中国地质大学武汉科研项目增值税发票收据申请表暨

科研项目预借增值税发票流程横向、纵向科研项目一般在到账后再开具增值税发票，因特殊原因，且项目负责人名下累计预借发票不超过3次，待开票项目没有预借发票的，可办理预借发票。

预借发票按以下五个步骤“填写《增值税发票基本信息表》—填写《预开增值税发票承诺书》—预交税费—预开增值税发票—冲销预交税费”办理。

第一步，填写《增值税发票基本信息表》项目负责人负责提供准确、完整的开票信息。

项目负责人要打印填好的《增值税发票基本信息表》，并签字确认。

电子版发送式至。

《增值税发票基本信息表》可在OA-科研部或财务处网站下载。

填写开票基本信息时务必着重注意以下几点：1、请向甲方财务部门核实确认开票信息。

2、发票单位名称应与甲方单位名称一致，不一致时应出具由甲方单位和发票单位加盖公章的说明文件。

3、请提供完整的开票信息。

若付款单位对规格型号、单位、数量、单价有要求的，请务必在“应税服务名称（发票内容）”栏注明。

4、免税发票只有合同类型为技术开发、技术转让、专利实施许可、专利权转让的才能开。

合同首次开免税发票必须在合同有效期限内，应税服务名称需与合同类型相一致。

为甲方代购的设备和为我校购买的设备经费部分不能开具免税发票，可按合同名称开具含税增值税普通发票。

5、开增值税专用发票，若以前甲方单位未向我校提交过营业执照或税务登记证的，还需向学校提交复印件。

6、默认发票增值税税率为3%，合同另有约定的，请在备注中注明税率。

税率为3%的发票不能办理税款抵扣。

发票税率为6%的，若发票款在开票当月或当月以前到账的，并且项目有进项发票的，可在开票当月25日以前办理税款抵扣。

第二步，填写《预开增值税发票承诺书》预借发票项目负责人要填写《预开增值税发票承诺书》，打印纸质版签字确认。

承诺期原则上不超过3个月，12月份预开要保证当月到款。

项目负责人要督促付款单位在承诺期内及时、足额地支付发票金额到学校账户。

逾期不到账的，项目负责人要承担相关责任。

中国地质大学（武汉）科研项目发票（收据）申请表暨承诺函
备注：①票据申请须持科研合同原件及单位负责人签字方可办理；
②合同单位是本市的在一个月内到款，合同单位是外地的应在三个月内到款；
承诺函
我承诺：1、该笔款项于开具发票（收据）之日起即年月日之前到学校账户。

2、如果因特殊原因款项不能到帐，我负责在上述时间段内收回发票（收据）原件并退还财务处。

3、若在上述期间内款项未到帐负责取得对方及时付款书面承诺函。

如未兑现以上三点，我同意财务处自行从（项目号）经费中扣除相应金额经费冲抵该发票（收据）。

承诺人：（签字）
裁剪线
备注：此单为冲账凭据，请勿丢失。

网上报账相关事宜通知（第一号）为加强国家财务管理制度和财经纪律的宣传，有效规范报账秩序，节约报账时间，降低返单数量，财务处系统梳理了几类常见的经济事项，对网上报账过程中需重点关注的问题进行了列举，并发布本规则，供师生员工参照。

财务处二〇一五年十月九日中国地质大学（武汉）财务报账规则（一）第一部分基本要求一、票据报账的基本要求1、拟报账发票的抬头必须是学校的全称或简称。

抬头为“个人”的发票不予报销。

2、连号发票视同为同一张发票，按累计总额执行财务报账、资金支付、大额监控和资产入库等规定和标准。

3、日常报账票据原则上应在开票日期后六个月内，差旅费票据原则上应在返程后三个月内，到财务处办理报账手续。

二、合同的基本要求1、单张（或连号）发票金额达到一万元的，报账时需提供书面合同。

2、合同金额不得少于发票金额3、除明确应由学校签署的合同外，使用预算经费的支出合同原则上由经费主管部门签署；科研项目合同原则上应当由科学技术发展院或地质调查研究院（地质调查项目）审签；资产采购类合同原则上有资产与实验室设备处审签。

4、合同审签的具体要求参见《中国地质大学（武汉）合同管理暂行办法》三、国有资产入库的基本要求1、固定资产采购，达到国有资产入库标准的，报账时需提供已完成审签用印手续的采购预算申请表、入库单、采购合同（总额超过一万元的）、付款通知单（涉及招标采购的）、电子验收单（涉及政府采购的）等材料。

2、《采购预算申请表》中，仪器、设备、软件采购的归口单位为资产与实验室设备处；图书采购的归口单位为图书馆；家具采购的归口单位为后勤保障处；涉密图纸的归口单位为档案馆；标本的归口单位为博物馆。

《付款通知书》的审核单位为招标投标管理中心。

《采购合同》和《电子验收单》需双方共同签署或确认。

《入库单》由二级单位资产管理员初审签字盖章，并报归口管理单位签字盖章确认。

3、固定资产的入库标准参见《中国地质大学（武汉）国有资产管理暂行办法》。

地大财务报销指南财务处报销业务流程图三、携带经费卡、个人证件（学生还须携带报账联系人证明或单位委托报账函）及上述单据到财务处报账大厅办理报销手续1、关于会议费、办公费、差旅费等费用的财务报销规定（单击查看）2、财务常用报销单据的使用（单击查看）3、经费开支范围（单击查看）4、中国地质大学（武汉）校长办公室关于印发《中国地质大学（武汉）差旅费管理办法的通知（地大校办字[28]5（单击查看）一、真实有效的发票1、每一笔经济业务都必须取得真实、合法、有效的报销票据。

发票（收据）的名称正中间有监管部门的监制章，白条、单位内部收据则没有。

2 " gjt I+x.81it c 1z ): &\ _m no 3f •1ft 81w *J l -ic iiE % 81itm 1z:mu&\ _mnu mt m 0* 发票分定额发票和非定额发票两类，目前常见的定额发票包括：“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业定额发票”、电话充值卡定额专用发票（电信、移动、联通）、外省各类定额发票。

其中“武汉地方税务局通用定额发票”广泛用于打印、邮寄、餐饮等行业。

其他手填式或打印式发票均为非定额发票。

定额发票非定额发票3、发票真假的识别* 如果发票正面和反面或多或少有少量彩色纤维丝，一般来说属于真发票。

*正面纤维丝：*发票背面的彩色纤维丝：而真发票的彩色纤维丝是纸张自带的）*湖北省地税和国税发票的背面用指甲划线，会出现一道红色印记，假发票则没有。

如的士票、定额票、加油票、餐饮票等*国税通用机打发票*地税通用定额发票*带单位名称的发票*地税局通用网络发票由主管税务机关监制（有税务机关监制章）带单位名称的发票为真发票* 发票可上网查询真伪，只要在百度上搜索发票查询，就可根据发票的开出地进行查询。

*假发票一般还具有如下特征：发票章或财务章模糊不清，难以辨认（为避免举报、逃避处罚，有意为之）。

纸张较薄、质地较差。

科研项目开票指南一、开票须知1、除增值税专用发票外，科研项目对外开票时原则上只开具电子票据,包括中央行政事业单位资金往来结算票据（电子）和增值税电子普通发票。

科研开票实行一站式全流程线上办理。

登录科研财务管理系统：2、科研开票的合同实行线上审核，请在开票申请填写资料时上传相关附件。

横向项目：请在“附件”栏上传甲乙双方盖章的合同；纵向项目：请在“附件”栏上传甲乙双方盖章的合同或预算批复书；若项目涉密则无需上传，以系统中科研院审核通过的立项信息为准。

3、填写开票申请时，请务必填写并核实邮箱，电子票开票成功后即可在邮箱中查收，另外开票成功后也可在科研财务管理系统开票记录操作栏或手机收到的短信链接中查看。

4、开具增值税免税票的，需先在科研院办理免税备案，待收到成功办理免税备短信后，在科研财务管理系统进行免税绑定后，再提交开票申请。

免税备案流程详见：科研项目增值税免税发票办理指南：5、若预借票担保经费本负责人与开票申请人不同，请打印系统生成的《电子科技大学科研开票申请单》一式二份，担保经费负责人确认签字后，交至主楼B2-303科研财务办公室，待现场审核后取票。

6、如甲方单位对规格型号等票面信息有特殊要求，请提交开票申请后立即与科研财务办公室联系，并至主楼B2-303现场开票。

7、网上开票过程中如遇任何疑问，欢迎及时与老师联系。

系统操作问题，请联系科研财务系统管理员党慧老师，联系电话：；开票业务咨询，请联系计划财务处科研财务办公室，联系电话：。

二、网上开票流程：1、到款并同时开票：（1）进入到款认领申请流程，填写到款认领基本信息，按照正常的到款认领步骤进行操作；（2）到款认领流程至以下页面后，点击“提交（到款并申请开票）”按钮。

基本票据信息填写如下图（*必填）。

【温馨提示】首次在科研财务管理系统中开具增值税专用发票的，需在“上传附件”处上传甲方一般纳税人证明材料。

一般纳税人证明材料可由对方提供税务认定的资料，或在甲方所属税务局网站查询后截图上传。

财务处报销业务流程图1、关于会议费、办公费、差旅费等费用的财务报销规定（单击查看）2、财务常用报销单据的使用（单击查看）3、经费开支范围（单击查看）4、中国地质大学（武汉）校长办公室关于印发《中国地质大学（武汉）差旅费管理办法的通知（地大校办字[2008]5 号）（单击查看）一、真实有效的发票1、每一笔经济业务都必须取得真实、合法、有效的报销票据。

发票（收据）的名称正中间有监管部门的监制章，白条、单位内部收据则没有。

2 " gjt I+x.81it c 1z ): &\ _m no 3f •1ft 81w *J l -ic iiE % 81it m 1z:mu&\ _mnu mtm 0* 发票分定额发票和非定额发票两类，目前常见的定额发票包括：“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业定额发票”、电话充值卡定额专用发票（电信、移动、联通）、外省各类定额发票。

其中“武汉地方税务局通用定额发票” 广泛用于打印、邮寄、餐饮等行业。

其他手填式或打印式发票均为非定额发票。

定额发票非定额发票3、发票真假的识别* 如果发票正面和反面或多或少有少量彩色纤维丝，一般来说属于真发票。

*正面纤维丝：*发票背面的彩色纤维丝：而真发票的彩色纤维丝是纸张自带的）*湖北省地税和国税发票的背面用指甲划线，会出现一道红色印记，假发票则没有。

如的士票、定额票、加油票、餐饮票等*国税通用机打发票*地税通用定额发票*带单位名称的发票*地税局通用网络发票由主管税务机关监制（有税务机关监制章）带单位名称的发票为真发票* 发票可上网查询真伪，只要在百度上搜索发票查询，就可根据发票的开出地进行查询。

*假发票一般还具有如下特征：发票章或财务章模糊不清，难以辨认（为避免举报、逃避处罚，有意为之）。

纸张较薄、质地较差。

在紫光灯下反射刺眼光线。

*发票串开不能报销，本地购买商品应该取得“湖北省国家税务局通用机打发票”或“湖北省国家税务局通用手工发票”或“湖北增值税普通发票” ，提供服务、劳务如维修、打印、餐饮等应取得“武汉市地方税务局通用税控发票”（餐饮）、“武汉市地方税务局通用机打发票”（会议费、技术服务、版面费等）、“武汉市地方税务局通用手工发票”、“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业通用定额发票”（快递、托运等）。

科研项目开票指南一、开票须知1、除增值税专用发票外，科研项目对外开票时原则上只开具电子票据,包括中央行政事业单位资金往来结算票据（电子）和增值税电子普通发票。

科研开票实行一站式全流程线上办理。

登录科研财务管理系统：2、科研开票的合同实行线上审核，请在开票申请填写资料时上传相关附件。

横向项目：请在“附件”栏上传甲乙双方盖章的合同；纵向项目：请在“附件”栏上传甲乙双方盖章的合同或预算批复书；若项目涉密则无需上传，以系统中科研院审核通过的立项信息为准。

3、填写开票申请时，请务必填写并核实邮箱，电子票开票成功后即可在邮箱中查收，另外开票成功后也可在科研财务管理系统开票记录操作栏或手机收到的短信链接中查看。

4、开具增值税免税票的，需先在科研院办理免税备案，待收到成功办理免税备短信后，在科研财务管理系统进行免税绑定后，再提交开票申请。

免税备案流程详见：科研项目增值税免税发票办理指南：5、若预借票担保经费本负责人与开票申请人不同，请打印系统生成的《电子科技大学科研开票申请单》一式二份，担保经费负责人确认签字后，交至主楼B2-303科研财务办公室，待现场审核后取票。

6、如甲方单位对规格型号等票面信息有特殊要求，请提交开票申请后立即与科研财务办公室联系，并至主楼B2-303现场开票。

7、网上开票过程中如遇任何疑问，欢迎及时与老师联系。

系统操作问题，请联系科研财务系统管理员党慧老师，联系电话：；开票业务咨询，请联系计划财务处科研财务办公室，联系电话：。

二、网上开票流程：1、到款并同时开票：（1）进入到款认领申请流程，填写到款认领基本信息，按照正常的到款认领步骤进行操作；（2）到款认领流程至以下页面后，点击“提交（到款并申请开票）”按钮。

基本票据信息填写如下图（*必填）。

【温馨提示】首次在科研财务管理系统中开具增值税专用发票的，需在“上传附件”处上传甲方一般纳税人证明材料。

一般纳税人证明材料可由对方提供税务认定的资料，或在甲方所属税务局网站查询后截图上传。

科研项目经费发票使用及计税问题说明[日期2011-06-01] 阅读 : 2530内容摘要：2011-06-011、科研项目经费为什么需要开具发票？发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

根据《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令[1993]第6号）“第二十条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。

”和《广东省地方税务局发票管理规定》“第十七条单位和个人从事经营活动及其他业务活动，对外取得经营收入或非经营收入时，应向付款方开具发票。

”的规定，取得经营或非经营收入向对方开具发票（即收付款凭证）是法律赋予收款方应尽的义务。

《中华人民共和国发票管理办法》第六章罚则第三十六条规定“（三）未按照规定开具发票的；（四）未按照规定取得发票的”属于违反发票管理法规的行为，“对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。

” 第三十九条规定：“违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。

”2、是否所有的科研经费都必须开具发票？根据《财政部关于印发<行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法>的通知》（财综[2010]1号，2010年7月1日起执行）及《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》（财综[2010]111号，2010年12月15日印发，下简称“《补充通知》”）的规定：（1）与社会各界进行合作开发、委托开发、技术咨询、技术成果转让和技术服务而取得科研收入的横向科研项目，须开具税务发票。

（2）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等资金，有如下情况的，凭银行结算凭证入账而无需开具发票（《补充通知》规定）：行政事业单位取得财政部门拨付的科研资金，可凭《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账；行政事业单位取得具有横向资金分配权部门（包括投资主管部门、科技主管部门、国家自然科学基金管理委员会、国家出版基金管理委员会等）拨付的科研课题经费形成本单位收入的，可凭银行结算凭证入账；没有财务隶属关系的行政单位之间发生的往来资金，应凭银行结算凭证入账；没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。

附件1：科研经费预借票据申请表暨承诺函申请单位（公章）：年月日本人从学校预借科研经费款万元，保证该笔款项于年月日之前转到学校账户。

如果因特殊原因款项不能到账，本人负责在上述时间内收回发票并退回财务处。

若预借票据逾期9个月未到账且不退回票据的，暂停项目（课题）负责人所有项目的报销业务。

此据。

承诺人（课题负责人签字）：年月日说明：1、请携带有效合同或国家任务批件，预借增值税发票时还应填写“西安交通大学增值税开票信息表”。

2、预借三张及以上票据时，从第三张起按借票金额的50%预扣保证金，每笔保证金限额为50万元。

保证金从横向课题（321*）、科研基金（03113*）、建设基金（03111*）、科研配套费（11143*）、津贴奖励金（1111*）等经费中预扣，预借票据期限不超过3个月。

3、若无相应经费预扣税费和保证金，可由个人以现金方式缴纳。

科研经费预借票据申请表暨承诺函承诺函本人从学校预借科研经费款万元，保证该笔款项于年月日之前转到学校账户。

如果因特殊原因款项不能到账，本人负责在上述时间内收回发票并退回财务处。

若预借票据逾期9个月未到账且不退回票据的，暂停项目（课题）负责人所有项目的报销业务。

此据。

承诺人（课题负责人签字）：年月日说明：1、请携带有效合同或国家任务批件，预借增值税发票时还应填写“西安交通大学增值税开票信息表”。

2、预借三张及以上票据时，从第三张起按借票金额的50%预扣保证金，每笔保证金限额为50万元。

保证金从横向课题（321*）、科研基金（03113*）、建设基金（03111*）、科研配套费（11143*）、津贴奖励金（1111*）等经费中预扣，预借票据期限不超过3个月。

3、若无相应经费预扣税费和保证金，可由个人以现金方式缴纳。