证券公司融资融券业务稽核审计办法模版

证券有限责任公司融资融券业务风险管理办法W O R D文档本文仅供学习使用不得使用在其他用途学习完毕请自行删除多谢合作ⅩⅩ证券有限责任公司融资融券业务风险管理方法第一章总那么第一条为防范和控制融资融券业务风险，标准业务运作，根据估与控制体系，确保融资融券业务的风险可测、可控、可承受。

第五条建立健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券投资、资产管理、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互别离。

融资融券业务的前、中、后台相互别离、相互制约，各实用文档主要环节分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险管理部和审计监察部。

第六条融资融券业务须与法律、行政法规、监管机构规章及其策机构，全面领导公司风险控制工作。

二、第二级风险控制与平安运营委员会〔以下简称“风控委〞〕是公司总实用文档裁办公会下设的专业委员会，为公司风险高级管理机构，负责公司整体和重大风险的评估、控制。

三、第三级风险管理部是公司风险控制的职能管理部门及风控委的日常办第四章风险识别实用文档第九条公司融资融券业务存在的风险主要有信用交易规模失控风险、流动性风险、市场风险、客户信用风险、市场操纵风险、信息技术系统与业务操作风险、结算风险和法律风险等。

第十条融资融券业务的规模失控风险指业务规模扩张过大过资金或证券对某只股票进展集中炒作而对股价进展操纵所带来的风险。

实用文档第十五条融资融券业务的信息技术系统风险和业务操作风险指融资融券业务信息技术系统出现故障或操作中出现的由于系统、流程、人员、外部事件等因素造成公司或客户损失的风险。

第十六条融资融券业务的结算风险指公司资金或证券头寸缺乏，融资和融券的实际规模。

第二十条建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：实用文档一、融资融券业务审核委员会根据监管要求和公司财务状况，确定全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例。

证券股份有限公司融资融券业务权益处理管理办法模版一、总则为规范证券股份有限公司融资融券业务（以下简称“融资融券业务”）的权益处理管理，提高证券股份有限公司（以下简称“公司”）管理融资融券业务的能力，保护投资者合法权益，特制定本办法。

二、适用范围本办法适用于公司从事融资融券业务的所有部门、人员及相关客户。

三、权益处理管理队伍的职责（一）融资融券业务的权益处理管理队伍由公司的各级管理人员、融资融券资产管理部门、融资融券委托融出人、归还融资融券证券的委托融出人组成。

（二）融资融券业务的权益处理管理队伍应当加强融资融券业务的管理、督导和风险控制，保障公司融资融券业务的稳健运行。

（三）融资融券业务的权益处理管理队伍应关注融资融券业务的市场环境变化，及时调整风险防范措施，减少融资融券业务带来的市场风险。

四、权益质押管理（一）权益质押是指融资融券委托融出人对其拥有的股票、存量股份及权证等权益类证券进行质押，以获得融资资金。

（二）权益质押应当符合公司制定的融资融券业务融资比例、证券品种、质押范围等规定，不得违反相关法律法规。

（三）公司应当制定权益质押的风险控制方法，对融资融券委托融出人的质押资产进行监视、评估和管理，并开展提醒、催收、处置等工作。

（四）公司应当密切关注融资融券委托融出人的权益质押风险，采取及时和有效的措施，减少质押权益价格波动和需求萎缩给公司带来的风险。

五、权益质押回购管理（一）权益质押回购是指公司以证券质押为基础的权益质押回购交易。

（二）公司应当严格控制权益质押回购的质押比例，确保融资融券委托融出人的质押资产价值不低于融资资金的市场价值。

（三）公司应当对质押回购信用风险进行监测和管理，并实行及时调整证券质押价值时限、质押比例等措施，以兼顾融资融券委托融出人和公司自身的风险管理。

（四）对融资融券委托融出人的质押资产发生重大风险情形时，公司应当及时采取有效措施，包括提醒、处置等，保护本公司和客户的共同利益。

融资融券业务管理办法第一章总则第一条为全面规范流程，严格防控风险，提高运作效率，促进公司融资融券业务健康发展，根据中国证监会颁布的《证券公司融资融券业务管理办法》（以下简称《办法》）、《证券公司融资融券业务内部控制指引》以及中国证券业协会、证券交易所、中国证券登记结算公司的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。

第三条公司开展融资融券业务，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，遵从中国证券业协会的自律要求，按照证券交易所、中国证券登记结算公司的实施细则操作。

第四条公司开展融资融券业务，适用本办法。

本办法未作规定的，适用公司其他有关制度规定。

第五条公司各相关部门依照本办法的规定履行管理职责，并就主要业务环节制定相应管理制度。

第二章业务组织架构第一节组织架构设置的基本原则第六条集中管理原则。

公司对融资融券业务实行总部集中统一管理，各分支机构未经总部许可不得擅自为客户提供融资融券服务。

第七条业务隔离原则。

公司融资融券业务与资产委托管理、投资银行、固定收益证券、证券及衍生品投资等业务严格隔离，中间设置隔离墙。

第八条内部制衡原则。

公司融资融券业务前、中、后台相互分离、相互制约，各部门职责明确。

第九条授信集体审批原则。

公司对融资融券客户授信实行严格审批制，推荐权、决策权相互分离。

由信贷评审会集体审批并决策。

第十条严格奖惩原则。

公司对融资融券业务各环节制定明晰的职责，并落实相应责任人，如出现责任事故必须按照公司规定追究相关人员责任。

第十一条全程监控原则。

公司对融资融券业务进行全程监控，检查各部门在执行中是否存在偏差，定期或不定期进行稽核审计。

第二节组织机构设置及其职责第十二条公司开展融资融券业务的决策、授权和业务执行机制，按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的四级体制设立和运作。

第十三条董事会负责制定公司融资融券业务发展战略，确定融资融券业务的规模上限，授权业务决策机构负责融资融券业务的管理，审议批准融资融券业务经营报告。

证券有限责任公司稽核审计部档案管理制度第一章总则第一条为了加强稽核档案工作，充分发挥审记档案的作用，根据《xx证券有限责任公司稽核制度》、《xx证券有限责任公司稽核工作规程》和《xx证券有限责任公司稽核报告编审准则》，制定本办法。

第二条本办法所称稽核档案，是指公司稽核审计部在进行稽核监督或调查活动中直接形成的，具有保存价值的文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

第三条本办法所称稽核档案工作，是指公司稽核审计部对稽核档案的收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交。

第四条稽核审计部的档案管理职责是：认真贯彻执行公司关于稽核档案管理工作的法规，依法建立稽核档案管理规章、制度；第五条公司稽核审计部档案管理人员的职责是：（一）组织、指导和监督本部门稽核文件的立卷和归档工作；（二）按照国家有关规定，做好稽核档案的收集、收集、整理、保管、利用、编研和统计工作；第二章稽核档案管理方法第六条稽核档案的建立实行谁稽核谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度。

采取按职能分类、按项目立卷、按单元排列的立卷方法。

第七条应当归入稽核档案的文件材料是：年度稽核计划、项目稽核计划、稽核方案、稽核通知书、稽核决定书等；（二）稽核证据、稽核工作底稿、稽核报告及征求意见书；（三）稽核工作方案、审定稽核报告的会议纪要、检查稽核意见、建议的落实情况以及稽核决定执行情况记录等材料；（四）与具体稽核项目有关的群众来信、来访记录等举报材料；（五）有关稽核项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料；（六）其他应归入稽核档案的文件材料。

第八条不归入稽核档案的文件材料是：（一）与具体稽核项目无关的行政文书及稽核综合管理文书；（二）未用做稽核依据，或未经核实的证明材料；（三）稽核所依据的法规、政策文件中的无关条款及其他参考资料；（四）未经领导审签的文电草稿；（五）其他不应归入稽核档案的文件材料。

第九条稽核文件材料按项目立卷，一个稽核项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个稽核项目的文件材料合并为一个卷。

xx证券股份有限公司融资融券业务审批规程第一章总则第一条为加强对融资融券业务管理，防范业务风险，提高决策的效率和质量，促进公司业务持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司融资融券业务管理办法》、《证券公司融资融券业务内部控制指引》等相关法律、法规、规章和公司相关规定，制订本规程。

第二条融资融券业务决策委员会（以下简称“融决委”）是公司融资融券业务的决策机构，独立于各职能部门，直接对公司经营管理层负责。

第三条融决委进行决策应当坚持以合规经营为前提、以业务健康发展为目标、以科学高效为标准。

第二章组织结构与职责范围第四条融决委成员包括分管融资融券业务的公司高级管理人员、财务总部负责人、经纪业务总部负责人、风险控制总部负责人、信用业务总部负责人。

财务总监和合规总监应参与融资融券业务决策委员会的讨论，并对委员会通过的各项决议具有独立否决权。

第五条融决委行使下列职责：（一）根据公司资金、证券情况及净资本状况，决定公司融资融券业务发展规划，在董事会授权范围内根据市场情况决定融资融券业务规模；~ 1 ~（二）选择、确定可从事融资融券业务的营业部；（三）确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券期限、利费率、罚息率及其他费用的适用范围、收取标准及调整幅度；保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券范围及折算率、客户可融资买入和融券卖出的标的证券范围等；（四）对信用业务总部负责人进行授权，授权其对于1000万元以下的单一客户授信额度申请进行审批。

（五）对分管融资融券业务的公司高级管理人员进行授权，授权其对于1000万元（含）-3000万元的单一客户授信额度申请进行审批。

（六）对于3000万元（含）以上的单一客户授信额度申请，融决委以会议形式进行集体审批；（七）听取和审议与融资融券有关的业务开展报告、风险监控与评估报告、业务计划等；（八）审议业务开展中出现的重大事项和问题；（九）经营管理层授予的其他与融资融券业务相关的职权。

证券有限责任公司稽核审计部风险控制制度模版证券有限责任公司稽核审计部风险控制制度模版一、制度目的本风险控制制度的制定旨在确保证券公司稽核审计部门在开展审计工作时，能够有效识别、评估、监控和控制审计风险，提高稽核审计工作质量和效率，降低风险和损失。

二、适用范围本制度适用于证券有限责任公司的稽核审计部门。

三、风险识别1、依据企业风险评估报告和稽核审计计划，对被稽核审计部门涉及的业务、流程、制度、政策等进行全面调研和分析，识别潜在的风险点。

2、充分了解客户需求，了解市场环境和竞争情况，发现并分析客户投资行为的特点和客户的行业特点。

3、针对特殊的风险，开展有针对性的研究和调查，如对交易高频率的客户的投资行为进行分析、对保证金比例的调整进行研究等。

四、风险评估1、依据风险识别结果，对已识别的风险进行初步评估，确定风险的来源、程度和后果。

2、根据以上评估结果，制定相应的风险控制策略和措施，并对其实施可行性进行评估。

3、根据风险评估结果，定期更新风险评估报告，分析风险发生的原因、趋势以及可能产生的影响，并提出改进建议。

五、风险监控1、实施针对性的风险监控程序和方法，对业务和流程进行监控，确保风险控制策略的落实。

2、建立完善的风险监控指标体系，定期进行风险监控和评估，并及时发现异常情况。

3、对于已发现的风险点，及时进行风险处置，并跟进措施的实施情况。

六、风险控制1、制定具有实际可行性的风险控制计划和方案，根据风险控制策略和措施，采取相应的控制措施。

2、建立健全的风险控制制度，确保风险控制措施的有效性和可操作性，并建立应急处置预案。

3、定期对风险控制措施进行评估和改进，督促风险控制措施的执行和效果。

七、风险报告1、定期向公司高层管理层和各业务部门提交风险评估报告和风险监控报告。

2、对于重大风险点，及时向公司高层管理层或风险管理委员会报告，并提出改进建议和风险应对措施。

3、对风险报告的准确性和真实性负责，并认真执行公司高层管理层和风险管理委员会的决策。

证券股份有限公司融资融券业务管理操作规程模版注：以下模版仅供参考，具体操作规程应根据公司业务特点进行适当调整。

一、总则为保障证券股份有限公司融资融券业务的合规、安全、稳定运行，规范公司的融资融券业务管理操作，特制订本规程。

二、业务范围公司的融资融券业务包括股票融资、融券卖出、质押式交易、正回购、逆回购等，但须在相关法律法规和证监会政策规定范围内开展。

三、资料核查1.投资者融资融券资格审核：申请融资融券的客户必须符合法律法规及公司规定的条件，并需审核其相关资料，包括个人投资者、机构投资者等。

2.担保物品：融资融券业务所涉及的担保物品必须符合公司规定的标准，如股票必须在公司所在交易所上市、有流通市场等。

3.交易沟通：公司应确保与客户之间的交易沟通具备合法性，以保证交易过程的合规性和合法性。

四、风险管理1.客户风险承受能力评估：公司将客户风险承受能力评级为A、B、C、D4个等级，不同等级客户需承受不同风险。

公司应基于客户的实际情况，提供风险评估与定向服务。

2.市场风险控制：公司应根据市场情况实时调整风控预警线和强制平仓线等操作规则，并在客户风险承受能力范围内设定单日买入融资额度和单日卖出融券数量等交易规则。

3.融资融券系统可能存在的风险：公司应严格控制系统使用权限，并设立风险管理机制，防范系统的失误或被人为操纵等风险。

五、监管要求1.报送报备资料：公司应按时向监管机构报送融资融券业务的报备资料，包括融资融券业务开展的情况、客户信息、交易信息等。

2.配合监管部门检查：公司应积极与监管部门进行沟通，配合监管部门的检查工作，保证业务开展的合规性。

六、处罚条款公司应严格按照公司制定的操作规程开展融资融券业务，并建立完善的与客户交流平台等措施，如公司违反操作规程，相关部门将会进行相应的罚款、责任追究等处罚措施。

七、补充条款本规程自批准之日起生效，并在公司相关系统平台上公示，如涉及具体业务的操作规程，应予以补充和实施，须经公司领导审批。

证券有限责任公司稽核复核制度第一章总则第一条为了规范稽核复核工作，保证稽核工作质量，根据相关的法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称稽核复核，是指由稽核审计部负责人、各项目稽核组长或稽核审计部内部复核人员对稽核审计部的其他成员编制的稽核方案、稽核通知书、稽核工作底稿、征求意见书及稽核报告进行的审核。

第二章项目稽核计划的复核第三条项目稽核计划由稽核组长编制，由稽核审计部负责人审核通过后实施。

第四条复核内容：（一）稽核目的；（二）稽核依据；（三）稽核方式；（四）稽核范围；（五）稽核内容；（六）费用预算；（七）其它内容。

第三章稽核方案的复核第五条稽核小组成员应对自已所负责的稽核项目编制稽核方案，稽核方案编制完成后，应由稽核组组长审核批准后实施。

第六条复核内容：稽核方法是否切实可行；稽核组成员能否胜任稽核工作；稽核所需时间是否合理；其它需复核的内容。

第四章稽核通知书的复核第七条稽核通知书应由稽核组长审核通过后下发被稽核单位。

第八条复核内容：（一）稽核范围是否与项目计划书的相符；（二）稽核小组成员及稽核期间是否符合稽核方案的规定；（三）稽核所需资料是否完充分、适当，有无重大遗漏。

其它需复核的内容。

第五章稽核工作底稿的复核第九条稽核工作底稿实行二级复核制，复核内容应至少包括：所采用稽核程序的恰当性、编制工作底稿的充分性、稽核过程中是否存重大遗漏等内容。

第十条各复核人对工作底稿进行复核时，应做出必要的复核记录，书面表示复核意见并签名。

第一节一级复核第十一条复核时间：在现场工作结束时，由稽核组长对形成的工作底稿逐张进行复核，以便及时发现并解决问题。

第十二条复核内容：重要的稽核程序是否恰当，是否得以较好的实施，是否实现了稽核目标；重点稽核项目的稽核证据是否充分、适当；稽核范围是否充分；稽核工作底稿中重要的勾稽关系是否正确。

第二节二级复核第十三条复核时间：完成稽核工作签发稽核报告前，稽核审计部负责人应对重大的稽核问题及重要的稽核工作底稿进行最终复核。

证券有限责任公司稽核审计基本制度第一章总则第一条为了加强经营管理，规范经营行为，严肃财经法纪，维护公司合法权益，确保公司稳定、快速和健康发展，依据国家有关法律法规并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司设立稽核审计部，依照国家的方针政策、法律、法规及公司的有关规章制度，对公司的各职能部门及下属各营业部经营活动的合法性，合规性；内部控制制度的健全性，有效性；资产的安全性及完整性进行稽核监督。

第三条稽核审计部门及内审人员直接受董事会领导，并独立行使检查、评价、报告及建议职权。

执行稽核工作和报告稽核结果应不受其他部门或者个人的干涉。

第四条稽核通过系统化和规范化的方法，独立、客观的评价各项经营活动，内部控制制度及各类资产的潜在风险因素，有助于加强公司内部管理、防范和化解经营风险，从而提高经营水平。

第五条公司各职能部门、各营业部应遵守本制度，稽核审计部门和人员根据本制度行使职责。

第二章稽核原则第六条独立性原则：稽核人员必须独立于其所稽核的活动之外，以便客观地完成工作。

第七条专业性原则：稽核人员必须具有熟练性和应有的职业审慎性，审计人员必须同时具备能够恰当地开展审计工作所必要的知识、技能和专业训练。

第八条回避原则：稽核人员办理稽核事项时，与被稽核单位或稽核事项有利害关系的，应当回避；被稽核单位或个人，有充分证据认为稽核人员与稽核事项有利害关系的，可以向稽核审计部提出回避，各级领导要支持和保护稽核人员依法行使监督权，与被稽核对象有利害关系的，也应当回避。

第三章稽核机构和人员第九条稽核审计部为xx证券常设部门，在公司董事会的领导下，组织对xx证券内各部门及下属营业部的日常内部稽核工作。

同时接受xx集团稽核机构的业务指导。

第十条公司直属部门及下属营业部应根据实际情况，设立兼职稽核人员，并接受稽核审计部的业务指导管理。

第十一条稽核审计部应配备所承担稽核任务相适应的内部稽核人员。

该部门负责人依照干部管理权限任免，人员应保持相对稳定。

证券有限责任公司稽核复核制度模版证券有限责任公司稽核复核制度模板一、概述证券有限责任公司稽核复核制度是为了防范公司风险，提升公司内部管理水平、规范公司经营行为而制定的。

二、稽核责任1、公司稽核委员会：由公司领导组成，主要负责对公司关键性岗位、重要系统及数据进行稽核复核，确保公司业务流程准确顺畅。

2、稽核部门：负责公司全面稽核复核工作，提供内控独立性保障。

3、各业务部门：各部门配合稽核部门，提供相关业务资料并积极响应稽核复核信息。

三、稽核复核程序1、稽核计划：稽核部门依据公司内部风险评估，确定稽核计划并报批公司领导。

稽核计划应包含稽核范围、时间计划、稽核方法及验收标准等要素。

2、稽核准备：稽核部门根据稽核计划，对相关业务部门的公开资料、内部流程进行了解并制定稽核程序文件，同时通知被稽核部门。

3、现场稽核：稽核部门按照程序和计划，进入被稽核部门进行实地稽核工作。

稽核部门可以直接采取询问、抽样、检查等方式，以及借助后勤支持等手段，全面掌握被稽核部门的运作情况。

4、稽核记录：稽核部门根据现场稽核情况，对稽核工作进行详细记录，以及汇总稽核复核情况，提出稽核报告并递交公司领导及被稽核部门。

5、整改反馈：被稽核部门收到稽核报告后，按照稽核部门要求，制定整改措施，并在规定时间内反馈整改措施及检测情况。

6、复核验收：稽核部门应按照稽核要求，对被稽核部门的整改措施进行复核，直至验证整改措施的有效性。

四、稽核复核报告稽核报告是稽核部门依据现场稽核情况，向公司提供稽核结果的主要依据。

稽核报告形式应简明扼要、分析得当，深度解读稽核情况，尤其是对经验教训和可借鉴经验作重点总结，强化稽核复核制度的执行效果。

五、总结证券有限责任公司稽核复核制度，为公司无数次风险防范、实现公司内部管理全面升级做出了积极贡献。

建立稽核复核制度是公司规范经营、规避风险的重要举措，要不断完善和落实，并与管理、监督等制度结合，形成良好的内部控制机制。

证券股份有限公司融资融券业务管理办法模版证券股份有限公司融资融券业务管理办法第一章总则第一条目的和范围为规范证券股份有限公司融资融券业务，保障投资者合法权益，保持市场稳定，制定本办法。

本办法适用于证券股份有限公司开展的融资融券业务。

第二条定义融资融券业务是指在交易所或其他交易场所上，投资者在其已经拥有的证券资产或证券质押物的基础上，通过向证券公司、期货公司等专业中介机构融资，获取资金进行融资买入证券；或者通过向中介机构借券，实现融券卖出并在回购期内归还中介机构借出的证券的一种证券交易方式。

第三条原则证券股份有限公司在开展融资融券业务时，应当遵循公开、公平、公正的原则，保护投资者的合法权益，维护市场秩序和稳定。

第四条风险管理证券股份有限公司应当加强风险管理，防范融资融券业务风险，确保投资者合法权益不受损害。

第二章业务规则第五条外部规则证券股份有限公司在开展融资融券业务时，应当遵循有关法律法规、规章和规定以及交易所和执业协会等颁布的有关融资融券业务的规则。

第六条内部管理制度证券股份有限公司应当制定完善的内部管理制度，严格执行业务流程，明确各工作人员的职责和权限，建立健全的风险管理制度。

第七条投资者适当性原则证券股份有限公司在开展融资融券业务时，应当遵循投资者适当性原则，严格执行投资者合格判断程序，确保融资融券业务的合理适当性。

第八条业务流程证券股份有限公司应当建立完备的融资融券业务流程，规定融资、买卖证券和归还借入的证券等程序，为投资者提供安全、快捷、高效和优质的服务。

第九条业务报告及公告证券股份有限公司应当按照有关规定，及时向监管机构和投资者公开披露融资融券业务情况，包括融资规模、融入股票种类、融资成本、借债股票种类、融券数量、融券成本、保证金比例、持仓合规情况等。

第三章风险管理第十条风险评估证券股份有限公司应当根据风险管理制度，对投资者的融资融券业务进行风险评估，以确认其风险承受能力，决定其融资融券权限。

证券股份有限公司融资融券业务授信管理办法第一章总则第一条为加强公司融资融券业务管理，规范融资融券业务操作，防范融资融券业务风险，根据中国证监会发布的《证券公司融资融券业务管理办法》、《证券公司融资融券业务内部控制指引》、《关于开展证券公司融资融券业务工作的指导意见》和深圳、上海证券交易所发布的融资融券交易实施细则、《中国证券登记结算有限责任公司融资融券登记结算业务实施细则》及公司相关规定，特制定本管理办法。

第二条公司董事会确定融资融券业务的总规模。

第三条公司融资融券业务决策委员会在公司授权范围内根据市场情况决定融资融券业务规模。

第四条优先原则(一)在融资需求超过公司实际可用融资额度时，公司按照时间优先、信用等级优先的原则确定融资客户的先后顺序。

在公司实际可用融资额度内，先到先得；(二)在融券需求超过公司实际可融出证券总额时，公司按照时间优先、信用等级优先的原则确定融券客户的先后顺序。

在公司实际可用融券额度内，先到先得。

第二章授信额度的测算第五条公司授予客户的授信额度取决于客户的信用等级、账户资产、客户申请的授信额度等因素。

第六条最高授信额度采用按照最高授信额度控制量、客户申请的授信额度孰低原则确定。

第七条账户资产测算的最高授信额度控制量是指我公司在对客户进行征信评级后，按照客户账户资产和信用评级的结果，根据公司确定的计算方法，确定可以给予客户的授信额度。

第八条最高授信额度控制量的计算公式如下：最高授信额度控制量=客户账户资产×信用等级系数（K）。

其中：“客户账户资产”是指评定日客户“普通账户”总资产及“信用账户”净资产（不含场外开放式基金、非交易所债券），其中，“信用账户”净资产指信用账户资产总额减去客户融资融券对公司的负债后的余额；对首次申请授信的客户，按照“普通账户”内资产总值计算（不含场外开放式基金、非交易所债券）。

“信用等级系数（K）”是按照客户征信评级的结果确定的系数，具体如下表：表1 信用等级系数（K）第九条公司对最高授信额度控制量做如下管理：(一)公司将定期或不定期对客户信用等级进行重新评估，客户也可主动向我公司申请信用等级的重估，公司将根据最新的评估结果对客户账户资产测算额度进行调整；(二)公司有权在客户资信发生明显变化的时候单方面随时调整客户账户资产测算最高授信额度控制量。

证券有限责任公司代销金融产品业务审计稽核制度模版一、前言证券有限责任公司代销金融产品为公司获取收益的一种方式，是公司业务中的重要组成部分。

核心控制点是代销业务环节的稽核与审计工作。

本制度的制定目的是为规范公司代销金融产品业务的稽核和审计工作，保证公司代销金融产品业务的合规性和风险可控性，防范公司代销业务风险，提高公司内控水平，确保代销业务能够正常、稳健的进行。

二、适用范围本制度适用于公司代销金融产品业务的稽核和审计工作。

相关工作人员必须熟悉并执行本制度。

三、工作流程稽核工作由稽核部门负责，全流程审计由审计部门负责。

稽核部门和审计部门应当密切配合，保证稽核和审计工作的客观性和专业性。

1.稽核工作（1）整理资料。

稽核人员应当在稽核前将相关文件、数据资料、检查表格等准备齐全。

（2）说明情况。

稽核前，稽核人员应当与业务负责人说明稽核目的和内容，并听取业务负责人的意见和反馈。

（3）实地稽核。

稽核人员应当到公司提供代销金融产品的场所进行实地稽核，全面了解代销金融产品的情况，核实相关文件和数据资料的真实性。

（4）稿件编制。

稽核人员应当在稽核完成后，根据实地情况和资料核对的结果，编制完整的稽核报告。

（5）提交报告。

稽核人员应当将稽核报告提交给具有处理权的管理层审核、批准。

2.审计工作（1）设定审计计划。

审计部门应当根据业务风险、事项重要性等因素，制定年度审计计划。

（2）明确审计内容。

审计部门应当明确审计内容，列出审计清单和检查表格，审计过程中应当突出关注企业代销金融产品业务的合规性和风险控制情况。

（3）实地审计。

审计人员应当到代销金融产品的场所进行实地审计，全面了解公司代销金融产品的情况，核实相关文件和数据资料的真实性。

（4）稿件编制。

审计人员应当在审计完成后，根据实地情况和资料核对的结果，编制完整的审计报告。

（5）提交报告。

审计报告应当提交给具有处理权的管理层审核、批准。

四、工作内容公司的代销金融产品业务主要包括以下几个方面：1.代销产品的合法性稽核人员和审计人员应当核查代销产品的合法性，包括该产品是否取得了监管机构的批准以及是否符合相关规定。

证券有限责任公司资产管理业务稽核审计细则第一章总则第一条为了高效、规范、科学有序的完成资产管理总部资产管理总部的稽核审计工作，我们根据《稽核审计部基本规章制度》、《稽核审计部现场操作规程》及与资产管理相关的各项法律法规，特制度本细则。

第二条公司稽核审计部是具体管理和实施公司稽核审计工作的职能部门。

稽核审计部根据国家有关法规和公司制度，对资产管理总部资产管理总部执行公司内部控制制度情况、经营活动及财务信息的真实性、合法性、合规性、合理性和效益性进行审计监督、检查及评价，并提出合理化建议，及时纠正错误和弊端，促进公司经营水平的提高。

稽核审计部依据本细则对资产管理总部资产管理总部具体业务环节进行稽核审计。

第二章准备程序第三条稽核要点1、核查资产管理总部资产管理总部年度经营管理的合规合法性；2、财务信息的完整、准确、真实性；3、内部控制的建立健全；4、规章制度的遵循性、有效性；5、经营目标完成情况、业务开展情况、资源的使用情况；6、费用控制情况；7、主要管理人员履行职责情况(部门经理以上含部门经理)。

第四条稽核方案1、全面了解资产管理总部资产管理总部情况：收集本年度经营业绩指标及其完成情况报告、部门工作总结及部门负责人述职报告；调阅历次例行稽核报告和专项稽核报告；调阅资产管理总部资产管理总部基本情况资料及员工个人资料。

2、送达稽核通知书，召开进场会；3、部门内控执行情况遵循性测试：稽核审计人员核查资产管理总部资产管理总部基本情况，以充分了解该部门的内控执行程度，明确稽核重点；4、进入实质性测试：分内部环境、业务执行、风险监控等方面进行内部控制实质性稽核。

全面检查资产管理总部资产管理总部经营的合法合规性、内控制度的遵循性,是否存在内控缺陷、是否存在潜在的经营风险与重大违规行为、部门负责人及主要管理人员履行职责情况；5、编写稽核底稿及复核；6、发现的问题汇总；7、与资产管理总部资产管理总部负责人及公司主管领导进行沟通；8、编写稽核报告；9、编制稽核建议书。

证券股份有限公司融资融券交易监控与交易执行管理制度第一章总则第一条为全面、及时地掌握和控制融资融券业务过程中的市场风险，提高交易监控与交易执行操作的管理效率，根据中国证监会颁布的《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司融资融券业务管理办法》、《证券公司融资融券业务内部控制指引》、公司发布的《证券股份有限公司融资融券业务管理办法》以及中国证券业协会、证券交易所、中国证券登记结算公司的有关规定，制定本制度。

第二条公司对融资融券业务建立风险监控系统，实现业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能。

信用业务总部负责对客户信用账户进行实时监控，逐日盯市，发出追加担保物指令，发出并执行强制平仓指令，调整客户信用记录等。

第三条交易监控与交易执行在业务过程中相互隔离。

第二章监控指标第四条公司根据中国证监会、中国证券业协会、证券交易所、中国证券登记结算公司等主管部门的规定，设定风险监控指标实时监控融资融券业务对净资本充足率和资产流动性的影响，以确保融资融券业务风险可测、可控、可承受。

具体监控指标包括：全体客户融资规模占净资本比例、单一客户融资规模占净资本比例、全体客户融券规模占净资本比例、单一客户融券规模占净资本比例、单只担保股票的市值与该股票总市值比例、单一证券融资规模占净资本比例、单一证券融券规模占净资本比例、单一客户融资对单只证券的持仓规模与该证券流通股本的比例、全体客户融资对单只证券的持仓规模与该证券流通股本的比例、全体客户融券对单只证券的融券规模与该证券流通股本的比例、单一客户融资使用额度占公司融资总额度比例、单一客户融券使用额度占公司融券总额度比例、全体客户融资规模占公司融资总额度比例、全体客户融券规模占公司融券总额度比例、全体客户融资融券总规模与董事会决定的业务规模上限的比例、信用账户严重关注线、信用账户警戒线、未补仓规模等（各项指标的说明见附件一）。

上述指标的标准由融资融券业务决策委员会审批后实施。

证券有限责任公司稽核报告编审及报送准则第一条为了规范稽核报告编审行为，保证稽核工作质量，根据《xx证券有限责任公司稽核审计部基本制度》和《xx 证券有限责任公司稽核操作规程》，制定本准则。

第二条本准则适用于公司稽核审计部。

第三条本准则所称稽核报告，是指稽核审计部对稽核事项实施稽核后，就稽核工作情况和稽核结果向公司领导或授权人提交的书面报告文件。

第四条稽核报告的基本要素（一）标题：包括被稽核单位或营业部名称、稽核事项的主要内容；（二）报送单位；（三）稽核报告的具体内容；（四）稽核组成员签字；（五）报告日期。

第五条稽核报告的具体内容主要包括：（一）导语：包括稽核的立项依据、稽核时间、稽核范围、稽核内容；（二）被稽核单位及其分支机构或被稽核项目的基本情况和稽核评价；（三）稽核发现的问题及性质；（四）被稽核单位的反馈、改进情况；（四）稽核意见及建议。

第六条编写稽核报告应遵循以下原则：（一）合法合规性原则。

稽核报告应符合国家有关法律法规和公司有关规章制度的规定；（二）客观公正性原则。

稽核报告应事实求是，客观公正，不带偏见；（三）有理有据原则。

稽核报告中的评价和结论，要有充分、适当的稽核证据支持，所引用的资料要详实可靠，数据准确无误；（四）建设性原则。

稽核报告要针对稽核中发现的问题提出切实可行的整改建议或意见；（五）文字简练、结构合理、层次清晰、重点突出、表述准确、内容完整。

第七条编写稽核报告的程序（一）稽核人员对各自编制的稽核工作底稿以及相关资料进行整理、筛选和归类。

稽核人员应对稽核工作底稿的真实性负责；（二）由稽核组组长对稽核工作底稿逐份进行复核，发现问题及时指出，督促下属稽核人员修改和完善；（三）由稽核小组全体人员参加，对稽核工作底稿所反映的稽核事项以及发现的问题进行讨论，确定问题性质并提出切实可行的处理意见。

（四）由稽核组组长或由其指定专人执笔编写稽核报告初稿。

初稿完成后，稽核小组集体讨论修改，最后由组长定稿并对稽核报告的真实性负责。

融资融券清算管理办法第一章总则第一条为了加强公司信用交易内部管理，防范和化解信用交易资金清算风险，保障客户资产安全、透明、完整、可控、可查，根据国家有关法律、法规和沪深证券交易所、中国证券登记结算有限公司有关业务规则，结合公司的具体情况，制定本办法。

第二条本办法适用范围为：信用证券账户的普通交易、融资类业务(包含：融资买入、卖券还款、融资平仓、直接还款等)、融券类业务(包含：融券卖出、买券还券、融券平仓)、非交易过户（包含：融券券源的提交与返回、客户担保证券的提交与返回、直接还券、余券划转等）、权益登记和权益派发及其他业务。

第三条为了提高公司整体清算效率，降低清算风险，加强清算业务创新，提高公司经营管理效率，由营运中心统一负责公司融资融券业务平台的清算工作。

第四条在集中信用交易模式下，公司实行二级清算模式。

与登记结算公司信用交易资金的法人一级清算及与客户的二级清算均由营运中心统一办理；营运中心与融资融券部进行内部资金结算。

第五条营运中心代表公司与登记结算公司进行的一级法人清算将依据有关清算交收协议的规定办理。

第六条营运中心与客户之间的二级清算将依据客户的委托及交易所、登记公司数据在客户账户内进行逐笔全额清算交收。

第七条营运中心与融资融券部之间清算原则为“收付确定、净额交收”。

净额清算制度是指对同一单位在同一交易日的买卖金额全部进行汇总后对该单位应收应付款项相抵扣的净额进行清算。

第二章融资融券内部清算第八条为确保营运中心同融资融券部内部清算业务的正常进行，融资融券部必须在营运中心开设信用交易清算户（以下简称“清算户”）。

第九条信用交易资金清算实行与交易所规则相同的交易清算日规定。

第十条营运中心根据收到的证券登记结算公司的清算数据文件，与融资融券部进行公司内部结算。

第十一条融资融券部存放在营运中心的清算资金按中国人民银行规定银行同业存款利率按季计付存款利息，利息直接记入各单位的清算账户内。

如遇利率调整，以人行调整后的利率为准进行计算。