总账会计工作内容及流程

总账会计工作职责

1．负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

2．负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

3．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

4．负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

5．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

6．负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

7．负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。

8．负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

9．负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

10．负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

11．监督月末、年末存货的盘点工作。

12．负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。

总账会计工作流程内容

总账会计工作流程内容

(一)日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。

(二)月末工作：

1、对账工作：

(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。

(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

2、关账工作：(一般情况如下)

(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;

(2)计提营业中的涉及的各项税金;

(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);

(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);

(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用); (6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);

(7)调整盘盈盘亏的账务处理;

(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。

3、编制报表：

(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);

(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;

4、纳税申报：

(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;

(3)申报方式：主要两种：手工(税务大厅申报);电子申报。

(4)电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。

5、整理归档资料：

(1)打印整理会计凭证、装订凭证;

(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;

总账会计工作内容及流程

总账会计工作是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到企业的资金流动、资产负债状况以及利润情况等方面。本文将从总账会计的定义、工作内容和流程等方面进行详细介绍。

一、总账会计的定义

总账会计是指通过编制总账，记录和归纳企业的经济业务，以形成全面、系统的财务信息，为企业管理和决策提供准确、及时的依据。总账是企业财务会计的核心，也是其他会计账簿的依据。

二、总账会计的工作内容

1. 记录经济业务：总账会计负责记录企业的经济业务活动，包括资金的收入和支出、资产的增减变动、负债的变化等。这些记录需要准确无误，以确保财务报表的准确性。

2. 分类和归集：总账会计需要对经济业务进行分类和归集，将不同的业务进行整合和汇总。这样可以更好地了解企业的经营状况，方便管理层进行决策和分析。

3. 核对和审查：总账会计需要定期核对和审查各项账务，确保账目的准确性和合规性。同时，还要进行内部控制和风险管理，防止财务风险的发生。

4. 编制财务报表：总账会计需要根据企业的经济业务情况，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表是企业财务状况的重要体现，也是对外披露的重要依据。 5. 参与决策分析：作为企业财务管理的重要一环，总账会计需要参与企业的决策分析工作。通过对财务数据的分析和比较，为管理层提供决策支持，帮助企业实现经济效益最大化。

三、总账会计的工作流程

1. 收集凭证：总账会计首先需要收集企业的经济业务凭证，包括发票、收据、付款单等。凭证是财务会计的原始凭证，记录了企业的经济业务发生情况。

2. 登记凭证：总账会计根据收集到的凭证，进行凭证的登记工作。登记凭证包括填制凭证字号、日期、摘要、借贷金额等信息，并将其记录在总账中的相应科目下。

3. 审核核对：登记凭证后，总账会计需要进行审核核对工作，确保凭证的准确性和合规性。同时，还要核对总账和明细账之间的一致性，以及与其他账簿的一致性。

总账会计工作流程

- 1 - 总账会计工作流程：

审核原始凭证——填制记帐凭证——审核——记帐——编制会计报表——纳税申报

具体流程：

1.审核原始凭证

（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记帐凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.审核 就是看看有没有错误。

4.记帐 根据记账凭证登记入帐

小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐

5.编制会计报表

1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。

2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

4）、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报

1）、增值税：

销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。 小规模纳税人的增值税率为4%—6%

2）、营业税：

营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。 总账会计工作流程