督。

应该建立完善的税收征管监督机制，加强对税收征管工作的监督和管理，及时发现和纠正税收征管中存在的问题。

关于进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面的建议1500字近年来，我国税收改革取得了巨大成绩，其中增值税税制改革也是“税费改革”的重要组成部分。

随着中国经济的不断发展和进步，各行各业对税收的依赖度也越来越高。

而随着税制的日益完善，会发现在税收优惠方面还有一些需要改进和扩大的地方。

本文将从进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面这一方面出发，提出一些可行性建议。

一、优化增值税税收优惠政策体系进一步扩大增值税税收优惠适用覆盖面，需要优化增值税税收优惠政策体系。

目前，我国的增值税税收优惠政策种类繁多、覆盖面广泛，但还存在一些政策不完善、不合理的问题。

因此，应该加强政策的统筹协调，协同各地区、各部门出台更加系统、切实可行的优惠政策。

二、加大税收减免力度增值税中应加大税收减免力度。

减免应分为多角度的适用场景，例如：适用区域范围广泛的，适用行业范围宽广的，适用纳税人的规模较小或者利润过低的；此外，在税收减免力度的选择上还应以促销售额、扩大市场、降低负担为出发点，积极倾斜于小型微企业或新开创业的企业，逐渐适应市场的需求，给予适当的税收减免，以促进民营企业、私营企业创业创新的发展。

三、简化税收征收流程税收征收的流程冗长，较为繁琐，可能会增加企业自身的成本负担。

因此，采取措施，简化税收征收过程是必要的。

首先要进一步改进征管工作，加快税收与电网、电子政务交互发展，依托多样化平台设置产品化服务，引入第三方评估机构，实现科技和税收协同发展，标准化发展征缴环节，尽量减少企业的征税工作量。

其次，应建立完善的纳税申报系统，为企业提供便捷服务，优化纳税申报程序，提高审批速度，提高工作效率。

四、完善税收优惠的中介服务机构当前，我国税收优惠的中介服务机构尚未得到充分发挥。

对于部分企业而言，对税收政策的了解不够，对税收优惠的申请程序和流程等也不够熟悉，这就需要税收优惠的中介服务机构来提供相应的咨询、指导与服务。

因此，应该建立多元化、快速响应和有竞争力的税收优惠中介服务机构体系，覆盖更多的行业和地域，为企业提供更加专业、便捷的服务。

关于现行增值税制度的思考及建议现行增值税制度是指我国对商品和劳务的增量收取的一种税种，它对于推动经济发展、调整收入分配、引导资源配置等方面起到了重要的作用。

随着社会经济的不断发展和市场环境的变化，现有的增值税制度也面临一些问题和挑战。

本文将对现行增值税制度进行思考并提出一些建议。

现行增值税制度存在的问题之一是税率设置上的不合理。

当前，我国增值税有多个税率，其中一般纳税人税率分为3%、6%、11%和16%，小规模纳税人税率为3%。

虽然这种差别税率是根据商品和劳务的不同特点和社会经济发展的需要来进行划分的，但是过多的税率种类和税率之间的差距过大容易导致纳税人的边际税率过高或过低，从而影响了企业的经营决策和资源的配置。

我建议对增值税税率进行合理调整，减少税率种类和税率差距，使整个税制更加简化和透明，提高税收的可预测性和稳定性。

现行增值税制度在征收环节和管理手段上还存在一些不足之处。

目前，我国增值税主要采用了以发票为依据的分税制管理方式，这种管理方式在提高税收透明度和遏制虚假发票方面发挥了积极作用，但也存在着发票管理成本高、操作复杂以及易造成发票资源的浪费等问题。

我认为可以探索在增值税征管方面借鉴先进技术和经验，例如结合大数据、云计算和区块链等技术手段，实现增值税的智能化管理和监控。

现行增值税制度在减税优惠政策上仍有不足。

虽然我国通过实行差别税率、即征即退、小规模纳税人免税等方式对部分行业和纳税人进行了减税优惠，但是仍有一些企业和个人纳税人面临税负过重的情况。

我建议在减税政策上进一步加大力度，适时调整并精确落实减税措施，特别是对于创新型企业、科技企业和中小微企业等，应给予更多的减税优惠和支持，降低其经营成本和发展难度。

为了更好地推动增值税制度的改革和发展，我认为需要加强税收宣传和教育，提高纳税人的税收意识和纳税道德，避免税收违法行为的发生，增加税收收入。

还需要在相关政策制定和实施过程中注重吸纳各方面的意见，广泛征集社会公众和纳税人的意见和建议，让税法更加科学、公正和合理，更好地促进社会经济的发展和人民生活的改善。

对现行增值税制度的基本评价及完善建议对现行增值税制度的基本评价及完善建议2007-02-10 16:47:10[内容提要]：一个时期税收制度的建立和运行，必须适应和服务于这个时期的政治经济需要，其税制中的税种及其相关制度的确立和实施，也必须符合这一总体要求。

我国自1994年实行分税制以来，其中居于核心地位的增值税制度在强化税收的宏观调控功能，理顺中央与地方、条条与块块的关系，促进国家财政收入的快速增长发挥了重大作用。

但也必须看到，伴随着我国经济体制改革的深化和社会主义市场经济体制的逐步完善，现行增值税制度相对发展到当前的经济形势下也逐渐出现了诸多不相适应的症状，因而，进一步改革和完善现行增值税制度的问题已不容回避地摆上深化税制改革的重要议事日程。

本文试图通过对现行增值税制度的积极意义、负面影响进行客观分析，为完善我国现行增值税制度提出切实可行的建议。

[关键词]：增值税评价建议一、对现行增值税制度的现实评价我国现行的增值税制形成于1994年全国至上而下的分税制改革。

1994年的税制改革，是以增值税税制改革为核心，建国以来历次税改中规模最大、范围最广、改革最为彻底的一次税制改革。

盘点九年来增值税制度实施情况，新的税制总体运行情况比较理想，对促进我国社会主义市场经济的建设，保证国家财政收入的快速增长，调节宏观经济和扩大出口贸易，做出了卓越的贡献。

但以辩证的观点加以分析，由于各地客观存在的诸种差异和经济发展水平的不平衡，增值税运行中也不可避免地出现了一些不尽人意的问题。

归纳起来，几年来现行增值税的积极意义主要表现在以下四个方面：（一）规范了增值税制度，与真正意义上的增值税国际惯例实行了接轨。

作为当代公认较为合理与先进的税收制度，我国增值税制度是1984年乘改革开放的东风，改革传统的流转税制基础上建立起来的。

但为了搞好新旧税制转换中的磨合，从1984年至1993年，我国增值税一直局限于在生产环节对部分工业产品征税，在税率设计上仍沿用产品税的老观念，并实行产品税、增值税不交叉征收的税制结构。